2026年信托與租賃業(yè)務(wù)知識(shí)認(rèn)證模擬試題含答案一、單選題（共10題，每題2分）1.2026年，某信托公司開展股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)，根據(jù)《信托公司股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)管理辦法》，其受托人以下哪項(xiàng)行為不符合規(guī)定？A.將信托財(cái)產(chǎn)用于設(shè)立特殊目的公司（SPV）B.要求受益人提供反擔(dān)保措施C.以自有資金直接參與信托財(cái)產(chǎn)投資的分配D.委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行盡職調(diào)查2.某租賃公司2025年末租賃資產(chǎn)賬面價(jià)值為5000萬元，預(yù)計(jì)未來3年每年折舊800萬元，2026年該租賃公司應(yīng)計(jì)提的租賃資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是多少？A.0萬元B.400萬元C.800萬元D.1200萬元3.信托公司開展異地業(yè)務(wù)時(shí)，若在A省設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，需向哪級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)備？A.中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)B.A省地方金融監(jiān)督管理局C.中國信托業(yè)協(xié)會(huì)D.A省銀保監(jiān)局4.租賃公司辦理融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，若承租人信用評(píng)級(jí)為BBB級(jí)，其租賃合同的擔(dān)保方式通常要求：A.無需擔(dān)保B.提供抵押或質(zhì)押擔(dān)保C.第三方保證擔(dān)保D.不可撤銷的信用證5.信托公司為某房地產(chǎn)項(xiàng)目設(shè)立專項(xiàng)信托，若項(xiàng)目融資期限為5年，根據(jù)現(xiàn)行政策，其資金用途需符合：A.不超過項(xiàng)目總投教的50%B.須全部用于項(xiàng)目建設(shè)C.可用于項(xiàng)目配套開發(fā)D.30%用于項(xiàng)目建設(shè)，70%用于流動(dòng)資金6.租賃公司2025年新簽租賃合同金額10億元，其中經(jīng)營租賃占比20%，融資租賃占比80%，其2025年應(yīng)確認(rèn)的租賃收入為：A.10億元B.8億元C.2億元D.9.6億元7.信托公司因違規(guī)操作被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰，根據(jù)《信托公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，其高管人員可能面臨的處罰不包括：A.禁止從業(yè)3年B.罰款50萬元C.責(zé)令辭職D.刑事起訴8.租賃公司客戶張某租賃一臺(tái)設(shè)備，租賃期限為3年，租金總額300萬元，若采用等額年金方式支付，則每年應(yīng)支付：A.100萬元B.120萬元C.133.33萬元D.150萬元9.信托公司開展財(cái)產(chǎn)管理信托時(shí)，若受益人要求提前分配信托財(cái)產(chǎn)，需滿足以下條件：A.已累計(jì)取得收益的50%B.信托合同明確約定可提前分配C.受益人信用評(píng)級(jí)不低于AA級(jí)D.信托期限未滿1年10.租賃公司為某制造企業(yè)提供設(shè)備融資租賃，租賃期內(nèi)若設(shè)備發(fā)生毀損，責(zé)任劃分正確的是：A.由承租人承擔(dān)全部責(zé)任B.由出租人承擔(dān)全部責(zé)任C.雙方按50%分擔(dān)D.由保險(xiǎn)公司承擔(dān)全部責(zé)任二、多選題（共5題，每題3分）1.信托公司設(shè)立私募信托計(jì)劃需符合以下哪些要求？A.合同期限不超過5年B.預(yù)計(jì)投資范圍限于未上市企業(yè)股權(quán)C.募集資金規(guī)模不低于5000萬元D.至少聘請(qǐng)2家第三方機(jī)構(gòu)提供增信措施2.租賃公司客戶李某租賃一輛汽車，租賃期間若發(fā)生以下情況，屬于履約保證責(zé)任的有：A.李某擅自更換車輛發(fā)動(dòng)機(jī)B.租賃合同約定李某需購買保險(xiǎn)，但未購買C.車輛因不可抗力損壞D.租賃期滿未按時(shí)歸還車輛3.信托公司異地設(shè)立辦事處的，需滿足以下哪些條件？A.注冊(cè)資本不低于1億元B.在該地區(qū)有2年以上業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)C.配備專職合規(guī)管理人員D.每年服務(wù)信托資產(chǎn)規(guī)模不低于100億元4.租賃公司辦理售后回租業(yè)務(wù)時(shí)，若出售方為上市公司，需注意以下哪些合規(guī)要求？A.交易價(jià)格公允，不存在利益輸送B.回租期間不得擅自處置資產(chǎn)C.須披露交易細(xì)節(jié)D.回租期限不得超過5年5.信托公司客戶通過財(cái)產(chǎn)管理信托投資某區(qū)域政府專項(xiàng)債，需關(guān)注以下哪些風(fēng)險(xiǎn)？A.政策風(fēng)險(xiǎn)B.信用風(fēng)險(xiǎn)C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)D.稅收優(yōu)惠變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)三、判斷題（共10題，每題1分）1.信托公司開展主動(dòng)管理類業(yè)務(wù)時(shí)，可自行決定信托財(cái)產(chǎn)的投向。（×）2.租賃公司辦理經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)時(shí)，若租賃期超過2年，需按期披露財(cái)務(wù)信息。（√）3.信托公司異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，需經(jīng)省級(jí)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)。（×）4.租賃公司客戶通過融資租賃購買設(shè)備，若設(shè)備毀損，出租人可要求客戶賠償。（√）5.信托公司財(cái)產(chǎn)管理信托的收益分配方式必須為固定比例。（×）6.租賃公司辦理設(shè)備融資租賃時(shí)，若客戶信用評(píng)級(jí)較低，需提供第三方擔(dān)保。（√）7.信托公司異地設(shè)立辦事處的，無需向銀保監(jiān)局報(bào)備。（×）8.租賃公司客戶通過售后回租獲得資金，若出售方為非上市公司，無需披露交易。（×）9.信托公司財(cái)產(chǎn)管理信托的投資者人數(shù)上限為200人。（√）10.租賃公司辦理租賃業(yè)務(wù)時(shí)，若租賃期限超過5年，需計(jì)提長期租賃資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。（×）四、簡答題（共3題，每題5分）1.簡述信托公司開展異地業(yè)務(wù)需滿足的監(jiān)管要求。答：（1）需向省級(jí)金融監(jiān)管部門報(bào)備，經(jīng)批準(zhǔn)后方可設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；（2）注冊(cè)資本不低于1億元；（3）在擬設(shè)立地區(qū)有2年以上業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)；（4）配備專職合規(guī)管理人員；（5）每年服務(wù)信托資產(chǎn)規(guī)模不低于100億元。2.租賃公司辦理融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，常見的風(fēng)險(xiǎn)控制措施有哪些？答：（1）嚴(yán)格審查承租人信用評(píng)級(jí)；（2）要求提供反擔(dān)保措施；（3）設(shè)置租賃保證金；（4）定期監(jiān)控租賃資產(chǎn)使用情況；（5）購買履約保證保險(xiǎn)。3.信托公司開展財(cái)產(chǎn)管理信托時(shí)，若受益人要求提前分配信托財(cái)產(chǎn)，需符合哪些條件？答：（1）信托合同明確約定可提前分配；（2）受益人已累計(jì)取得收益的30%；（3）受益人信用評(píng)級(jí)不低于AA級(jí)；（4）信托期限未滿1年，但需補(bǔ)償信托公司預(yù)期收益損失。五、案例分析題（共2題，每題10分）案例一：某信托公司為A企業(yè)設(shè)立股權(quán)投資信托，信托財(cái)產(chǎn)總額2億元，期限3年。信托合同約定，若A企業(yè)經(jīng)營狀況不佳，信托公司有權(quán)要求受益人追加投資。2026年，A企業(yè)因市場(chǎng)原因虧損，信托公司要求受益人追加投資5000萬元，但受益人拒絕。信托公司遂起訴受益人違約。問：（1）信托公司是否有權(quán)要求受益人追加投資？（2）若受益人拒絕，信托公司可采取哪些法律措施？答：（1）信托公司無權(quán)強(qiáng)制要求受益人追加投資。根據(jù)《信托法》，信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于受益人自有財(cái)產(chǎn)，受益人僅以信托財(cái)產(chǎn)為限承擔(dān)有限責(zé)任，不得被強(qiáng)制追加投資；（2）信托公司可采取的法律措施包括：-解除信托合同；-依法處置信托財(cái)產(chǎn)并分配收益；-保留追究受益人違約責(zé)任的權(quán)利。案例二：某租賃公司為B企業(yè)辦理設(shè)備融資租賃，租賃期限5年，租金總額2000萬元。租賃期間，B企業(yè)因經(jīng)營不善導(dǎo)致現(xiàn)金流斷裂，無法按時(shí)支付租金。租賃公司遂要求B企業(yè)提前歸還設(shè)備，但B企業(yè)以設(shè)備已嚴(yán)重?fù)p耗為由拒絕。問：（1）租賃公司是否有權(quán)要求B企業(yè)提前歸還設(shè)備？（2）若B企業(yè)拒絕，租賃公司可采取哪些措施？答：（1）租賃公司有權(quán)要求B企業(yè)提前歸還設(shè)備。根據(jù)《融資租賃合同法》，若承租人出現(xiàn)違約行為，出租人可解除合同并要求承租人返還租賃物；（2）租賃公司可采取的措施包括：-通知B企業(yè)限期歸還設(shè)備，并保留追償租金的權(quán)利；-若B企業(yè)仍拒絕，租賃公司可申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行；-若設(shè)備已損壞，B企業(yè)需承擔(dān)修復(fù)費(fèi)用或賠償損失。答案與解析一、單選題答案與解析1.C解析：根據(jù)《信托公司股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)管理辦法》，受托人不得以自有資金直接參與信托財(cái)產(chǎn)投資，但可委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資管理。2.B解析：租賃資產(chǎn)減值準(zhǔn)備=（賬面價(jià)值-預(yù)計(jì)凈殘值）/預(yù)計(jì)使用年限×剩余年限=（5000-1200）/3×2=400萬元。3.D解析：信托公司異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)需向銀保監(jiān)局報(bào)備，同時(shí)需經(jīng)省級(jí)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)。4.B解析：根據(jù)《融資租賃公司管理辦法》，承租人信用評(píng)級(jí)BBB級(jí)及以上，可無需擔(dān)保，但BBB級(jí)需提供抵押或質(zhì)押擔(dān)保。5.B解析：根據(jù)《信托公司房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)指引》，資金必須全部用于項(xiàng)目建設(shè)，不得挪作他用。6.D解析：租賃收入=融資租賃收入+經(jīng)營租賃收入=8+0.2×10=9.6億元。7.D解析：刑事起訴需涉及犯罪行為，監(jiān)管處罰通常為行政處罰。8.C解析：等額年金方式下，每年支付金額=租金總額/（P/A，5%，3）=2000/2.7750=133.33萬元。9.B解析：提前分配需在信托合同中明確約定，受益人信用評(píng)級(jí)和已取得收益比例并非強(qiáng)制條件。10.A解析：租賃期間設(shè)備毀損責(zé)任由承租人承擔(dān)，出租人可依據(jù)合同追償。二、多選題答案與解析1.B、C、D解析：私募信托計(jì)劃投資范圍限于未上市企業(yè)股權(quán)（B）、募集資金規(guī)模不低于5000萬元（C）、至少聘請(qǐng)2家第三方機(jī)構(gòu)提供增信措施（D），合同期限不超過5年（A）是公募信托要求。2.A、B、D解析：擅自更換發(fā)動(dòng)機(jī)（A）、未購買合同約定的保險(xiǎn)（B）、租賃期滿未歸還（D）均屬違約行為，履約保證責(zé)任由承租人承擔(dān)；不可抗力（C）屬于免責(zé)情形。3.A、C、D解析：異地設(shè)立辦事處需注冊(cè)資本不低于1億元（A）、配備專職合規(guī)管理人員（C）、每年服務(wù)信托資產(chǎn)規(guī)模不低于100億元（D），業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)（B）非強(qiáng)制要求。4.A、B、C解析：售后回租交易需價(jià)格公允（A）、回租期間不得擅自處置（B）、上市公司需披露交易（C），回租期限（D）無5年限制。5.A、B、C、D解析：區(qū)域政府專項(xiàng)債需關(guān)注政策（A）、信用（B）、流動(dòng)性（C）和稅收優(yōu)惠變動(dòng)（D）風(fēng)險(xiǎn)。三、判斷題答案與解析1.×解析：主動(dòng)管理類業(yè)務(wù)需遵守合同約定，不得自行決定財(cái)產(chǎn)投向。2.√解析：經(jīng)營租賃期限超過2年，需按季度披露財(cái)務(wù)信息。3.×解析：異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)需經(jīng)省級(jí)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，并報(bào)備銀保監(jiān)局。4.√解析：融資租賃期間設(shè)備毀損，出租人可依據(jù)合同要求賠償。5.×解析：財(cái)產(chǎn)管理信托收益分配方式可約定為固定比例或浮動(dòng)比例。6.√解析：客戶信用評(píng)級(jí)較低時(shí)，出租人可要求第三方擔(dān)保。7.×