PAGE學(xué)校業(yè)務(wù)管理內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)學(xué)校業(yè)務(wù)管理，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高學(xué)校管理水平和辦學(xué)效益，確保學(xué)校各項(xiàng)工作合法合規(guī)、安全有序運(yùn)行，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和教育行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校內(nèi)部各部門、各崗位涉及的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于教學(xué)管理、學(xué)生管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、后勤管理等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和教育行業(yè)相關(guān)規(guī)定，確保學(xué)校業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋學(xué)校各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程，不留管理死角。3.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限、規(guī)范業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)各部門、各崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理控制成本，提高工作效率。二、教學(xué)管理內(nèi)部控制（一）教學(xué)計(jì)劃制定與審批1.各專業(yè)根據(jù)人才培養(yǎng)目標(biāo)和市場(chǎng)需求，制定學(xué)年教學(xué)計(jì)劃。教學(xué)計(jì)劃應(yīng)包括課程設(shè)置、教學(xué)進(jìn)度、實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)等內(nèi)容。2.教學(xué)計(jì)劃初稿完成后，由專業(yè)負(fù)責(zé)人提交至系部審核。系部組織相關(guān)專業(yè)教師進(jìn)行論證，重點(diǎn)審核教學(xué)計(jì)劃的合理性、科學(xué)性和可行性。3.系部審核通過(guò)后的教學(xué)計(jì)劃，報(bào)教務(wù)處審批。教務(wù)處對(duì)教學(xué)計(jì)劃進(jìn)行全面審查，確保其符合學(xué)校整體教學(xué)要求和人才培養(yǎng)方案。（二）課程建設(shè)與管理1.學(xué)校鼓勵(lì)教師開(kāi)展課程建設(shè)，包括精品課程、在線開(kāi)放課程等。課程建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定進(jìn)行申報(bào)和立項(xiàng)。2.教務(wù)處負(fù)責(zé)對(duì)課程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行管理和監(jiān)督，定期檢查項(xiàng)目進(jìn)展情況，確保課程建設(shè)質(zhì)量。3.課程結(jié)束后，教師應(yīng)按照教學(xué)大綱要求進(jìn)行考核?？己朔绞綉?yīng)多樣化，包括考試、考查、課程論文、實(shí)踐操作等。教師應(yīng)認(rèn)真批改學(xué)生作業(yè)和試卷，及時(shí)公布成績(jī)。（三）教學(xué)運(yùn)行管理1.教務(wù)處負(fù)責(zé)編排學(xué)期課程表，合理安排教學(xué)時(shí)間和場(chǎng)地。課程表一經(jīng)確定，不得隨意變動(dòng)。如確需變動(dòng)，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。2.教師應(yīng)嚴(yán)格按照課程表授課，不得擅自停課、調(diào)課。如有特殊情況需要停課、調(diào)課，應(yīng)提前辦理相關(guān)手續(xù)，并及時(shí)通知學(xué)生。3.學(xué)校建立教學(xué)巡查制度，教務(wù)處和系部定期對(duì)教學(xué)秩序進(jìn)行檢查。檢查內(nèi)容包括教師授課情況、學(xué)生出勤情況、教學(xué)設(shè)施設(shè)備運(yùn)行情況等。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理和整改。（四）實(shí)踐教學(xué)管理1.實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)包括實(shí)驗(yàn)、實(shí)習(xí)、實(shí)訓(xùn)、課程設(shè)計(jì)、畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）等。各專業(yè)應(yīng)根據(jù)人才培養(yǎng)目標(biāo)和教學(xué)要求，制定實(shí)踐教學(xué)計(jì)劃。2.實(shí)踐教學(xué)基地應(yīng)具備良好的教學(xué)條件和實(shí)踐環(huán)境，能夠滿足實(shí)踐教學(xué)需要。學(xué)校與實(shí)踐教學(xué)基地簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.實(shí)踐教學(xué)指導(dǎo)教師應(yīng)具備相應(yīng)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和教學(xué)能力，負(fù)責(zé)指導(dǎo)學(xué)生完成實(shí)踐教學(xué)任務(wù)。教師應(yīng)認(rèn)真指導(dǎo)學(xué)生，及時(shí)解決學(xué)生在實(shí)踐過(guò)程中遇到的問(wèn)題。三、學(xué)生管理內(nèi)部控制（一）招生錄取管理1.學(xué)校招生工作嚴(yán)格按照國(guó)家招生政策和規(guī)定進(jìn)行，制定招生簡(jiǎn)章和招生計(jì)劃。招生簡(jiǎn)章應(yīng)明確招生專業(yè)、招生人數(shù)、招生條件、錄取規(guī)則等內(nèi)容。2.招生錄取工作實(shí)行“陽(yáng)光工程”，通過(guò)學(xué)校官網(wǎng)、招生信息網(wǎng)等渠道及時(shí)公布招生政策、招生計(jì)劃、錄取結(jié)果等信息，確保招生工作公開(kāi)、公平、公正。3.學(xué)校成立招生錄取工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)審核招生錄取結(jié)果。對(duì)錄取的學(xué)生發(fā)放錄取通知書，并辦理相關(guān)入學(xué)手續(xù)。（二）學(xué)籍管理1.學(xué)生入學(xué)后，學(xué)校按照規(guī)定為學(xué)生建立學(xué)籍檔案。學(xué)籍檔案應(yīng)包括學(xué)生基本信息、學(xué)習(xí)成績(jī)、獎(jiǎng)懲情況等內(nèi)容。2.教務(wù)處負(fù)責(zé)學(xué)籍管理工作，對(duì)學(xué)生的學(xué)籍變動(dòng)情況進(jìn)行審核和辦理。學(xué)籍變動(dòng)包括休學(xué)、復(fù)學(xué)、轉(zhuǎn)學(xué)、退學(xué)等。3.學(xué)校定期對(duì)學(xué)生學(xué)籍進(jìn)行清理，對(duì)不符合學(xué)籍管理規(guī)定的學(xué)生，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（三）學(xué)生日常管理1.各系部負(fù)責(zé)學(xué)生日常管理工作，建立健全學(xué)生管理制度。輔導(dǎo)員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)學(xué)生的思想政治教育、日常行為規(guī)范教育和心理健康教育。2.學(xué)校建立學(xué)生綜合素質(zhì)評(píng)價(jià)體系，對(duì)學(xué)生的德、智、體、美、勞等方面進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)結(jié)果作為學(xué)生評(píng)優(yōu)評(píng)先、獎(jiǎng)學(xué)金評(píng)定、推薦就業(yè)等的重要依據(jù)。3.學(xué)校加強(qiáng)對(duì)學(xué)生宿舍的管理，制定宿舍管理制度。宿管員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)學(xué)生宿舍的巡查，維護(hù)宿舍秩序，確保學(xué)生住宿安全。（四）畢業(yè)生就業(yè)管理1.學(xué)校成立就業(yè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)畢業(yè)生就業(yè)工作。就業(yè)指導(dǎo)中心負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施畢業(yè)生就業(yè)工作。2.學(xué)校加強(qiáng)對(duì)畢業(yè)生的就業(yè)指導(dǎo)和服務(wù)，開(kāi)展就業(yè)培訓(xùn)、職業(yè)規(guī)劃指導(dǎo)等活動(dòng)。積極拓展就業(yè)渠道，舉辦招聘會(huì)、推薦會(huì)等活動(dòng)，為畢業(yè)生提供更多的就業(yè)機(jī)會(huì)。3.學(xué)校及時(shí)辦理畢業(yè)生就業(yè)手續(xù)，為畢業(yè)生發(fā)放就業(yè)報(bào)到證、畢業(yè)證等相關(guān)證件。對(duì)畢業(yè)生的就業(yè)情況進(jìn)行跟蹤調(diào)查，了解畢業(yè)生就業(yè)狀況和用人單位反饋意見(jiàn)。四、財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制（一）預(yù)算管理1.學(xué)校建立健全預(yù)算管理制度，按照“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績(jī)效”的原則編制年度預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)充分考慮學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作重點(diǎn)。2.預(yù)算編制程序包括自下而上、自上而下、上下結(jié)合三個(gè)階段。各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和實(shí)際需要，提出預(yù)算建議數(shù)，報(bào)財(cái)務(wù)處審核匯總。財(cái)務(wù)處結(jié)合學(xué)校財(cái)力狀況，提出預(yù)算控制數(shù)，反饋給各部門。各部門根據(jù)預(yù)算控制數(shù)，調(diào)整完善預(yù)算建議數(shù)，報(bào)學(xué)校預(yù)算管理委員會(huì)審議通過(guò)后，提交學(xué)校教職工代表大會(huì)審議通過(guò)。3.學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，不得隨意調(diào)整預(yù)算。如確需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。財(cái)務(wù)處定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。（二）收入管理1.學(xué)校收入包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、其他收入等。各項(xiàng)收入應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校相關(guān)規(guī)定進(jìn)行收取和管理。2.學(xué)校加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)公示制度。收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)報(bào)物價(jià)部門備案，并在學(xué)校官網(wǎng)、收費(fèi)處等顯著位置進(jìn)行公示。3.財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)各項(xiàng)收入的核算和管理，及時(shí)足額將收入上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶。對(duì)收入來(lái)源不明、手續(xù)不全的款項(xiàng)，不得入賬。（三）支出管理1.學(xué)校支出應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和報(bào)銷。支出審批應(yīng)遵循“分級(jí)負(fù)責(zé)、權(quán)責(zé)對(duì)等”的原則，明確各級(jí)審批權(quán)限和審批流程。2.學(xué)校建立健全支出管理制度，對(duì)各項(xiàng)支出進(jìn)行分類管理。重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等支出的管理。嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，確保經(jīng)費(fèi)使用合理合規(guī)。3.財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)對(duì)支出憑證進(jìn)行審核，對(duì)不符合規(guī)定的支出憑證不予報(bào)銷。對(duì)重大支出項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)和績(jī)效評(píng)價(jià)。（四）資產(chǎn)管理1.學(xué)校建立健全資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等進(jìn)行分類管理。明確資產(chǎn)管理部門和使用部門的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全完整。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照學(xué)校預(yù)算和采購(gòu)規(guī)定進(jìn)行。購(gòu)置的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)入賬，并進(jìn)行登記和管理。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.流動(dòng)資產(chǎn)包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。財(cái)務(wù)處應(yīng)加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行存款管理制度。對(duì)應(yīng)收賬款應(yīng)及時(shí)催收，對(duì)存貨應(yīng)定期盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全。4.無(wú)形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的保護(hù)和管理，及時(shí)辦理相關(guān)登記手續(xù)，確保無(wú)形資產(chǎn)的合法權(quán)益。五、資產(chǎn)管理內(nèi)部控制（一）資產(chǎn)采購(gòu)管理1.學(xué)校資產(chǎn)采購(gòu)應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)納入學(xué)校預(yù)算，并按照采購(gòu)程序進(jìn)行操作。2.學(xué)校建立采購(gòu)管理制度，明確采購(gòu)流程和采購(gòu)方式。采購(gòu)方式包括公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)等。應(yīng)根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求，選擇合適的采購(gòu)方式。3.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施采購(gòu)工作，對(duì)采購(gòu)過(guò)程進(jìn)行全程監(jiān)督。采購(gòu)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守采購(gòu)紀(jì)律，確保采購(gòu)工作公正、公平、公開(kāi)。（二）資產(chǎn)驗(yàn)收管理1.資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購(gòu)合同和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收合格的資產(chǎn)方可辦理入庫(kù)手續(xù)，驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。3.財(cái)務(wù)處根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)入賬及時(shí)、準(zhǔn)確。（三）資產(chǎn)使用管理1.學(xué)校各部門應(yīng)按照規(guī)定使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。資產(chǎn)使用部門應(yīng)建立資產(chǎn)使用臺(tái)賬，對(duì)資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行登記和管理。2.學(xué)校定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.學(xué)校加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常使用。對(duì)大型設(shè)備和貴重資產(chǎn)，應(yīng)制定專門的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，定期進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)。（四）資產(chǎn)處置管理1.學(xué)校資產(chǎn)處置包括報(bào)廢、報(bào)損、出售、轉(zhuǎn)讓等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和操作。2.資產(chǎn)處置部門應(yīng)提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，報(bào)學(xué)校資產(chǎn)管理部門審核。資產(chǎn)管理部門審核通過(guò)后，提交學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，資產(chǎn)處置部門按照規(guī)定程序進(jìn)行處置。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，不得截留、挪用。財(cái)務(wù)處根據(jù)資產(chǎn)處置批復(fù)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)處置收入入賬及時(shí)、準(zhǔn)確。六、后勤管理內(nèi)部控制（一）校園建設(shè)管理1.學(xué)校校園建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)按照國(guó)家基本建設(shè)程序進(jìn)行。項(xiàng)目立項(xiàng)前應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。2.校園建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)等方式選擇施工單位和監(jiān)理單位。建設(shè)單位應(yīng)與施工單位簽訂施工合同，與監(jiān)理單位簽訂監(jiān)理合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.學(xué)校加強(qiáng)對(duì)校園建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量控制和進(jìn)度管理。建設(shè)單位應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度進(jìn)行檢查，及時(shí)解決項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。項(xiàng)目竣工后，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收。（二）物業(yè)管理1.學(xué)校委托專業(yè)物業(yè)管理公司對(duì)校園進(jìn)行物業(yè)管理。物業(yè)管理公司應(yīng)按照合同約定提供物業(yè)服務(wù)，包括環(huán)境衛(wèi)生保潔、綠化養(yǎng)護(hù)、安全保衛(wèi)、設(shè)施設(shè)備維護(hù)等。2.學(xué)校建立物業(yè)管理考核制度，對(duì)物業(yè)管理公司的服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行考核?？己私Y(jié)果作為支付物業(yè)管理費(fèi)用的重要依據(jù)。3.物業(yè)管理公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)物業(yè)服務(wù)人員的管理，提高服務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和服務(wù)水平。定期對(duì)物業(yè)服務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，確保物業(yè)服務(wù)質(zhì)量。（三）餐飲管理1.學(xué)校食堂應(yīng)取得食品經(jīng)營(yíng)許可證，嚴(yán)格遵守食品安全法律法規(guī)。食堂從業(yè)人員應(yīng)持健康證上崗，定期進(jìn)行健康檢查。2.學(xué)校加強(qiáng)對(duì)食堂食品采購(gòu)、加工、儲(chǔ)存等環(huán)節(jié)的管理。食品采購(gòu)應(yīng)嚴(yán)格索證索票，確保食品來(lái)源安全可靠。食品加工應(yīng)嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，確保食品衛(wèi)生安全。食品儲(chǔ)存應(yīng)分類存放，防止食品變質(zhì)。3.學(xué)校定期對(duì)食堂進(jìn)行食品安全檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。建立食品安全應(yīng)急預(yù)案，提高應(yīng)對(duì)食品安全突