第一節(jié)概述一、單項(xiàng)選擇題1.中國(guó)企業(yè)在境內(nèi)投資建設(shè)的項(xiàng)目，申請(qǐng)使用政府投資、補(bǔ)助、貸款貼息的，應(yīng)當(dāng)在履行核準(zhǔn)或備案手續(xù)后，向投資主管部門(mén)提交（）。A.項(xiàng)目建議書(shū)B(niǎo).項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告C.項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告D.項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)【答案】C【解析】根據(jù)《中央預(yù)算內(nèi)投資補(bǔ)助和貼息項(xiàng)目管理暫行辦法》，以投資補(bǔ)助和貼息方式使用中央預(yù)算內(nèi)資金（包括長(zhǎng)期建設(shè)國(guó)債投資），應(yīng)編制資金申請(qǐng)報(bào)告。2.關(guān)于資金申請(qǐng)報(bào)告的說(shuō)法，正確的是()A.資金申請(qǐng)報(bào)告必須選擇有資質(zhì)的咨詢機(jī)構(gòu)編制B.資金申請(qǐng)報(bào)告不需要進(jìn)行財(cái)務(wù)分析C.資金申請(qǐng)報(bào)告不需要進(jìn)行項(xiàng)目融資分析D.資金申請(qǐng)報(bào)告的編制要充分響應(yīng)資金使用要求【答案】D【解析】A選項(xiàng)錯(cuò)誤，資金申請(qǐng)報(bào)告文本可以自行編制或選擇有能力、有實(shí)力的咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行編制，咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)做到依法、獨(dú)立、客觀、公正，對(duì)其編制文件的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。B、C選項(xiàng)錯(cuò)誤，資金申請(qǐng)報(bào)告主要內(nèi)容包括項(xiàng)目單位及擬建項(xiàng)目情況，項(xiàng)目的基本內(nèi)容，項(xiàng)目融資分析，項(xiàng)目建設(shè)前期準(zhǔn)備的基本情況，項(xiàng)目財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、清償能力分析，社會(huì)影響分析，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)分析。D選項(xiàng)正確，資金申請(qǐng)報(bào)告的編制，首先要根據(jù)所申請(qǐng)資金的來(lái)源和性質(zhì)，充分響應(yīng)資金使用要求，反映投資主管部門(mén)對(duì)投資行為的引導(dǎo)和約束；其次要根據(jù)資金使用時(shí)限，反映項(xiàng)目投資主體情況、項(xiàng)目情況和資金使用情況。3.資金申請(qǐng)報(bào)告文本編制通常以（）為依據(jù)。A.咨詢機(jī)構(gòu)的要求B.資金提供者提出的要求C.行業(yè)主管部門(mén)的要求D.金融機(jī)構(gòu)的要求【答案】B【解析】資金申請(qǐng)報(bào)告文本編制通常以資金提供者提出的要求為依據(jù)。（B選項(xiàng)）4.下列不是財(cái)政補(bǔ)貼性資金支持項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容的是（）。A.項(xiàng)目單位的基本情況和財(cái)務(wù)狀況B.項(xiàng)目的基本情況C.申請(qǐng)投資補(bǔ)助或貼息資金的主要原因和政策依據(jù)D.項(xiàng)目投標(biāo)內(nèi)容【答案】D【解析】財(cái)政補(bǔ)貼性資金支持項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)具備以下內(nèi)容：①項(xiàng)目單位的基本情況和財(cái)務(wù)狀況；②項(xiàng)目的基本情況；③申請(qǐng)投資補(bǔ)助或貼息資金的主要原因和政策依據(jù)；④項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容（適用于申請(qǐng)投資補(bǔ)助或貼息資金500萬(wàn)元及以上的投資項(xiàng)目）；⑤國(guó)家發(fā)展改革委要求提供的其他內(nèi)容。5.下列關(guān)于資金申請(qǐng)報(bào)告的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.資金申請(qǐng)報(bào)告是從政府公共管理的角度，向政府回答項(xiàng)目財(cái)務(wù)的可行性以及對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等的影響和貢獻(xiàn)B.申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)貼性資金的主要原因和政策依據(jù)是政府資金支持類(lèi)項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告的內(nèi)容之一C.政府資金支持和專(zhuān)項(xiàng)資金支持可分為國(guó)家級(jí)和地方級(jí)兩個(gè)級(jí)別D.資金申請(qǐng)報(bào)告的編制應(yīng)反映投資主管部門(mén)對(duì)投資行為的引導(dǎo)和約束【答案】A【解析】本題考查的是資金申請(qǐng)報(bào)告的定義和作用及分類(lèi)。選項(xiàng)A，正確的說(shuō)法應(yīng)為“資金申請(qǐng)報(bào)告的作用，是根據(jù)政府投資導(dǎo)向的要求，從資金使用合理性角度，申報(bào)單位向政府回答企業(yè)擬建項(xiàng)目的合規(guī)性、企業(yè)承擔(dān)項(xiàng)目的能力、項(xiàng)目財(cái)務(wù)上的可行性以及擬建項(xiàng)目對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、資源、環(huán)境等方面的影響和貢獻(xiàn)”。6.下列關(guān)于資金申請(qǐng)報(bào)告編制要求的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。A.咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)其編制文件的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)B.資金申請(qǐng)報(bào)告編制，要反映投資主管部門(mén)對(duì)投資行為的引導(dǎo)和約束C.資金申請(qǐng)報(bào)告編制，要反映項(xiàng)目投資主體情況、項(xiàng)目情況和資金使用情況D.資金申請(qǐng)報(bào)告文本應(yīng)由有能力、有實(shí)力的咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行編制，項(xiàng)目單位不能自主編制【答案】D【解析】D選項(xiàng)錯(cuò)誤，資金申請(qǐng)報(bào)告文本可以自行編制或選擇有能力、有實(shí)力的咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行編制。7.下列企業(yè)投資項(xiàng)目中，不需要編寫(xiě)資金申請(qǐng)報(bào)告的是（）A.使用企業(yè)自有資金和商業(yè)銀行貸款投資的項(xiàng)目B.申請(qǐng)使用政府投資補(bǔ)助的項(xiàng)目C.利用國(guó)際金融組織和外國(guó)政府借款轉(zhuǎn)貸資金的項(xiàng)目D.申請(qǐng)使用政府財(cái)政貼息的項(xiàng)目【答案】A【解析】資金申請(qǐng)報(bào)告是企業(yè)為獲得政府資金支持、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金支持、國(guó)際金融組織或者外國(guó)政府貸款而編制的向有關(guān)政府提交的文件。（BCD選項(xiàng)）8.下列關(guān)于財(cái)政補(bǔ)貼性資金支持項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。A.以投資補(bǔ)助和貼息方式使用中央預(yù)算內(nèi)資金，應(yīng)編制資金申請(qǐng)報(bào)告B.資金申請(qǐng)報(bào)告報(bào)送時(shí)，應(yīng)附送自然資源部門(mén)出具的項(xiàng)目用地預(yù)審意見(jiàn)C.申請(qǐng)使用資金額在200萬(wàn)元以下的投資項(xiàng)目，資金申請(qǐng)報(bào)告可適當(dāng)簡(jiǎn)化D.申請(qǐng)貼息資金500萬(wàn)元及以上的投資項(xiàng)目，資金申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容【答案】C【解析】凡已經(jīng)由國(guó)務(wù)院、國(guó)家發(fā)展改革委、省級(jí)和計(jì)劃單列市發(fā)展改革委審批或核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，或者申請(qǐng)使用資金額在200萬(wàn)元以下的投資項(xiàng)目，可適當(dāng)簡(jiǎn)化附件。9.資金申請(qǐng)報(bào)告的作用，是從（）角度，向政府回答項(xiàng)目財(cái)務(wù)的可行性以及項(xiàng)目對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、資源、環(huán)境等方面的影響和貢獻(xiàn)。A.貸款使用合理性B.資金使用合理性C.貸款使用必要性D.資金使用必要性【答案】B【解析】資金申請(qǐng)報(bào)告的作用，是根據(jù)政府投資導(dǎo)向的要求，從資金使用的合理性角度，申報(bào)單位向政府回答企業(yè)擬建項(xiàng)目的合規(guī)性、企業(yè)承擔(dān)項(xiàng)目的能力、項(xiàng)目財(cái)務(wù)上的可行性以及擬建項(xiàng)目對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、資源、環(huán)境等方面的影響和貢獻(xiàn)，具有較強(qiáng)的政策性、時(shí)效性和技術(shù)性。（B選項(xiàng)）二、多項(xiàng)選擇題1.下列項(xiàng)目中，應(yīng)編制資金申請(qǐng)報(bào)告的有（）。A.政府以資本金注入方式參與的投資項(xiàng)目B.按照規(guī)定需要各級(jí)政府提供財(cái)政補(bǔ)貼的投資項(xiàng)目C.以投資補(bǔ)助方式使用中央預(yù)算內(nèi)資金的投資項(xiàng)目D.投資概算超過(guò)經(jīng)批準(zhǔn)的投資估算10%的政府投資項(xiàng)目E.申請(qǐng)使用地方政府資金補(bǔ)助的國(guó)家高科技產(chǎn)業(yè)化投資項(xiàng)目【答案】B,C,E【解析】根據(jù)資金來(lái)源和性質(zhì)不同，現(xiàn)階段有明確規(guī)定和要求的資金申請(qǐng)報(bào)告主要有三類(lèi)：財(cái)政補(bǔ)貼性資金支持項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告、國(guó)際金融組織貸款項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告。B、C選項(xiàng)均屬于財(cái)政補(bǔ)貼性資金支持項(xiàng)目；E選項(xiàng)屬于高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目。2.財(cái)政補(bǔ)貼性資金支持項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告中，資金的支持方式包括（）。A.投資補(bǔ)助B.貸款C.貼息D.贈(zèng)款E.聯(lián)合融資【答案】A,C【解析】根據(jù)《中央預(yù)算內(nèi)投資補(bǔ)助和貼息項(xiàng)目管理暫行辦法》，以投資補(bǔ)助和貼息方式使用中央預(yù)算內(nèi)資金（包括長(zhǎng)期建設(shè)國(guó)債投資），應(yīng)編制資金申請(qǐng)報(bào)告。（AC選項(xiàng)）3.國(guó)際金融組織貸款項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告報(bào)送時(shí)，應(yīng)附送的文件包括（）。A.申請(qǐng)使用限制性采購(gòu)的國(guó)外貸款項(xiàng)目，應(yīng)出具比選結(jié)果報(bào)告B.國(guó)土資源部門(mén)出具的項(xiàng)目用地預(yù)審意見(jiàn)C.項(xiàng)目批準(zhǔn)文件D.企業(yè)投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案的批準(zhǔn)文件E.項(xiàng)目單位對(duì)資金申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容和附屬文件真實(shí)性負(fù)責(zé)的聲明【答案】A,C【解析】國(guó)際金融組織貸款項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告報(bào)送時(shí)，應(yīng)附送以下文件：（1）項(xiàng)目批準(zhǔn)文件；（2）國(guó)際金融組織貸款項(xiàng)目，應(yīng)提供國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目的評(píng)估報(bào)告；（3）國(guó)務(wù)院行業(yè)主管部門(mén)提出項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告時(shí)，如項(xiàng)目需地方政府安排配套資金、承擔(dān)貸款償還責(zé)任或提供貸款擔(dān)保的，應(yīng)出具省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)及有關(guān)部門(mén)意見(jiàn)；（4）申請(qǐng)使用限制性采購(gòu)的國(guó)外貸款項(xiàng)目，應(yīng)出具對(duì)國(guó)外貸款條件、國(guó)內(nèi)外采購(gòu)比例、設(shè)備價(jià)格等比選結(jié)果報(bào)告。4.項(xiàng)目清償能力分析包括的內(nèi)容有（）。A.項(xiàng)目總投資B.項(xiàng)目的還款期C.利息備付D.還款資金來(lái)源E.項(xiàng)目資金使用計(jì)劃【答案】B,C,D【解析】項(xiàng)目清償能力分析，簡(jiǎn)要分析項(xiàng)目的還款期、利息備付率、償債備付率等指標(biāo)，說(shuō)明項(xiàng)目是否具有清償能力。簡(jiǎn)要分析項(xiàng)目的貸款償還計(jì)劃、擔(dān)保責(zé)任、還款資金來(lái)源，說(shuō)明項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可持續(xù)性。簡(jiǎn)要分析項(xiàng)目投資者（企業(yè)）近三年的資產(chǎn)負(fù)債、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量、投資者（非政府投資者）清償能力、銀行信譽(yù)等級(jí)等，說(shuō)明投資者的財(cái)務(wù)狀況和資產(chǎn)實(shí)力。5.根據(jù)資金來(lái)源和性質(zhì)不同，現(xiàn)階段有明確規(guī)定和要求的資金申請(qǐng)報(bào)告主要有（）。A.高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告B.政府直接投資項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告C.企業(yè)境外投資項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告D.國(guó)際金融組織貸款項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告E.財(cái)政補(bǔ)貼性資金支持項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告【答案】A,D,E【解析】根據(jù)資金來(lái)源和性質(zhì)不同，現(xiàn)階段有明確規(guī)定和要求的資金申請(qǐng)報(bào)告主要有三類(lèi)：財(cái)政補(bǔ)貼性資金支持項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告、國(guó)際金融組織貸款項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告。第二節(jié)資金申請(qǐng)報(bào)告的編制一、單項(xiàng)選擇題1.資金申請(qǐng)報(bào)告中，關(guān)于項(xiàng)目基本內(nèi)容中工藝技術(shù)的說(shuō)法中，不正確的是（）。A.簡(jiǎn)述主要設(shè)備的選擇B.簡(jiǎn)要敘述擬建項(xiàng)目采用的技術(shù)、原料路線選擇及其主要優(yōu)缺點(diǎn)C.改建、擴(kuò)建和技術(shù)改造項(xiàng)目要說(shuō)明原有規(guī)模和產(chǎn)品方案D.境外投資項(xiàng)目，要說(shuō)明國(guó)內(nèi)設(shè)備材料的滿足情況【答案】C【解析】選項(xiàng)C屬于建設(shè)規(guī)模的內(nèi)容，不屬于工藝技術(shù)的內(nèi)容。2.下列關(guān)于資金申請(qǐng)報(bào)告中項(xiàng)目融資分析的說(shuō)法中，不正確的是（）。A.項(xiàng)目融資構(gòu)成、融資成本和融資方案合理性分析，簡(jiǎn)要說(shuō)明項(xiàng)目借貸資金數(shù)額、來(lái)源及使用條件，自有資金來(lái)源或權(quán)益資金來(lái)源，分析資金來(lái)源可靠性，分析項(xiàng)目融資成本，分析融資方案合理性B.借貸資金來(lái)源及落實(shí)情況，附開(kāi)戶銀行出具的資金信用證明等C.項(xiàng)目資金使用計(jì)劃分析，說(shuō)明包括借貸資金、權(quán)益資金、擬借入的政府資金或國(guó)際金融機(jī)構(gòu)或政府貸款資金的逐年用款計(jì)D.簡(jiǎn)要進(jìn)行資金成本分析，說(shuō)明融資方案的合理性和合法性【答案】B【解析】借貸資金來(lái)源及落實(shí)情況。附銀行出具的融資意向書(shū)或貸款合同等。資本金出資方案，說(shuō)明權(quán)益資金來(lái)源與構(gòu)成。說(shuō)明各出資方的出資能力。附開(kāi)戶銀行出具的資金信用證明等。3.（）要說(shuō)明擬采用技術(shù)裝備與原有生產(chǎn)工藝技術(shù)的關(guān)系。說(shuō)明原有設(shè)施的可利用情況。A.多裝置、多產(chǎn)品的項(xiàng)目B.購(gòu)并項(xiàng)目C.境外投資項(xiàng)目D.改建、擴(kuò)建和技術(shù)改造項(xiàng)目【答案】D【解析】改建、擴(kuò)建和技術(shù)改造項(xiàng)目要說(shuō)明擬采用技術(shù)裝備與原有生產(chǎn)工藝技術(shù)的關(guān)系。說(shuō)明原有設(shè)施的可利用情況。（D選項(xiàng)）二、多項(xiàng)選擇題1.資金申請(qǐng)報(bào)告中，項(xiàng)目建設(shè)的背景情況，從（）等方面分析項(xiàng)目建設(shè)的必要性和意義，說(shuō)明項(xiàng)目建議方案設(shè)計(jì)的合理性。A.投資效果與公眾利益B.市場(chǎng)供給與競(jìng)爭(zhēng)C.土地利用與環(huán)境改善D.規(guī)劃布局與產(chǎn)業(yè)政策的符合性E.建設(shè)條件與優(yōu)勢(shì)【答案】A,C,D,E【解析】項(xiàng)目建設(shè)的背景情況。從市場(chǎng)需求與競(jìng)爭(zhēng)、原材料供應(yīng)與配套、資源的節(jié)約與合理配置、技術(shù)進(jìn)步與先進(jìn)性、建設(shè)條件與優(yōu)勢(shì)（E選項(xiàng)）、企業(yè)發(fā)展與效益、投資效果與公眾利益（A選項(xiàng)）、規(guī)劃布局與產(chǎn)業(yè)政策的符合性（D選項(xiàng)）、土地利用與環(huán)境改善（C選項(xiàng)）等方面分析項(xiàng)目建設(shè)的必要性和意義，說(shuō)明項(xiàng)目建設(shè)方案設(shè)計(jì)的合理性。2.資金申請(qǐng)報(bào)告的編制內(nèi)容有（）。A.項(xiàng)目單位及擬建項(xiàng)目情況B.項(xiàng)目的基本內(nèi)容C.項(xiàng)目融資分析D.項(xiàng)目建設(shè)前期準(zhǔn)備基本情況E.社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析【答案】A,B,C,D【解析】本題考查的是資金申請(qǐng)報(bào)告的編制。資金申請(qǐng)報(bào)告的編制內(nèi)容有項(xiàng)目單位及擬建項(xiàng)目情況；項(xiàng)目的基本內(nèi)容；項(xiàng)目融資分析；項(xiàng)目建設(shè)前期準(zhǔn)備基本情況；項(xiàng)目財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)和清償能力分析；社會(huì)影響分析；項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及防范分析。3.資金申請(qǐng)報(bào)告中的項(xiàng)目的融資分析，對(duì)（）內(nèi)容進(jìn)行說(shuō)明。A.項(xiàng)目總投資及構(gòu)成B.融資構(gòu)成C.融資成本D.政府資金介入的必要性E.投資估算【答案】B,C,D【解析】通過(guò)項(xiàng)目的融資分析，說(shuō)明項(xiàng)目融資構(gòu)成、融資成本，分析項(xiàng)目融資方案合理性，說(shuō)明政府資金介入的必要性，說(shuō)明擬申請(qǐng)資金數(shù)額和理由。（BCD選項(xiàng)）7.資金申請(qǐng)報(bào)告中，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及防范分析包括的內(nèi)容有（）。A.資源風(fēng)險(xiǎn)和防范措施B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和防范措施C.技術(shù)裝備風(fēng)險(xiǎn)和防范措施D.投資與融資的風(fēng)險(xiǎn)和防范措施E.社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析【答案】A,B,C,D【解析】項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及防范分析包括資源風(fēng)險(xiǎn)和防范措施、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和防范措施、技術(shù)裝備風(fēng)險(xiǎn)和防范措施、投資與融資的風(fēng)險(xiǎn)和防范措施、其他風(fēng)險(xiǎn)和防范措施。選項(xiàng)E是社會(huì)影響分析的內(nèi)容。第三節(jié)資金申請(qǐng)報(bào)告的評(píng)估要點(diǎn)一、多項(xiàng)選擇題1.中央預(yù)算內(nèi)投資補(bǔ)助及貼息項(xiàng)目的資金申請(qǐng)報(bào)告評(píng)估內(nèi)容包括（）A.是否符合中央預(yù)算內(nèi)投資的使用方向B.是否符合投資補(bǔ)助和貼息資金的安排原則C.主要風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施評(píng)估D.項(xiàng)目的主要建設(shè)條件是否基本落實(shí)E.提交的相關(guān)文件是否齊備、有效【答案】A,B,D,E【解析】對(duì)企業(yè)申請(qǐng)中央預(yù)算內(nèi)投資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息項(xiàng)目的資金申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行咨詢?cè)u(píng)估，主要評(píng)估要點(diǎn)包括：是否符合中央預(yù)算內(nèi)投資的使用方向；是否符合有關(guān)工作方案的要求；是否符合投資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸和貼息資金的安排原則；提交的相關(guān)文件是否齊備、有效；項(xiàng)目的主要建設(shè)條件是否基本落實(shí)。（ABDE選項(xiàng)）2.對(duì)企業(yè)申請(qǐng)中央預(yù)算內(nèi)投資補(bǔ)