PAGE合同評(píng)審制度及流程規(guī)范一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司合同評(píng)審流程，確保合同簽訂的合法性、完整性、準(zhǔn)確性和可行性，有效防范合同風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司的合法權(quán)益，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司與外部單位或個(gè)人簽訂的各類合同，包括但不限于買賣合同、租賃合同、服務(wù)合同、技術(shù)合同、工程承包合同等。（三）基本原則1.合法性原則：合同的簽訂必須符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，不得違反法律法規(guī)的強(qiáng)制性條款。2.完整性原則：合同條款應(yīng)完整、明確，涵蓋合同雙方的權(quán)利義務(wù)、標(biāo)的、價(jià)款、履行期限、違約責(zé)任等主要內(nèi)容。3.準(zhǔn)確性原則：合同條款的表述應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，避免模糊不清或歧義性的語(yǔ)言。4.可行性原則：合同約定的內(nèi)容應(yīng)具有可操作性，能夠確保合同的順利履行。5.風(fēng)險(xiǎn)防范原則：在合同評(píng)審過(guò)程中，應(yīng)充分識(shí)別和評(píng)估合同可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并采取有效的防范措施。二、合同評(píng)審職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)合同的發(fā)起，提供合同相關(guān)的業(yè)務(wù)背景資料、技術(shù)要求、商務(wù)條款等信息。2.對(duì)合同的可行性、必要性進(jìn)行初步評(píng)估，確保合同與公司業(yè)務(wù)目標(biāo)相符。3.負(fù)責(zé)與合同對(duì)方進(jìn)行溝通、協(xié)商，對(duì)合同條款進(jìn)行談判，并根據(jù)談判結(jié)果及時(shí)調(diào)整合同內(nèi)容。（二）法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)合同的合法性進(jìn)行審查，確保合同條款符合法律法規(guī)的規(guī)定。2.對(duì)合同中的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，提出法律意見(jiàn)和防范措施。3.參與合同談判，從法律角度提供專業(yè)支持，維護(hù)公司的合法權(quán)益。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)合同的財(cái)務(wù)條款進(jìn)行審查，包括價(jià)款支付方式、結(jié)算周期、稅務(wù)處理等。2.評(píng)估合同對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響，提出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范建議。3.協(xié)助業(yè)務(wù)部門進(jìn)行合同成本核算和預(yù)算控制。（四）審計(jì)部門1.對(duì)重大合同或涉及金額較大的合同進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查合同簽訂程序的合規(guī)性。2.對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)，確保合同的履行符合公司利益。（五）其他相關(guān)部門根據(jù)合同的具體性質(zhì)和要求，其他相關(guān)部門如技術(shù)部門、質(zhì)量部門等應(yīng)參與合同評(píng)審，提供專業(yè)意見(jiàn)和建議。三、合同評(píng)審流程（一）合同發(fā)起業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，起草合同初稿，并填寫《合同評(píng)審申請(qǐng)表》（以下簡(jiǎn)稱“申請(qǐng)表”），詳細(xì)說(shuō)明合同的基本情況、業(yè)務(wù)背景、主要條款等內(nèi)容，提交給部門負(fù)責(zé)人審核。（二）部門初審業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)合同初稿和申請(qǐng)表進(jìn)行初審，重點(diǎn)審查合同的可行性、必要性、業(yè)務(wù)條款的合理性等。初審?fù)ㄟ^(guò)后，在申請(qǐng)表上簽署意見(jiàn)并加蓋部門公章，將合同初稿及申請(qǐng)表一并提交給法務(wù)部門進(jìn)行合法性審查。（三）法務(wù)審查法務(wù)部門收到合同初稿后，對(duì)合同的合法性進(jìn)行全面審查，包括合同主體資格、合同內(nèi)容是否違反法律法規(guī)、合同條款是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)等。法務(wù)部門應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審查，并出具《合同法律審查意見(jiàn)書》，明確指出合同中存在的法律問(wèn)題及修改建議。如合同存在重大法律風(fēng)險(xiǎn)或不符合法律法規(guī)規(guī)定的條款，法務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，提出修改意見(jiàn)，直至合同合法合規(guī)。（四）財(cái)務(wù)審查財(cái)務(wù)部門收到經(jīng)法務(wù)審查后的合同初稿，對(duì)合同的財(cái)務(wù)條款進(jìn)行審查，重點(diǎn)關(guān)注價(jià)款支付方式、結(jié)算周期、稅務(wù)處理、成本效益等方面。財(cái)務(wù)部門應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審查，并出具《合同財(cái)務(wù)審查意見(jiàn)書》，提出財(cái)務(wù)方面的意見(jiàn)和建議。如合同財(cái)務(wù)條款存在問(wèn)題或?qū)矩?cái)務(wù)狀況有重大影響，財(cái)務(wù)部門應(yīng)與業(yè)務(wù)部門協(xié)商調(diào)整，確保合同財(cái)務(wù)條款合理、可行。（五）其他部門審查根據(jù)合同的具體情況，如需技術(shù)部門、質(zhì)量部門等其他相關(guān)部門參與評(píng)審，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將合同初稿及相關(guān)資料分發(fā)給各部門。各部門應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審查，并在申請(qǐng)表上簽署意見(jiàn)，反饋給業(yè)務(wù)部門。（六）綜合評(píng)審業(yè)務(wù)部門收集法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門及其他相關(guān)部門的審查意見(jiàn)后，組織召開(kāi)合同評(píng)審會(huì)議。會(huì)議由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人主持，各評(píng)審部門代表參加。會(huì)上，各部門對(duì)合同進(jìn)行綜合評(píng)審，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行充分討論，并提出修改意見(jiàn)和建議。業(yè)務(wù)部門根據(jù)評(píng)審意見(jiàn)，對(duì)合同初稿進(jìn)行修改完善，形成合同送審稿。（七）領(lǐng)導(dǎo)審批合同送審稿經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交給公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真審查合同內(nèi)容，對(duì)合同的整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，做出審批決定。如合同金額較大或涉及重大事項(xiàng)，需提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過(guò)。（八）簽訂合同經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后的合同，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與合同對(duì)方簽訂。簽訂合同前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)確保合同文本與審批通過(guò)的送審稿一致，并加蓋公司公章及法定代表人或授權(quán)代表簽字。合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同原件交公司檔案室存檔，并將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，以便跟蹤執(zhí)行。四、合同評(píng)審內(nèi)容（一）合同主體資格審查1.審查合同對(duì)方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、法定代表人身份證明等主體資格證明文件，確保其具有簽訂合同的合法資格和能力。2.核實(shí)合同對(duì)方的經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)狀況、信譽(yù)等情況，評(píng)估其履行合同的能力和信用風(fēng)險(xiǎn)。（二）合同內(nèi)容合法性審查1.審查合同條款是否符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，是否存在違反法律法規(guī)強(qiáng)制性條款的內(nèi)容。2.對(duì)合同涉及的特殊行業(yè)或領(lǐng)域，審查是否符合相關(guān)行業(yè)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。（三）合同條款完整性審查1.檢查合同是否包含標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決方式等主要條款，確保合同內(nèi)容完整。2.審查合同條款之間的邏輯關(guān)系是否清晰，是否存在相互矛盾或歧義的表述。（四）合同條款準(zhǔn)確性審查1.對(duì)合同條款的文字表述進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，確保用詞準(zhǔn)確、規(guī)范，避免模糊不清或容易引起誤解的語(yǔ)言。2.審查合同中的數(shù)字、日期、金額等關(guān)鍵信息是否準(zhǔn)確無(wú)誤。（五）合同可行性審查1.評(píng)估合同約定的內(nèi)容是否符合公司的業(yè)務(wù)實(shí)際情況和發(fā)展戰(zhàn)略，是否具有可操作性。2.審查合同履行所需的資源（如人力、物力、財(cái)力等）是否能夠得到保障，合同履行過(guò)程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)是否可控。（六）合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.識(shí)別合同可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的程度進(jìn)行評(píng)估。2.針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，提出相應(yīng)的防范措施和應(yīng)對(duì)預(yù)案，降低合同風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的影響。五、合同變更與解除（一）合同變更1.在合同履行過(guò)程中，如因客觀情況發(fā)生變化或雙方協(xié)商一致需要變更合同內(nèi)容的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)起合同變更申請(qǐng)，填寫《合同變更申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明變更的原因、內(nèi)容及對(duì)合同其他條款的影響。2.合同變更申請(qǐng)經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，按照合同評(píng)審流程進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，簽訂合同變更協(xié)議，并及時(shí)通知相關(guān)部門。（二）合同解除1.在合同履行過(guò)程中，如出現(xiàn)法定或約定的解除事由，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提出合同解除申請(qǐng)，填寫《合同解除申請(qǐng)表》，說(shuō)明解除合同的原因及依據(jù)。2.合同解除申請(qǐng)經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，按照合同評(píng)審流程進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，簽訂合同解除協(xié)議，并辦理相關(guān)手續(xù)，如結(jié)算款項(xiàng)、返還財(cái)物等。六、合同執(zhí)行與監(jiān)督（一）合同執(zhí)行1.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)組織合同的履行，確保按照合同約定的條款和時(shí)間履行義務(wù)。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立合同執(zhí)行臺(tái)賬，對(duì)合同的履行情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括合同執(zhí)行進(jìn)度、款項(xiàng)收付情況、質(zhì)量驗(yàn)收情況等。（二）合同監(jiān)督1.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期的審計(jì)監(jiān)督，檢查合同的履行是否符合公司利益和合同約定。2.如發(fā)現(xiàn)合同執(zhí)行過(guò)程中存在問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并提出整改建議。七、合同文檔管理（一）合同歸檔合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)將合同原件交公司檔案室存檔。檔案室應(yīng)建立合同檔案管理制度，對(duì)合同檔案進(jìn)行分類、編號(hào)、登記，確保合同檔案的完整性和可查閱性。（二）合同查閱公司內(nèi)部人員因工作需要查閱合同檔案的，應(yīng)填寫《合同查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到檔案室查閱。查閱