保理公司業(yè)務(wù)合規(guī)審計(jì)合同甲方（保理公司）：全稱：__________保理有限公司住所地：________________________法定代表人：________職務(wù)：________聯(lián)系電話：________________________乙方（審計(jì)機(jī)構(gòu)）：全稱：__________會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）/__________審計(jì)咨詢有限公司住所地：________________________法定代表人：________職務(wù)：________資質(zhì)：具備金融機(jī)構(gòu)審計(jì)資質(zhì)（含保理業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)），持有《會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書》/《審計(jì)機(jī)構(gòu)備案證明》聯(lián)系電話：________________________第一條審計(jì)范圍乙方對甲方截至____年____月____日的保理業(yè)務(wù)合規(guī)情況進(jìn)行全面審計(jì)，具體包括：1.業(yè)務(wù)流程合規(guī)：-應(yīng)收賬款受讓：核查應(yīng)收賬款真實(shí)性（發(fā)票、貨運(yùn)單、驗(yàn)收單、交易合同等原始憑證）、轉(zhuǎn)讓合法性（是否符合《民法典》保理合同章節(jié)規(guī)定）；-轉(zhuǎn)讓通知：明保理是否有效送達(dá)債務(wù)人并取得確認(rèn)函，暗保理是否符合監(jiān)管對暗保理的適用條件（如是否為核心企業(yè)上游供應(yīng)商、是否存在有效風(fēng)險(xiǎn)控制措施）；-融資發(fā)放：融資比例是否符合監(jiān)管要求（不得超過應(yīng)收賬款賬面價(jià)值的100%）、資金用途是否合規(guī)（不得用于股本權(quán)益性投資、房地產(chǎn)投機(jī)等）；-回款管理：回款賬戶是否為約定專戶、是否及時(shí)扣劃、逾期保理款處置是否符合制度；-催收與追償：有追索權(quán)保理的回購請求是否及時(shí)、無追索權(quán)保理的壞賬核銷是否符合會計(jì)準(zhǔn)則及監(jiān)管要求。2.合規(guī)制度建設(shè)：-是否建立符合《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》《保理業(yè)務(wù)監(jiān)管指引》的內(nèi)部制度（含保理業(yè)務(wù)管理辦法、合規(guī)手冊、風(fēng)險(xiǎn)管理制度）；-制度是否覆蓋反洗錢、數(shù)據(jù)安全、關(guān)聯(lián)交易等核心領(lǐng)域，是否定期更新。3.反洗錢與反恐怖融資（AML/CTF）：-客戶身份識別（KYC）：是否對保理業(yè)務(wù)涉及的債權(quán)人、債務(wù)人進(jìn)行身份識別并留存完整資料；-交易監(jiān)測：是否建立保理業(yè)務(wù)交易監(jiān)測模型，是否及時(shí)報(bào)告大額交易（單筆/累計(jì)超過人民幣20萬元）及可疑交易；-制裁名單篩查：是否將債權(quán)人、債務(wù)人納入聯(lián)合國制裁名單及國內(nèi)監(jiān)管制裁名單篩查。4.數(shù)據(jù)安全與隱私保護(hù)：-是否符合《個人信息保護(hù)法》《數(shù)據(jù)安全法》要求，客戶信息（含個人身份、應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)）的收集、存儲、傳輸是否加密，是否存在泄露風(fēng)險(xiǎn)；-第三方數(shù)據(jù)服務(wù)供應(yīng)商的合規(guī)性（是否具備數(shù)據(jù)處理資質(zhì)、是否簽訂保密協(xié)議）。5.關(guān)聯(lián)交易合規(guī)：-是否存在與控股股東、實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)方的違規(guī)保理業(yè)務(wù)（如無真實(shí)貿(mào)易背景、融資條件優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方）；-關(guān)聯(lián)交易是否履行內(nèi)部審批程序并按要求披露。6.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類：-逾期保理款分類是否符合監(jiān)管要求（如逾期30天以內(nèi)為正常類、31-90天為關(guān)注類等），壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。7.其他合規(guī)事項(xiàng)：甲方指定的______筆重點(diǎn)保理業(yè)務(wù)（編號：________）的專項(xiàng)合規(guī)核查。第二條審計(jì)依據(jù)1.國家法律法規(guī)：《民法典》《反洗錢法》《個人信息保護(hù)法》《數(shù)據(jù)安全法》《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和交易監(jiān)測管理辦法》；2.監(jiān)管規(guī)定：銀保監(jiān)會《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》《關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)督管理的通知》、地方金融監(jiān)管部門相關(guān)指引；3.甲方內(nèi)部制度：《______保理有限公司保理業(yè)務(wù)管理辦法》《合規(guī)手冊》《反洗錢內(nèi)部控制制度》等；4.審計(jì)準(zhǔn)則：中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則（若乙方為會計(jì)師事務(wù)所）、內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則。第三條雙方權(quán)利義務(wù)（一）甲方義務(wù)1.合同生效后5個工作日內(nèi)，向乙方提供完整資料（見附件1《審計(jì)資料清單》），包括但不限于保理合同、應(yīng)收賬款憑證、轉(zhuǎn)讓通知記錄、融資臺賬、反洗錢報(bào)告、數(shù)據(jù)安全文檔等；2.配合乙方現(xiàn)場審計(jì)：提供辦公場所、協(xié)調(diào)合規(guī)部、風(fēng)控部、業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人及核心員工訪談（不少于3人/部門），必要時(shí)協(xié)助乙方聯(lián)系債務(wù)人核實(shí)應(yīng)收賬款；3.如實(shí)說明業(yè)務(wù)情況，不得隱瞞、篡改或提供虛假資料；4.按約定支付審計(jì)費(fèi)用及額外費(fèi)用。（二）甲方權(quán)利1.要求乙方按約定范圍、依據(jù)及時(shí)間完成審計(jì)；2.對審計(jì)過程中的疑問要求乙方書面說明；3.獲得審計(jì)報(bào)告及整改復(fù)核意見。（三）乙方義務(wù)1.委派至少1名具備3年以上保理業(yè)務(wù)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的注冊會計(jì)師/高級審計(jì)師（名單見附件2），不得擅自更換核心審計(jì)人員（如需更換需提前3個工作日書面通知甲方并經(jīng)甲方同意）；2.獨(dú)立、客觀、公正開展審計(jì)，不得與甲方存在利益沖突（若有應(yīng)主動回避）；3.按本合同約定的程序開展審計(jì)（見附件3《審計(jì)程序表》）；4.現(xiàn)場審計(jì)結(jié)束后15個工作日內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告初稿，甲方反饋后3個工作日內(nèi)提交終稿；5.審計(jì)報(bào)告提交后1個月內(nèi)，對甲方整改情況進(jìn)行復(fù)核并出具書面意見；6.對審計(jì)中知悉的甲方商業(yè)秘密、客戶信息、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等保密（保密期限5年，法律法規(guī)要求披露的除外）；7.留存審計(jì)工作底稿不少于10年（符合審計(jì)準(zhǔn)則要求）。（四）乙方權(quán)利1.要求甲方提供必要資料及配合；2.按約定收取審計(jì)費(fèi)用及額外費(fèi)用；3.對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題要求甲方書面確認(rèn)。第四條審計(jì)報(bào)告要求1.報(bào)告內(nèi)容：-審計(jì)概況（審計(jì)目的、范圍、時(shí)間）；-審計(jì)依據(jù)；-審計(jì)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題（分點(diǎn)列示，含事實(shí)描述、合規(guī)依據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)影響，標(biāo)注風(fēng)險(xiǎn)等級：重大/較大/一般）；-整改建議（針對每個問題提出具體整改措施、責(zé)任部門、時(shí)間節(jié)點(diǎn)）；-審計(jì)結(jié)論（是否存在重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、整體合規(guī)狀況評價(jià)）。2.報(bào)告形式：紙質(zhì)版3份（加蓋乙方公章及注冊會計(jì)師/審計(jì)師簽字）、電子版1份（PDF格式）。第五條費(fèi)用支付1.審計(jì)費(fèi)用總額：人民幣______元（大寫：__________元整）；2.支付方式：-合同生效后5個工作日內(nèi)，支付30%預(yù)付款：人民幣______元；-終稿報(bào)告提交后5個工作日內(nèi)，支付剩余70%：人民幣______元；3.額外費(fèi)用：乙方走訪債務(wù)人產(chǎn)生的差旅費(fèi)、住宿費(fèi)憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷（甲方承擔(dān)）。第六條違約責(zé)任1.甲方未按時(shí)提供資料導(dǎo)致審計(jì)延期的，審計(jì)完成時(shí)間順延；延期超過10個工作日的，按未付金額的0.05%/日向乙方支付違約金；2.甲方提供虛假資料導(dǎo)致審計(jì)結(jié)論錯誤的，乙方不承擔(dān)責(zé)任，甲方需賠償乙方損失；3.乙方未按時(shí)提交終稿報(bào)告的，按審計(jì)費(fèi)用總額的0.05%/日向甲方支付違約金；延期超過15個工作日的，甲方有權(quán)解除合同，乙方需退還已收費(fèi)用并支付費(fèi)用總額10%的違約金；4.乙方泄露保密信息的，需賠償甲方及第三方損失（包括但不限于行政處罰罰款、客戶索賠），情節(jié)嚴(yán)重的甲方有權(quán)解除合同并追究法律責(zé)任；5.乙方未按約定委派合格人員的，甲方有權(quán)要求更換；乙方拒絕的，甲方有權(quán)解除合同并要求退還已收費(fèi)用。第七條爭議解決因本合同產(chǎn)生的爭議，雙方協(xié)商解決；協(xié)商不成的，提交甲方所在地有管轄權(quán)的人民法院訴訟解決。第八條其他1.合同生效：雙方簽字蓋章后生效；2.合同終止：審計(jì)報(bào)告提交及整改復(fù)核完成后終止；3.附件效力：附件1《審計(jì)資料清單》、附件2《審計(jì)人員名單及資質(zhì)》、附件3《審計(jì)程序表》為本合同組成部分，與本合同具有同等效力；4.本合同一式兩份，