PAGE攤位如何規(guī)范收款行為制度一、總則（一）目的為加強公司攤位收款行為管理，規(guī)范收款流程，保障公司資金安全，維護公司及客戶的合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及攤位租賃及相關(guān)業(yè)務(wù)的收款行為，包括但不限于攤位租金、押金、管理費等款項的收取。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標準，確保收款行為合法、合規(guī)、有序。2.準確及時原則收款信息準確無誤，款項及時足額收取，不得拖延、截留或挪用。3.安全保密原則保障收款資金安全，妥善保管收款資料，對客戶信息嚴格保密。4.責任明確原則明確各崗位在收款過程中的職責，做到責任到人，獎懲分明。二、收款崗位設(shè)置與職責（一）收款員1.負責攤位租金、押金、管理費等款項的現(xiàn)場收取工作，確保收取的款項與相關(guān)合同或協(xié)議約定一致。2.準確開具收款憑證，包括發(fā)票、收據(jù)等，確保憑證內(nèi)容完整、準確。3.及時將收取的款項繳存公司指定賬戶，并做好繳存記錄。4.負責與客戶溝通收款事宜，解答客戶關(guān)于收款的疑問。（二）收款審核員1.對收款員提交的收款憑證、繳存記錄等進行審核，確保收款信息準確無誤。2.核對收款金額與合同約定是否相符，如有差異及時查明原因并進行處理。3.定期對收款情況進行統(tǒng)計分析，向管理層匯報收款進度及存在的問題。（三）財務(wù)管理人員1.負責制定收款計劃，合理安排資金繳存時間和方式。2.對收款資金進行賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準確。3.監(jiān)督收款工作的執(zhí)行情況，對違規(guī)行為及時進行糾正和處理。4.配合相關(guān)部門進行收款審計工作，提供必要的財務(wù)資料。三、收款流程（一）收款準備1.收款員應提前熟悉與客戶簽訂的合同或協(xié)議中關(guān)于收款的條款和要求，明確收款金額、收款方式、收款時間等關(guān)鍵信息。2.準備好足額的收款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并確保憑證的格式和內(nèi)容符合國家法律法規(guī)及公司規(guī)定。3.檢查收款設(shè)備，如收款機、POS機等，確保設(shè)備正常運行。（二）現(xiàn)場收款1.收款員在攤位現(xiàn)場與客戶進行收款時，應禮貌、熱情地接待客戶，主動出示收款依據(jù)，告知客戶收款金額、收款方式等信息。2.客戶支付款項后，收款員應及時進行收款操作，確?？铐棞蚀_到賬。對于現(xiàn)金收款，應進行當面清點，核對金額無誤后開具收款憑證；對于非現(xiàn)金收款，應在款項到賬后及時開具收款憑證。3.收款員應在收款憑證上加蓋公司財務(wù)專用章或收款專用章，并由客戶簽字確認。收款憑證應一式多聯(lián)，分別作為記賬憑證、客戶留存等用途。（三）款項繳存1.收款員應在每日收款工作結(jié)束后，及時將收取的款項繳存公司指定賬戶。繳存方式可根據(jù)公司規(guī)定選擇現(xiàn)金繳存、銀行轉(zhuǎn)賬等方式。2.對于現(xiàn)金繳存，收款員應填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存金額、繳存日期、收款項目等信息，并將現(xiàn)金繳存至公司指定的銀行賬戶。銀行應出具現(xiàn)金繳存回單，收款員應將回單妥善保管。3.對于銀行轉(zhuǎn)賬收款，收款員應及時將收款信息告知財務(wù)管理人員，由財務(wù)管理人員核對到賬情況。財務(wù)管理人員應在款項到賬后及時進行賬務(wù)處理，并將到賬信息反饋給收款員。（四）收款記錄與報告1.收款員應建立收款臺賬，詳細記錄每一筆收款的客戶名稱、收款金額、收款方式、收款日期、收款憑證號碼等信息。收款臺賬應定期與財務(wù)賬目進行核對，確保賬賬相符。2.收款審核員應定期對收款臺賬進行審核，檢查收款記錄的準確性和完整性。如發(fā)現(xiàn)問題應及時與收款員溝通，查明原因并進行調(diào)整。審核員應每月編制收款情況報告，向管理層匯報收款進度、收款金額、收款方式等情況，并對收款工作中存在的問題提出建議和改進措施。3.財務(wù)管理人員應根據(jù)收款臺賬和收款憑證，及時進行賬務(wù)處理，編制財務(wù)報表，反映公司的收款情況和資金狀況。財務(wù)報表應定期報送管理層和相關(guān)部門，為公司決策提供依據(jù)。四、收款憑證管理（一）收款憑證種類公司使用的收款憑證包括發(fā)票和收據(jù)兩種。發(fā)票是指在購銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中，開具、收取的收付款憑證；收據(jù)是指公司內(nèi)部用于證明款項收取的憑證。（二）收款憑證開具1.收款員應根據(jù)客戶支付的款項性質(zhì)和金額，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具收款憑證。發(fā)票應按照國家稅務(wù)部門的規(guī)定開具，并加蓋公司發(fā)票專用章；收據(jù)應加蓋公司財務(wù)專用章或收款專用章。2.收款憑證上應注明客戶名稱、收款項目、收款金額、收款日期、收款憑證號碼等信息，確保內(nèi)容完整、準確。收款憑證應一式多聯(lián)，分別作為記賬憑證、客戶留存等用途。3.對于開具發(fā)票的收款業(yè)務(wù)，收款員應按照稅務(wù)部門的規(guī)定進行發(fā)票領(lǐng)購、開具、保管等工作。發(fā)票開具后，應及時登記發(fā)票使用情況，確保發(fā)票的真實性和合法性。（三）收款憑證保管1.收款員應妥善保管收款憑證，防止丟失、損毀。收款憑證應按照編號順序存放，不得擅自銷毀或涂改。2.對于已開具的收款憑證存根聯(lián)，收款員應定期裝訂成冊，并按照會計檔案管理的規(guī)定進行保管。保管期限應符合國家法律法規(guī)及公司規(guī)定。3.財務(wù)管理人員應定期對收款憑證進行檢查，確保收款憑證的保管符合要求。如發(fā)現(xiàn)收款憑證存在問題，應及時查明原因并進行處理。（四）收款憑證作廢與紅字沖銷1.如因客戶原因需要作廢收款憑證，收款員應在收款憑證上注明“作廢”字樣，并將作廢的收款憑證各聯(lián)次妥善保管。同時，收款員應及時向客戶說明情況，并重新開具正確的收款憑證。2.如因公司原因需要紅字沖銷收款憑證，財務(wù)管理人員應按照規(guī)定的程序進行操作。紅字沖銷的收款憑證應注明沖銷原因、沖銷日期等信息，并與原收款憑證一同保管。五、收款監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司應建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對收款工作的日常監(jiān)督和檢查。收款審核員應定期對收款員的收款工作進行檢查，包括收款憑證的開具、款項繳存、收款記錄等方面，確保收款工作符合規(guī)定要求。2.財務(wù)管理人員應定期對收款賬目進行核對，檢查收款資金的到賬情況和賬務(wù)處理的準確性。如發(fā)現(xiàn)問題應及時查明原因并進行處理，同時向管理層匯報。3.公司內(nèi)部審計部門應定期對收款工作進行審計，檢查收款制度的執(zhí)行情況是否符合規(guī)定要求，是否存在違規(guī)操作、截留挪用資金等問題。審計部門應出具審計報告，提出改進建議和措施。（二）外部監(jiān)督1.公司應積極配合稅務(wù)部門開展稅務(wù)檢查工作，如實提供收款憑證、發(fā)票使用情況等相關(guān)資料，確保公司的稅務(wù)申報和繳納工作合法合規(guī)。2.公司應接受客戶及社會公眾的監(jiān)督，及時處理客戶關(guān)于收款的投訴和建議。對于客戶反映的問題，公司應認真調(diào)查核實，并采取有效措施進行整改，維護公司的良好形象。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.收款員未按照規(guī)定收取款項，如少收、多收、錯收等。2.收款員未及時繳存款項，導致資金延誤或截留挪用。3.收款員未按照規(guī)定開具收款憑證，如開具虛假憑證、不加蓋印章等。4.收款審核員未認真審核收款信息，導致錯誤入賬或違規(guī)行為未被發(fā)現(xiàn)。5.財務(wù)管理人員未按照規(guī)定進行賬務(wù)處理，如賬目混亂、資金未及時入賬等。6.其他違反本制度規(guī)定的收款行為。（二）違規(guī)處理措施1.對于首次違規(guī)且情節(jié)較輕的員工，公司將給予警告處分，并責令其立即改正違規(guī)行為。2.對于多次違規(guī)或情節(jié)嚴重的員工，公司將視情節(jié)輕重給予記過、記大過、降職、撤職等處分，同時扣發(fā)相應的績效獎金或工資。3.對于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的員工，公司將要求其承擔相應