(2025年)銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》練習題庫及答案一、單項選擇題（共20題，每題1分）1.下列關于公司信貸基本要素的表述中，錯誤的是（）。A.信貸產(chǎn)品是特定類型的銀行服務B.信貸金額應與借款人經(jīng)營需求、還款能力匹配C.還款來源是信貸資金的最終清償者D.擔保方式包括保證、抵押、質押等答案：C解析：公司信貸基本要素包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率或費率、還款方式、擔保方式和約束條件。還款來源是資金的最終來源，但并非基本要素本身，基本要素側重合同約定的核心條款。2.某企業(yè)向銀行申請1年期流動資金貸款，其資產(chǎn)負債表顯示：流動資產(chǎn)5000萬元（存貨2000萬元），流動負債3000萬元。則該企業(yè)流動比率和速動比率分別為（）。A.1.67；1.00B.1.67；0.67C.1.25；0.83D.1.25；0.50答案：A解析：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債=5000/3000≈1.67；速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負債=（5000-2000）/3000=1.00。3.商業(yè)銀行對固定資產(chǎn)貸款進行貸前調(diào)查時，無需重點關注的內(nèi)容是（）。A.項目資本金到位情況B.借款人歷史信用記錄C.行業(yè)周期性波動對項目的影響D.借款人關聯(lián)企業(yè)員工數(shù)量答案：D解析：固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查需重點關注項目合規(guī)性、資本金到位、借款人信用、行業(yè)風險、項目經(jīng)濟性等，關聯(lián)企業(yè)員工數(shù)量非核心考察點。4.根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》，貸款人應通過（）等方式核查貸款支付是否符合約定用途。A.賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查B.財務報表分析、行業(yè)對比、專家訪談C.信用評級、押品重估、風險預警D.客戶訪談、輿情監(jiān)控、大數(shù)據(jù)篩查答案：A解析：《流動資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付用途。5.下列關于貸款風險分類的表述中，正確的是（）。A.關注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還本息，但存在可能影響還款的不利因素B.次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還本息C.可疑類貸款是指借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失D.損失類貸款是指在采取所有可能措施后，本息仍無法收回或只能收回極少部分答案：A解析：B項次級類貸款需“可能造成一定損失”；C項可疑類貸款是“即使執(zhí)行擔保，也可能造成較大損失”；D項損失類貸款是“本息無法收回或只能收回極少部分”，需“采取所有可能措施后”。6.某企業(yè)信用評級為AA級，向銀行申請5000萬元貸款，擔保方式為土地使用權抵押（評估價值8000萬元，抵押率60%）。若該企業(yè)違約，銀行理論上可通過處置抵押物收回（）。A.5000萬元B.4800萬元C.8000萬元D.3000萬元答案：B解析：抵押率=貸款金額/抵押物評估價值×100%，則可收回金額=抵押物評估價值×抵押率=8000×60%=4800萬元。7.商業(yè)銀行對集團客戶授信時，應重點防范的風險不包括（）。A.關聯(lián)交易轉移利潤B.過度授信導致集中風險C.集團成員間交叉擔保D.單一成員行業(yè)周期性波動答案：D解析：集團客戶授信需防范關聯(lián)交易、過度授信、交叉擔保等集團層面風險，單一成員行業(yè)風險屬于個體風險，非集團特有風險。8.下列關于貸款合同簽訂的表述中，錯誤的是（）。A.合同應明確貸款用途，禁止借款人挪用B.對保證擔保，需明確保證范圍、保證期間C.若借款人是企業(yè)分支機構，可直接以分支機構名義簽訂合同D.合同需約定違約責任，包括逾期罰息、提前收貸等條款答案：C解析：企業(yè)分支機構需取得法人授權方可簽訂貸款合同，否則可能因主體資格瑕疵導致合同無效。9.某公司申請設備更新貸款，其項目總投資3000萬元，其中自有資金1000萬元已到位，銀行擬發(fā)放2000萬元貸款。根據(jù)監(jiān)管要求，項目資本金比例至少為（）。A.20%B.25%C.30%D.35%答案：B解析：2023年國務院調(diào)整部分行業(yè)固定資產(chǎn)投資項目資本金比例，制造業(yè)設備更新項目最低資本金比例為25%（1000/3000≈33.3%，滿足25%要求）。10.貸后管理中，銀行發(fā)現(xiàn)借款人將貸款資金用于股票投資，應首先采取的措施是（）。A.宣布貸款提前到期并收回B.收取罰息并要求整改C.凍結借款人銀行賬戶D.向監(jiān)管部門報告答案：B解析：根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》，借款人挪用貸款，貸款人應收取罰息，要求限期整改；情節(jié)嚴重的可提前收回貸款。11.下列關于不良貸款重組的表述中，正確的是（）。A.重組后貸款風險分類不得高于次級類B.重組需借款人出具還款計劃并落實擔保C.重組僅適用于抵質押擔保貸款D.重組后原貸款合同條款不可變更答案：B解析：不良貸款重組需借款人制定可行還款計劃，補充或完善擔保；重組后風險分類可根據(jù)實際情況調(diào)整；適用于各類擔保方式；可變更期限、利率等條款。12.商業(yè)銀行測算流動資金貸款需求時，應采用的公式是（）。A.營運資金量=上年度銷售收入×（1-上年度銷售利潤率）×（1+預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數(shù)B.營運資金量=上年度銷售成本×（1+預計銷售成本年增長率）×（1-上年度銷售利潤率）/營運資金周轉次數(shù)C.營運資金量=上年度銷售費用×（1+預計銷售費用年增長率）×（1-上年度資產(chǎn)負債率）/營運資金周轉次數(shù)D.營運資金量=上年度凈利潤×（1+預計凈利潤年增長率）×（1-上年度流動比率）/營運資金周轉次數(shù)答案：A解析：根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》，營運資金量=上年度銷售收入×（1-上年度銷售利潤率）×（1+預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數(shù)。13.下列關于綠色信貸的表述中，錯誤的是（）。A.重點支持節(jié)能環(huán)保、清潔能源等領域B.對高污染企業(yè)應嚴格限制授信C.需評估項目環(huán)境與社會風險D.綠色信貸利率必須低于普通貸款答案：D解析：綠色信貸可通過差異化定價支持綠色產(chǎn)業(yè)，但利率非強制低于普通貸款，需結合風險定價。14.某企業(yè)向銀行申請3年期貸款，約定按季度付息、到期還本。該還款方式屬于（）。A.一次性還本付息B.等額本息還款C.等額本金還款D.分期付息到期還本答案：D解析：分期付息到期還本指在貸款期限內(nèi)按約定頻率付息，到期一次性償還本金。15.商業(yè)銀行對借款人進行財務分析時，重點關注的指標不包括（）。A.存貨周轉率B.資產(chǎn)負債率C.員工流動率D.銷售毛利率答案：C解析：財務分析側重盈利能力（銷售毛利率）、償債能力（資產(chǎn)負債率）、營運能力（存貨周轉率），員工流動率屬于非財務指標。16.下列關于貸款審批的表述中，正確的是（）。A.審批人員可同時參與貸前調(diào)查B.審批應遵循“審貸分離、分級審批”原則C.超權限審批可先發(fā)放貸款后補手續(xù)D.審批結果只需口頭通知借款人答案：B解析：貸款審批需遵循審貸分離、分級審批原則；審批人員不得參與貸前調(diào)查；超權限需逐級上報；審批結果需書面通知。17.某企業(yè)信用等級為BBB級，根據(jù)銀行內(nèi)部評級體系，其違約概率為1.5%，違約損失率為40%。則預期損失率為（）。A.0.6%B.1.5%C.40%D.60%答案：A解析：預期損失率=違約概率×違約損失率=1.5%×40%=0.6%。18.下列關于貸款擔保的表述中，錯誤的是（）。A.保證擔保需明確是一般保證還是連帶責任保證B.抵押擔保需辦理抵押物登記，否則不得對抗第三人C.質押擔保中，動產(chǎn)質押需轉移占有，權利質押需辦理登記或交付D.企業(yè)法人的職能部門可作為保證人答案：D解析：企業(yè)法人的職能部門無獨立法人資格，不得作為保證人。19.商業(yè)銀行貸后管理中，不屬于風險預警信號的是（）。A.借款人頻繁更換財務負責人B.存貨周轉天數(shù)較上期增加30天C.借款人獲得政府專項補貼D.應收賬款賬齡超過1年的比例上升至40%答案：C解析：獲得政府補貼通常為利好信號，其他選項均可能預示經(jīng)營或財務風險。20.下列關于銀團貸款的表述中，正確的是（）。A.銀團貸款僅適用于大型項目融資B.牽頭行負責協(xié)調(diào)銀團成員，不承擔貸款份額C.代理行負責貸款發(fā)放、回收和貸后管理D.參與行需獨立進行貸前調(diào)查答案：C解析：銀團貸款可適用于各類大額融資；牽頭行通常需承擔部分份額；參與行可依賴牽頭行調(diào)查結果（需明確責任）；代理行負責日常管理。二、多項選擇題（共10題，每題2分）1.公司信貸的基本要素包括（）。A.信貸金額B.信貸期限C.還款方式D.擔保方式E.客戶關系答案：ABCD解析：基本要素包括交易對象、信貸產(chǎn)品、金額、期限、利率或費率、還款方式、擔保方式、約束條件，客戶關系非基本要素。2.貸前調(diào)查的方法包括（）。A.現(xiàn)場調(diào)研B.搜尋調(diào)查C.委托調(diào)查D.財務分析E.行業(yè)協(xié)會訪談答案：ABCDE解析：貸前調(diào)查方法包括現(xiàn)場調(diào)研（實地考察）、非現(xiàn)場調(diào)查（搜尋調(diào)查、委托調(diào)查）、財務分析及外部信息驗證（如行業(yè)協(xié)會訪談）。3.影響企業(yè)償債能力的因素有（）。A.盈利能力B.資產(chǎn)流動性C.或有負債D.行業(yè)競爭狀況E.管理層經(jīng)驗答案：ABCDE解析：償債能力受盈利能力（收入來源）、資產(chǎn)流動性（變現(xiàn)能力）、或有負債（潛在債務）、行業(yè)風險（影響收入穩(wěn)定性）、管理層能力（經(jīng)營決策）等綜合影響。4.固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查需重點分析的內(nèi)容有（）。A.項目合規(guī)性（如環(huán)評、立項批復）B.項目資本金到位情況C.借款人歷史信用記錄D.項目產(chǎn)品市場前景E.擔保物價值及變現(xiàn)能力答案：ABCDE解析：固定資產(chǎn)貸款需重點核查項目合規(guī)性、資本金、借款人信用、市場前景、擔保有效性等。5.下列屬于貸款合同必備條款的有（）。A.貸款用途B.貸款利率C.違約責任D.借款人配偶信息E.擔保條款答案：ABCE解析：貸款合同必備條款包括當事人信息、貸款用途、金額期限、利率、還款方式、擔保、違約責任等，借款人配偶信息非必備（除非涉及共同債務）。6.貸后管理的主要內(nèi)容包括（）。A.資金使用監(jiān)控B.客戶經(jīng)營狀況跟蹤C.擔保物價值重估D.風險預警與處置E.貸款本息回收答案：ABCDE解析：貸后管理涵蓋資金監(jiān)控、客戶跟蹤、擔保管理、風險預警、本息回收及檔案管理等。7.不良貸款的處置方式包括（）。A.重組B.核銷C.轉讓D.訴訟清收E.債轉股答案：ABCDE解析：不良貸款處置方式包括重組、核銷、轉讓、訴訟清收、債轉股、資產(chǎn)證券化等。8.商業(yè)銀行測算流動資金需求時，需考慮的因素有（）。A.上年度銷售收入B.預計銷售收入增長率C.營運資金周轉次數(shù)D.現(xiàn)有融資余額E.自有資金比例答案：ABCDE解析：流動資金需求=營運資金量-現(xiàn)有融資-自有資金，其中營運資金量=上年度銷售收入×（1-銷售利潤率）×（1+增長率）/周轉次數(shù)。9.下列關于貸款風險分類的表述中，正確的有（）。A.分類核心是判斷借款人及時足額還款的可能性B.關注類貸款未逾期，但存在潛在風險C.次級類貸款已逾期90天以上D.損失類貸款需計提100%貸款損失準備E.分類結果應定期重檢答案：ABDE解析：次級類貸款的核心是“還款能力明顯問題，正常收入無法足額償還”，逾期天數(shù)是參考非唯一標準。10.綠色信貸重點支持的領域包括（）。A.新能源汽車制造B.傳統(tǒng)燃煤發(fā)電C.污水處理設施建設D.高耗能鋼鐵冶煉E.風力發(fā)電項目答案：ACE解析：綠色信貸支持節(jié)能環(huán)保、清潔能源、生態(tài)保護等領域，限制高污染、高耗能行業(yè)。三、判斷題（共10題，每題1分）1.公司信貸是商業(yè)銀行對企業(yè)法人或非法人組織發(fā)放的本外幣貸款。（）答案：√解析：公司信貸對象包括企業(yè)法人、非法人組織（如合伙企業(yè)）。2.流動比率越高，企業(yè)短期償債能力越強，因此流動比率越高越好。（）答案：×解析：流動比率過高可能意味著資金閑置，影響盈利性，需結合行業(yè)特點判斷。3.貸前調(diào)查中，只需對借款人自身經(jīng)營狀況進行分析，無需關注其關聯(lián)企業(yè)。（）答案：×解析：關聯(lián)企業(yè)可能通過交易轉移利潤或資金，需重點關注。4.固定資產(chǎn)貸款可用于借款人日常經(jīng)營周轉。（）答案：×解析：固定資產(chǎn)貸款專項用于固定資產(chǎn)投資（如廠房、設備購置），流動資金貸款用于日常周轉。5.貸款合同中，“借款人未按約定用途使用貸款，貸款人可提前收回貸款”屬于違約條款。（）答案：√解析：違約條款需明確違約情形及對應的貸款人權利（如提前收貸）。6.商業(yè)銀行對集團客戶授信總額不得超過其資本凈額的15%。（）答案：√解析：根據(jù)《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》，集團客戶授信總額不應超過資本凈額的15%。7.不良貸款重組后，若借款人按新協(xié)議還款，可直接將其風險分類調(diào)整為正常類。（）答案：×解析：重組貸款至少歸為關注類，觀察期（至少6個月）內(nèi)正常還款可上調(diào)分類。8.測算流動資金需求時，若企業(yè)自有資金充足，可減少貸款額度。（）答案：√解析：流動資金貸款需求=營運資金量-自有資金-現(xiàn)有融資，自有資金越多，貸款需求越小。9.保證擔保中，未明確約定保證方式的，視為一般保證。（）答案：×解析：《民法典》規(guī)定，保證合同未明確保證方式的，視為一般保證（原《擔保法》為連帶責任保證，2021年《民法典》修訂）。10.貸后管理中，若借款人發(fā)生重大訴訟，銀行應啟動風險預警程序。（）答案：√解析：重大訴訟可能影響借款人償債能力，屬于風險預警信號。四、案例分析題（共2題，每題10分）案例1：某制造企業(yè)（行業(yè)平均流動比率2.0，速動比率1.2）向銀行申請1年期流動資金貸款3000萬元，用于采購原材料。其最新財務數(shù)據(jù)如下：流動資產(chǎn)8000萬元（存貨3000萬元），流動負債4500萬元；上年度銷售收入2億元，銷售成本1.4億元，銷售利潤率30%；預計本年度銷售收入增長10%；營運資金周轉次數(shù)為4次/年。問題：1.計算該企業(yè)流動比率、速動比率，并判斷短期償債能力是否優(yōu)于行業(yè)平均。2.測算該企業(yè)營運資金量及可申請的流動資金貸款額度