財務(wù)審批與執(zhí)行規(guī)范模板一、適用范圍與業(yè)務(wù)場景本規(guī)范模板適用于公司各部門在日常運營中涉及的各類財務(wù)支出活動，包括但不限于：日常費用報銷（如辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費）、項目預(yù)算內(nèi)支出、合同款項支付、資產(chǎn)采購付款、預(yù)算調(diào)整申請等。通過標(biāo)準(zhǔn)化流程保證財務(wù)活動合規(guī)、高效，保障資金安全與合理使用，適用于常規(guī)業(yè)務(wù)場景及特殊情況下的應(yīng)急處理（如緊急付款需額外說明）。二、規(guī)范執(zhí)行流程詳解（一）第一步：業(yè)務(wù)發(fā)起與材料準(zhǔn)備發(fā)起主體：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人（如部門員工、項目負(fù)責(zé)人）需根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求發(fā)起申請，填寫對應(yīng)模板表格。材料清單：基礎(chǔ)材料：申請表（需注明支出事由、金額、預(yù)算歸屬）、相關(guān)業(yè)務(wù)證明文件（如合同/協(xié)議復(fù)印件、采購訂單、驗收單、會議通知等）；補充材料：涉及預(yù)算調(diào)整的需附《預(yù)算調(diào)整申請說明》；大額支出（如超過萬元）需附可行性分析報告或部門會議紀(jì)要。材料真實性：經(jīng)辦人對提交材料的真實性、完整性負(fù)責(zé)，部門負(fù)責(zé)人需對材料的合規(guī)性進(jìn)行初步審核。（二）第二步：部門初審與流轉(zhuǎn)部門負(fù)責(zé)人審核：審核重點：支出是否符合部門年度預(yù)算、業(yè)務(wù)事由是否合理、材料是否齊全、金額計算是否準(zhǔn)確；審核結(jié)果：符合要求的，在申請表“部門審核”欄簽署意見并簽字；不符合要求的，退回經(jīng)辦人補充材料或說明原因。流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門：部門審核通過后，將申請表及相關(guān)材料提交至財務(wù)部門（通過OA系統(tǒng)或紙質(zhì)流轉(zhuǎn)，明確流轉(zhuǎn)時限不超過2個工作日）。（三）第三步：分級審批決策根據(jù)支出金額及性質(zhì)，實行分級審批機制（以下為示例，具體金額標(biāo)準(zhǔn)需公司根據(jù)規(guī)模調(diào)整）：支出類型金額區(qū)間審批人日常費用報銷≤5000元部門負(fù)責(zé)人+財務(wù)經(jīng)理日常費用報銷5000元-20000元部門負(fù)責(zé)人+財務(wù)經(jīng)理+分管副總?cè)粘ＹM用報銷＞20000元部門負(fù)責(zé)人+財務(wù)經(jīng)理+分管副總+總經(jīng)理項目預(yù)算內(nèi)支出≤預(yù)算金額10%項目負(fù)責(zé)人+財務(wù)經(jīng)理項目預(yù)算內(nèi)支出＞預(yù)算金額10%項目負(fù)責(zé)人+財務(wù)經(jīng)理+分管副總+總經(jīng)理合同付款（常規(guī)）按合同約定節(jié)點財務(wù)經(jīng)理+分管副總合同付款（大額/特殊）超合同約定金額或特殊條款財務(wù)經(jīng)理+分管副總+總經(jīng)理審批要求：審批人需在收到材料后1個工作日內(nèi)完成審核，重點審核支出合規(guī)性、預(yù)算匹配度、審批流程完整性；對有疑問的事項，可要求經(jīng)辦人或部門負(fù)責(zé)人補充說明，必要時組織專項會議討論。（四）第四步：財務(wù)復(fù)核與付款安排財務(wù)部門復(fù)核：復(fù)核內(nèi)容：審批流程是否完整、票據(jù)是否合規(guī)（如抬頭、印章、金額等）、是否符合會計準(zhǔn)則及公司財務(wù)制度、付款賬戶信息是否準(zhǔn)確；復(fù)核結(jié)果：符合條件的，編制付款憑證；不符合條件的，退回經(jīng)辦人并注明原因（如“票據(jù)不合規(guī)”“缺少審批簽字”等）。付款執(zhí)行：常規(guī)付款：財務(wù)部門在復(fù)核通過后，按公司付款周期（如每周三/五統(tǒng)一付款）安排付款，通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至對方指定賬戶；緊急付款：需經(jīng)分管副總及以上領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)部門可啟動“綠色通道”，在24小時內(nèi)完成付款（需備注“緊急付款”及審批編號）。（五）第五步：執(zhí)行反饋與資料歸檔付款反饋：財務(wù)部門完成付款后，需在OA系統(tǒng)中更新付款狀態(tài)，并將付款憑證（如銀行回單）同步至經(jīng)辦人及部門負(fù)責(zé)人。資料歸檔：歸檔范圍：申請表、審批材料、業(yè)務(wù)證明文件、付款憑證、電子記錄等；歸檔要求：財務(wù)部門負(fù)責(zé)將紙質(zhì)材料整理成冊（按月度/季度分類編號），電子資料備份至公司服務(wù)器，保存期限不少于5年（涉及合同等重要資料的保存期限按合同約定執(zhí)行）。三、標(biāo)準(zhǔn)化表格模板（一）費用報銷申請表基本信息填寫內(nèi)容申請人*所屬部門申請日期年月日費用所屬預(yù)算項目費用明細(xì)序號12審批流程部門負(fù)責(zé)人簽字：附件清單（需注明附件數(shù)量，如：發(fā)票3張、合同1份，經(jīng)辦人簽字：*）（二）預(yù)算調(diào)整審批表項目信息填寫內(nèi)容申請部門預(yù)算項目名稱原預(yù)算金額（元）調(diào)整后預(yù)算金額（元）調(diào)整金額（元）（增加“+”，減少“-”）調(diào)整原因說明（需詳細(xì)說明調(diào)整依據(jù)，如：業(yè)務(wù)量變化、政策調(diào)整、項目范圍增減等，經(jīng)辦人簽字：*）調(diào)整影響分析（對部門預(yù)算、整體財務(wù)目標(biāo)的影響，部門負(fù)責(zé)人簽字：*）審批流程部門負(fù)責(zé)人簽字：（三）合同付款審批表合同信息填寫內(nèi)容合同編號合同名稱簽約對方合同金額（元）本次申請付款階段（如：預(yù)付款、進(jìn)度款、驗收款、質(zhì)保金）本次申請金額（元）付款比例（占合同總金額的百分比）對方收款賬戶信息戶名：開戶行：賬號：付款依據(jù)（如：合同條款、驗收報告、進(jìn)度確認(rèn)單等，經(jīng)辦人簽字：*）審批流程財務(wù)經(jīng)理簽字：四、關(guān)鍵執(zhí)行要點提示流程時效性：各環(huán)節(jié)責(zé)任人需在規(guī)定時限內(nèi)完成審核與流轉(zhuǎn)，不得無故拖延；緊急事項需提前與財務(wù)部門溝通，保證付款及時性。材料完整性：申請材料需與實際業(yè)務(wù)一一對應(yīng)，嚴(yán)禁虛構(gòu)事由、拆分金額規(guī)避審批；所有附件需清晰、完整，關(guān)鍵信息（如金額、日期、簽字）不得缺失。預(yù)算剛性約束：預(yù)算內(nèi)支出需嚴(yán)格控制在批準(zhǔn)金額內(nèi)，超預(yù)算或預(yù)算外支出必須提前履行預(yù)算調(diào)整流程，嚴(yán)禁無預(yù)算支出。合規(guī)性要求：所有財務(wù)支出需符合國家財經(jīng)法律法規(guī)及公司內(nèi)部財務(wù)制度，禁止違規(guī)使用資金（如挪用、套取等）；大額支出需建立集體決策機制，保證決策科學(xué)性。保密與追溯：財務(wù)審批及執(zhí)行過程中涉及的公司數(shù)據(jù)、賬戶信息等需嚴(yán)格保密