企業(yè)IPO財(cái)務(wù)盡職調(diào)查審計(jì)合同甲方（委托人）：[甲方全稱]統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：[甲方信用代碼]地址：[甲方注冊(cè)地址]法定代表人：[甲方法定代表人姓名]聯(lián)系電話：[甲方聯(lián)系人電話]乙方（受托人）：[乙方會(huì)計(jì)師事務(wù)所全稱]統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：[乙方信用代碼]地址：[乙方注冊(cè)地址]法定代表人：[乙方法定代表人姓名]聯(lián)系電話：[乙方聯(lián)系人電話]證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格證書(shū)編號(hào)：[乙方證券資格編號(hào)]（有效期至：XXXX年XX月XX日）鑒于條款1.甲方擬首次公開(kāi)發(fā)行股票并在[XX證券交易所/科創(chuàng)板/創(chuàng)業(yè)板]上市（以下簡(jiǎn)稱“本次IPO”），需委托具備證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)開(kāi)展財(cái)務(wù)盡職調(diào)查及審計(jì)服務(wù)；2.乙方系經(jīng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)批準(zhǔn)、具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，具備承接本次IPO服務(wù)的專業(yè)能力；3.甲乙雙方遵循平等、自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用原則，經(jīng)協(xié)商一致訂立本合同。第一條服務(wù)內(nèi)容及范圍1.1乙方為甲方提供以下IPO專項(xiàng)服務(wù)：（1）財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)：對(duì)甲方最近三年及一期（20XX年、20XX+1年、20XX+2年及20XX+3年1-6月）合并及母公司財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，出具符合《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》及證監(jiān)會(huì)規(guī)定的審計(jì)報(bào)告；（2）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)：對(duì)甲方核查期間內(nèi)部控制有效性進(jìn)行審計(jì)，出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告及自我評(píng)價(jià)報(bào)告專項(xiàng)審核意見(jiàn)；（3）關(guān)聯(lián)交易/同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)核查：確認(rèn)關(guān)聯(lián)方范圍，核查關(guān)聯(lián)交易公允性、合規(guī)性及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況，出具專項(xiàng)說(shuō)明；（4）稅務(wù)合規(guī)核查：核查各稅種申報(bào)、稅收優(yōu)惠合規(guī)性及欠稅/處罰風(fēng)險(xiǎn)，出具專項(xiàng)說(shuō)明；（5）資產(chǎn)權(quán)屬核查：核查固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)（土地、專利等）、股權(quán)等資產(chǎn)權(quán)屬完整性及限制情況，出具專項(xiàng)說(shuō)明；（6）或有負(fù)債核查：核查未決訴訟、對(duì)外擔(dān)保、環(huán)保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等，出具專項(xiàng)說(shuō)明；（7）盈利預(yù)測(cè)審核（若需）：協(xié)助編制盈利預(yù)測(cè)表，審核編制基礎(chǔ)及假設(shè)合理性，出具審核報(bào)告；（8）招股說(shuō)明書(shū)協(xié)助：梳理財(cái)務(wù)信息披露內(nèi)容，確保符合監(jiān)管要求；（9）問(wèn)詢回復(fù)配合：對(duì)證監(jiān)會(huì)/交易所問(wèn)詢函、反饋意見(jiàn)提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及答復(fù)支持；（10）風(fēng)險(xiǎn)整改建議：識(shí)別收入確認(rèn)、資產(chǎn)減值等潛在風(fēng)險(xiǎn)，出具書(shū)面整改方案。1.2服務(wù)范圍：甲方及其合并子公司、持股≥20%的參股公司，以及控股股東/實(shí)際控制人控制的關(guān)聯(lián)方（關(guān)聯(lián)交易核查需覆蓋）。第二條雙方權(quán)利義務(wù)2.1甲方權(quán)利（1）要求乙方按約定時(shí)間、標(biāo)準(zhǔn)完成服務(wù)；（2）監(jiān)督工作進(jìn)度及質(zhì)量，要求乙方解釋工作疑問(wèn)；（3）要求乙方及時(shí)通報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)并提供整改建議；（4）要求乙方保守商業(yè)秘密及未公開(kāi)信息。2.2甲方義務(wù)（1）提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的資料（含財(cái)務(wù)憑證、產(chǎn)權(quán)證明、稅務(wù)文件、關(guān)聯(lián)交易合同等），保證無(wú)虛假記載；（2）安排專人對(duì)接，提供辦公場(chǎng)所及協(xié)調(diào)子公司配合現(xiàn)場(chǎng)核查；（3）對(duì)乙方問(wèn)詢?cè)?個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面答復(fù)，延期需提前1個(gè)工作日通知；（4）按約定支付費(fèi)用，配合中介機(jī)構(gòu)溝通；（5）承擔(dān)因資料虛假導(dǎo)致的全部責(zé)任。2.3乙方權(quán)利（1）要求甲方提供必要資料，未按時(shí)提供可順延進(jìn)度；（2）拒絕不符合法規(guī)/準(zhǔn)則的要求；（3）按約定收取服務(wù)費(fèi)用。2.4乙方義務(wù)（1）指派IPO經(jīng)驗(yàn)團(tuán)隊(duì)：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為[姓名]（注冊(cè)會(huì)計(jì)師證號(hào)：XXXXXXX，IPO經(jīng)驗(yàn)≥5年），未經(jīng)甲方書(shū)面同意不得更換；（2）嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》等法規(guī)；（3）按附件1《服務(wù)進(jìn)度表》完成工作，定期（每周1次）書(shū)面通報(bào)進(jìn)展；（4）出具的報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確，無(wú)虛假記載；（5）保密義務(wù)：除監(jiān)管機(jī)構(gòu)/保薦機(jī)構(gòu)外，不得泄露甲方未公開(kāi)信息（保密期限：IPO完成后3年或合同終止后5年）；（6）重大問(wèn)題24小時(shí)內(nèi)書(shū)面通知甲方，協(xié)助整改并跟蹤進(jìn)度；（7）收到問(wèn)詢函后5個(gè)工作日內(nèi)提供初步答復(fù)，最終答復(fù)符合監(jiān)管要求。第三條服務(wù)費(fèi)用及支付3.1費(fèi)用構(gòu)成（不含增值稅，稅率按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行）|服務(wù)項(xiàng)目|金額（元）|大寫(xiě)金額||-------------------------|------------|----------------||財(cái)務(wù)盡職調(diào)查服務(wù)費(fèi)|[XXXXXX]|[XXXX元整]||財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)費(fèi)|[XXXXXX]|[XXXX元整]||內(nèi)部控制審計(jì)費(fèi)|[XXXXXX]|[XXXX元整]||關(guān)聯(lián)交易/同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)核查費(fèi)|[XXXXXX]|[XXXX元整]||稅務(wù)合規(guī)核查費(fèi)|[XXXXXX]|[XXXX元整]||盈利預(yù)測(cè)審核費(fèi)（若需）|[XXXXXX]|[XXXX元整]||問(wèn)詢回復(fù)協(xié)助費(fèi)|[XXXXXX]|[XXXX元整]||合計(jì)|[XXXXXXX]|[XXXXXXX元整]|（注：差旅費(fèi)由甲方承擔(dān)，憑有效票據(jù)報(bào)銷）3.2支付方式及期限（1）預(yù)付款：合同簽訂后7個(gè)工作日內(nèi)，支付總費(fèi)用30%（[XXXXXX]元）；（2）第一階段款：盡職調(diào)查初稿提交后7個(gè)工作日內(nèi)，支付20%（[XXXXXX]元）；（3）第二階段款：審計(jì)/內(nèi)控初稿提交后7個(gè)工作日內(nèi)，支付25%（[XXXXXX]元）；（4）第三階段款：所有專項(xiàng)報(bào)告及招股說(shuō)明書(shū)財(cái)務(wù)初稿完成后7個(gè)工作日內(nèi)，支付15%（[XXXXXX]元）；（5）尾款：IPO注冊(cè)批準(zhǔn)后15個(gè)工作日內(nèi)，支付10%（[XXXXXX]元）；（6）差旅費(fèi)：每月憑票報(bào)銷，甲方7個(gè)工作日內(nèi)支付。3.3發(fā)票要求乙方收到每筆款項(xiàng)后7個(gè)工作日內(nèi)，開(kāi)具等額增值稅專用發(fā)票（抬頭：甲方全稱，稅號(hào)：[甲方信用代碼]）。第四條保密責(zé)任1.任何一方泄露對(duì)方商業(yè)秘密，需支付違約金[XXXXXX]元，并賠償損失（含IPO延遲、股價(jià)波動(dòng)、第三方索賠等）；2.保密義務(wù)不因合同終止而失效。第五條違約責(zé)任5.1甲方違約（1）逾期付款：每逾期1日，按逾期金額萬(wàn)分之五支付違約金；逾期超30日，乙方有權(quán)暫停服務(wù)；（2）資料延誤：每延誤1日，按總費(fèi)用萬(wàn)分之三支付違約金；超60日，乙方有權(quán)解除合同，甲方支付已完成工作費(fèi)用；（3）資料虛假：承擔(dān)全部損失，乙方有權(quán)解除合同且不退款。5.2乙方違約（1）進(jìn)度延誤：每逾期1日，按總費(fèi)用萬(wàn)分之五支付違約金；超60日，甲方有權(quán)解除合同，乙方退還80%已收款項(xiàng)；（2）報(bào)告虛假：退還全部款項(xiàng)，支付總費(fèi)用200%違約金，承擔(dān)全部損失；（3）泄密：按第四條承擔(dān)責(zé)任。5.3不可抗力因地震、政策法規(guī)重大變化等不可抗力，雙方互不擔(dān)責(zé)，但需24小時(shí)內(nèi)通知對(duì)方；超90日無(wú)法履行，可解除合同，按實(shí)際工作量結(jié)算費(fèi)用。第六條爭(zhēng)議解決本合同爭(zhēng)議協(xié)商不成的，向甲方所在地有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。第七條其他條款1.合同生效：雙方簽字蓋章之日起生效；2.合同期限：至IPO完成后1年止，未成功則至協(xié)商終止之日；3.變更補(bǔ)充：需書(shū)面確認(rèn)；4.附件：附件1《服務(wù)進(jìn)度表》、附件2《項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)資質(zhì)》為本合同組成部分，同等效力；5.本合同一式肆份，甲乙雙方各執(zhí)貳份。甲方（蓋章）：__________法定代表人/授權(quán)代表（簽字）：__________日期：______年____月____日乙方（蓋章）：__________法定代表人/授權(quán)代表（簽字）：__________日期：______年____月____日附件1：服務(wù)進(jìn)度表|工作節(jié)點(diǎn)|完成時(shí)間||-----------------------------------|----------------||盡職調(diào)查及專項(xiàng)核查初稿完成|______年____月____日||審計(jì)/內(nèi)控初稿完成|______年____月____日||所有專項(xiàng)報(bào)告及盈利預(yù)測(cè)（若需）完成|______年____月____日||招股說(shuō)明書(shū)財(cái)務(wù)信息初稿完成|______年____月____日||問(wèn)詢回復(fù)完成|______年____月____日||IPO注冊(cè)批準(zhǔn)|______年____月____日|附件2：項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)資質(zhì)|姓名|職務(wù)|注