PAGE供銷社使用規(guī)范制度匯編一、總則（一）目的本制度匯編旨在規(guī)范供銷社各項(xiàng)工作的開展，確保供銷社能夠高效、有序地運(yùn)行，更好地服務(wù)三農(nóng)，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，維護(hù)供銷社的合法權(quán)益，保障供銷社資產(chǎn)的安全與完整，提高供銷社的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。（二）適用范圍本制度適用于供銷社全體員工，包括各級(jí)管理人員、業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員以及其他相關(guān)工作人員。同時(shí)，本制度適用于供銷社所屬的各經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)、分支機(jī)構(gòu)以及參股企業(yè)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保供銷社的各項(xiàng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范工作流程，確保供銷社的運(yùn)營(yíng)管理有章可循、規(guī)范有序。3.效益性原則：以提高供銷社的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益為目標(biāo)，合理配置資源，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率。4.民主性原則：充分發(fā)揚(yáng)民主，廣泛征求員工意見，確保制度的科學(xué)性和合理性，便于員工理解和執(zhí)行。二、組織架構(gòu)與職責(zé)（一）供銷社組織架構(gòu)供銷社設(shè)立理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等決策和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，實(shí)行理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的主任負(fù)責(zé)制。理事會(huì)是供銷社的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)研究決定供銷社的重大事項(xiàng)；監(jiān)事會(huì)是供銷社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)供銷社的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等進(jìn)行監(jiān)督檢查。供銷社下設(shè)辦公室、業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)管理部、審計(jì)部等職能部門，各職能部門按照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)供銷社的日常運(yùn)營(yíng)管理工作。（二）各部門職責(zé)1.辦公室負(fù)責(zé)供銷社的行政管理工作，制定和完善各項(xiàng)行政管理制度。負(fù)責(zé)文件收發(fā)、檔案管理、會(huì)議組織、接待工作等。負(fù)責(zé)人事管理工作，包括人員招聘、培訓(xùn)、考核、薪酬福利等。負(fù)責(zé)后勤保障工作，包括辦公用品采購(gòu)、車輛管理、安全保衛(wèi)等。2.業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)供銷社的業(yè)務(wù)拓展和市場(chǎng)營(yíng)銷工作，制定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和營(yíng)銷策略。負(fù)責(zé)農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)、銷售、加工等業(yè)務(wù)的組織實(shí)施。負(fù)責(zé)農(nóng)資、日用品等商品的采購(gòu)、配送和銷售工作。負(fù)責(zé)與供應(yīng)商、客戶的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)良好的合作關(guān)系。3.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)供銷社的財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)預(yù)算。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制、稅務(wù)申報(bào)等工作。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金使用，確保資金安全。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，為供銷社的決策提供財(cái)務(wù)支持。4.資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)供銷社的資產(chǎn)管理工作，制定資產(chǎn)管理制度和資產(chǎn)清查計(jì)劃。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的登記、入賬、折舊、處置等工作。負(fù)責(zé)流動(dòng)資產(chǎn)的管理，包括庫(kù)存商品、應(yīng)收賬款、存貨等。負(fù)責(zé)資產(chǎn)的評(píng)估和保值增值工作，確保供銷社資產(chǎn)的安全與完整。5.審計(jì)部負(fù)責(zé)供銷社的內(nèi)部審計(jì)工作，制定內(nèi)部審計(jì)制度和審計(jì)計(jì)劃。對(duì)供銷社的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，督促相關(guān)部門落實(shí)整改。協(xié)助外部審計(jì)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)工作，提供相關(guān)資料和信息。三、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)范（一）農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)1.收購(gòu)環(huán)節(jié)建立嚴(yán)格的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量檢測(cè)制度，確保收購(gòu)的農(nóng)產(chǎn)品符合國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量要求。與農(nóng)戶簽訂收購(gòu)合同，明確收購(gòu)價(jià)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時(shí)間等條款，保障農(nóng)戶的合法權(quán)益。加強(qiáng)收購(gòu)資金管理，確保收購(gòu)資金及時(shí)足額支付給農(nóng)戶。2.銷售環(huán)節(jié)積極拓展農(nóng)產(chǎn)品銷售渠道，通過供銷社自有門店、電商平臺(tái)、農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)等多種方式銷售農(nóng)產(chǎn)品。加強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品品牌建設(shè)，培育和推廣供銷社農(nóng)產(chǎn)品品牌，提高農(nóng)產(chǎn)品附加值。建立農(nóng)產(chǎn)品銷售臺(tái)賬，記錄銷售品種、數(shù)量、價(jià)格、客戶等信息，便于統(tǒng)計(jì)分析和追溯管理。3.加工環(huán)節(jié)合理規(guī)劃農(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目，根據(jù)市場(chǎng)需求和農(nóng)產(chǎn)品資源狀況，選擇合適的加工品種和加工方式。加強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)管理，建立健全加工企業(yè)質(zhì)量管理制度和安全生產(chǎn)制度，確保加工產(chǎn)品質(zhì)量安全。推動(dòng)農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和設(shè)備更新，提高加工水平和產(chǎn)品質(zhì)量。（二）農(nóng)資經(jīng)營(yíng)1.采購(gòu)環(huán)節(jié)選擇具有合法資質(zhì)的農(nóng)資供應(yīng)商，建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，確保采購(gòu)的農(nóng)資質(zhì)量可靠。簽訂農(nóng)資采購(gòu)合同，明確采購(gòu)品種、數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時(shí)間等條款，嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行采購(gòu)。加強(qiáng)農(nóng)資采購(gòu)資金管理，確保采購(gòu)資金專款專用，防止挪用和浪費(fèi)。2.銷售環(huán)節(jié)嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)資銷售管理制度，規(guī)范銷售行為，不得銷售假冒偽劣農(nóng)資產(chǎn)品。向農(nóng)戶提供農(nóng)資使用技術(shù)指導(dǎo)和咨詢服務(wù)，幫助農(nóng)戶正確使用農(nóng)資產(chǎn)品，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效益。建立農(nóng)資銷售臺(tái)賬，記錄銷售品種、數(shù)量、價(jià)格、客戶等信息，便于統(tǒng)計(jì)分析和追溯管理。3.儲(chǔ)備環(huán)節(jié)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，建立農(nóng)資儲(chǔ)備制度，合理確定農(nóng)資儲(chǔ)備品種和數(shù)量。加強(qiáng)農(nóng)資儲(chǔ)備管理，確保儲(chǔ)備農(nóng)資質(zhì)量安全，定期對(duì)儲(chǔ)備農(nóng)資進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)。做好農(nóng)資儲(chǔ)備的輪換和更新工作，確保儲(chǔ)備農(nóng)資的時(shí)效性和有效性。（三）日用品經(jīng)營(yíng)1.采購(gòu)環(huán)節(jié)建立日用品采購(gòu)渠道，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保采購(gòu)的日用品質(zhì)量合格、價(jià)格合理。簽訂日用品采購(gòu)合同，明確采購(gòu)品種、數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時(shí)間等條款，嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行采購(gòu)。加強(qiáng)日用品采購(gòu)資金管理，確保采購(gòu)資金合理使用，提高資金使用效益。2.銷售環(huán)節(jié)優(yōu)化日用品銷售布局，合理設(shè)置銷售網(wǎng)點(diǎn)，方便群眾購(gòu)買。加強(qiáng)日用品銷售管理，規(guī)范銷售行為，提高服務(wù)質(zhì)量，樹立良好的供銷社形象。開展促銷活動(dòng)，吸引消費(fèi)者購(gòu)買，提高日用品銷售額。建立日用品銷售臺(tái)賬，記錄銷售品種、數(shù)量、價(jià)格、客戶等信息，便于統(tǒng)計(jì)分析和追溯管理。3.庫(kù)存管理環(huán)節(jié)建立日用品庫(kù)存管理制度，合理控制庫(kù)存水平，避免庫(kù)存積壓和缺貨現(xiàn)象。定期對(duì)庫(kù)存日用品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保庫(kù)存數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。加強(qiáng)庫(kù)存日用品的保管和養(yǎng)護(hù)，防止損壞、變質(zhì)等情況發(fā)生。四、財(cái)務(wù)管理規(guī)范（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制供銷社各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，編制本部門的年度預(yù)算草案。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總各部門的預(yù)算草案，結(jié)合供銷社的整體發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況，編制供銷社年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)供銷社理事會(huì)審議通過后，下達(dá)各部門執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。3.預(yù)算考核建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。預(yù)算考核結(jié)果與部門績(jī)效掛鉤，作為部門和員工獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。（二）會(huì)計(jì)核算管理1.會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)人員應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地填制會(huì)計(jì)憑證，確保會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)包括原始憑證和記賬憑證，原始憑證應(yīng)具備合法有效的發(fā)票、收據(jù)等，記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制。2.會(huì)計(jì)賬簿會(huì)計(jì)人員應(yīng)按照規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按照會(huì)計(jì)科目分類登記，做到賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符。定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿進(jìn)行結(jié)賬和對(duì)賬，確保會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性。3.財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)計(jì)人員應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映供銷社的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后報(bào)送供銷社理事會(huì)和相關(guān)部門。（三）資金管理1.資金籌集供銷社應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理籌集資金，拓寬融資渠道，降低融資成本?；I集資金應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和金融政策規(guī)定，確保資金來源合法合規(guī)。建立健全資金籌集管理制度，規(guī)范資金籌集程序，防范資金籌集風(fēng)險(xiǎn)。2.資金使用供銷社應(yīng)按照預(yù)算安排合理使用資金，確保資金使用的合理性和效益性。資金使用應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，明確審批權(quán)限和審批流程，確保資金使用安全。加強(qiáng)資金使用過程的監(jiān)控和管理，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.資金結(jié)算供銷社應(yīng)加強(qiáng)資金結(jié)算管理，規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶管理制度，不得出租、出借銀行賬戶，不得公款私存。加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)掌握資金結(jié)算動(dòng)態(tài)，防范資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。（四）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的分類、計(jì)價(jià)、折舊、清查、處置等管理要求。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。加強(qiáng)固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，提高固定資產(chǎn)的使用效率和使用壽命。按照規(guī)定程序辦理固定資產(chǎn)處置手續(xù)，確保固定資產(chǎn)處置合法合規(guī)。2.流動(dòng)資產(chǎn)管理加強(qiáng)庫(kù)存商品管理，建立庫(kù)存商品管理制度，合理控制庫(kù)存水平，定期對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保庫(kù)存商品賬實(shí)相符。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和催收，防范應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)存貨管理，建立存貨管理制度，合理控制存貨采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)，確保存貨安全。（五）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)審計(jì)部應(yīng)定期對(duì)供銷社的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見和建議。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循獨(dú)立性、客觀性、公正性原則，確保審計(jì)工作的質(zhì)量和效果。被審計(jì)部門應(yīng)積極配合審計(jì)工作，并按照審計(jì)意見及時(shí)進(jìn)行整改。2.外部審計(jì)供銷社應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)供銷社的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和合法性。積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)工作，提供相關(guān)資料和信息，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行。3.財(cái)務(wù)公開建立財(cái)務(wù)公開制度，定期向供銷社員工和社會(huì)公眾公開財(cái)務(wù)信息，提高財(cái)務(wù)透明度。財(cái)務(wù)公開內(nèi)容應(yīng)包括財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、財(cái)務(wù)報(bào)表、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等，確保公開內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。五、人力資源管理規(guī)范（一）人員招聘與錄用1.招聘計(jì)劃根據(jù)供銷社業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定年度人員招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、招聘人數(shù)、招聘條件等。招聘計(jì)劃經(jīng)供銷社理事會(huì)審議通過后實(shí)施。2.招聘渠道通過人才市場(chǎng)、招聘網(wǎng)站、校園招聘、內(nèi)部推薦等多種渠道開展招聘工作。積極拓展招聘渠道，吸引優(yōu)秀人才加入供銷社。3.錄用程序?qū)?yīng)聘人員進(jìn)行資格審查、筆試、面試、體檢等環(huán)節(jié)，確保錄用人員符合崗位要求。錄用人員經(jīng)公示無異議后，辦理入職手續(xù)。（二）培訓(xùn)與發(fā)展1.培訓(xùn)計(jì)劃根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，明確培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時(shí)間等。培訓(xùn)計(jì)劃經(jīng)供銷社理事會(huì)審議通過后實(shí)施。2.培訓(xùn)方式采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)、實(shí)踐鍛煉等多種方式開展培訓(xùn)工作。鼓勵(lì)員工自主學(xué)習(xí)，不斷提升自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。3.職業(yè)發(fā)展建立員工職業(yè)發(fā)展通道，為員工提供晉升、輪崗、轉(zhuǎn)崗等機(jī)會(huì)。加強(qiáng)員工職業(yè)生涯規(guī)劃指導(dǎo)，幫助員工明確職業(yè)發(fā)展方向。（三）績(jī)效考核與薪酬福利1.績(jī)效考核建立績(jī)效考核制度，對(duì)員工的工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？?jī)效考核結(jié)果與員工薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤。2.薪酬福利制定合理的薪酬福利制度，根據(jù)員工崗位、績(jī)效等因素確定薪酬水平。提供具有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬福利，吸引和留住優(yōu)秀人才。按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等。（四）員工激勵(lì)與約束1.激勵(lì)機(jī)制建立員工激勵(lì)機(jī)制，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的員工給予表彰、獎(jiǎng)勵(lì)和晉升機(jī)會(huì)。設(shè)立優(yōu)秀員工獎(jiǎng)、創(chuàng)新獎(jiǎng)、銷售獎(jiǎng)等多種獎(jiǎng)項(xiàng)，激發(fā)員工的工作積極性和創(chuàng)造性。2.約束機(jī)制建立員工約束機(jī)制，對(duì)違反規(guī)章制度的員工進(jìn)行批評(píng)教育、紀(jì)律處分等。加強(qiáng)員工職業(yè)道德教育，規(guī)范員工行為，維護(hù)供銷社的良好形象。六、資產(chǎn)管理規(guī)范（一）資產(chǎn)清查1.清查范圍供銷社的資產(chǎn)清查范圍包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.清查方法采用實(shí)地盤點(diǎn)、賬目核對(duì)、函證等方法進(jìn)行資產(chǎn)清查。3.清查時(shí)間定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，每年至少進(jìn)行一次全面清查，特殊情況下可根據(jù)需要進(jìn)行專項(xiàng)清查。（二）資產(chǎn)登記與入賬1.登記要求對(duì)新購(gòu)置、新建、接受捐贈(zèng)等增加的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)登記手續(xù)。資產(chǎn)登記應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置價(jià)格、使用部門等信息。2.入賬規(guī)定按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，及時(shí)將資產(chǎn)登記信息錄入會(huì)計(jì)賬簿，確保資產(chǎn)入賬準(zhǔn)確、完整。（三）資產(chǎn)折舊與攤銷1.折舊政策根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限。固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得