2026年基金從業(yè)資格基礎(chǔ)知識(shí)練習(xí)及答案考試時(shí)長(zhǎng)：120分鐘滿分：100分試卷名稱：2026年基金從業(yè)資格基礎(chǔ)知識(shí)練習(xí)試卷考核對(duì)象：基金從業(yè)資格考試應(yīng)試人員題型分值分布：-判斷題（20分）-單選題（20分）-多選題（20分）-案例分析（18分）-論述題（22分）總分：100分---一、判斷題（共10題，每題2分，總分20分）1.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全的合規(guī)風(fēng)控體系，確?；疬\(yùn)作符合法律法規(guī)要求。2.證券投資基金的投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估結(jié)果僅適用于該基金管理人所有產(chǎn)品。3.基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的基本法律文件，其效力優(yōu)先于基金公司內(nèi)部規(guī)章。4.開(kāi)放式基金的申購(gòu)和贖回價(jià)格以當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值（NAV）為基礎(chǔ)計(jì)算。5.基金托管人有權(quán)對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行投資決策，但需與基金管理人協(xié)商一致。6.基金信息披露應(yīng)確保內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，不得誤導(dǎo)投資者。7.證券公司設(shè)立基金銷售業(yè)務(wù)資格，需滿足資本金不低于1億元人民幣的條件。8.基金業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的設(shè)定應(yīng)合理反映基金的投資目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)水平。9.基金份額持有人大會(huì)的表決事項(xiàng)需經(jīng)參加大會(huì)的持有人所持表決權(quán)2/3以上通過(guò)。10.基金管理人董事會(huì)對(duì)基金運(yùn)作的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任。二、單選題（共10題，每題2分，總分20分）1.下列哪項(xiàng)不屬于基金投資風(fēng)險(xiǎn)的主要類型？A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.政策風(fēng)險(xiǎn)（正確答案）2.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作費(fèi)用的承擔(dān)方式，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是？A.管理費(fèi)由基金資產(chǎn)承擔(dān)B.托管費(fèi)由基金資產(chǎn)承擔(dān)C.交易傭金由基金投資者承擔(dān)（正確答案）D.申購(gòu)費(fèi)由基金資產(chǎn)承擔(dān)3.基金信息披露中，"定期報(bào)告"通常指以下哪類文件？A.基金招募說(shuō)明書(shū)B(niǎo).基金季度報(bào)告（正確答案）C.基金份額持有人大會(huì)決議D.基金清算報(bào)告4.下列哪種基金類型通常不收取銷售服務(wù)費(fèi)？A.C類份額開(kāi)放式基金B(yǎng).A類份額開(kāi)放式基金C.QDII基金D.指數(shù)基金（正確答案）5.基金管理人聘請(qǐng)外部指數(shù)提供商，需確保其服務(wù)不與自身投資業(yè)務(wù)產(chǎn)生利益沖突，這屬于？A.合規(guī)管理要求B.風(fēng)險(xiǎn)管理要求C.信息披露要求D.業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估要求（正確答案）6.基金投資者在申購(gòu)基金時(shí)，若選擇"未知價(jià)"原則，其交易價(jià)格依據(jù)？A.申購(gòu)當(dāng)日收盤(pán)價(jià)B.申購(gòu)前一交易日凈值（正確答案）C.申購(gòu)當(dāng)日凈值D.交易時(shí)實(shí)時(shí)凈值7.基金托管人對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行保管的主要職責(zé)不包括？A.監(jiān)督基金資產(chǎn)凈值計(jì)算B.執(zhí)行基金管理人投資指令C.決定基金資產(chǎn)投資方向（正確答案）D.處理基金資產(chǎn)清算事務(wù)8.基金份額持有人大會(huì)的召集主體通常是？A.基金托管人B.基金管理人（正確答案）C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)D.基金行業(yè)協(xié)會(huì)9.基金估值過(guò)程中，對(duì)交易所交易的證券，其估值方法通常采用？A.現(xiàn)金流量折現(xiàn)法B.市場(chǎng)法（正確答案）C.成本法D.重置成本法10.基金合同中約定的基金運(yùn)作方式，若需變更，應(yīng)經(jīng)？A.基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)B.基金份額持有人大會(huì)決議（正確答案）C.基金管理人董事會(huì)決定D.基金托管人同意三、多選題（共10題，每題2分，總分20分）1.基金投資風(fēng)險(xiǎn)中，屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的有？A.宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)B.政策變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)C.個(gè)別公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)D.利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)（正確答案）2.基金合同的主要內(nèi)容應(yīng)包括？A.基金運(yùn)作方式（正確答案）B.基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法（正確答案）C.基金管理人的權(quán)利義務(wù)（正確答案）D.基金份額的申購(gòu)贖回安排（正確答案）3.基金信息披露的禁止行為包括？A.提供虛假信息（正確答案）B.誤導(dǎo)性陳述（正確答案）C.未經(jīng)批準(zhǔn)公開(kāi)披露信息（正確答案）D.披露基金業(yè)績(jī)排名（正確答案）4.基金管理人的內(nèi)部控制體系應(yīng)覆蓋？A.投資決策流程（正確答案）B.信息披露管理（正確答案）C.資金清算操作（正確答案）D.人事及薪酬管理（正確答案）5.基金投資者在贖回基金份額時(shí)，可能面臨的費(fèi)用有？A.申購(gòu)費(fèi)（錯(cuò)誤）B.贖回費(fèi)（正確答案）C.管理費(fèi)（錯(cuò)誤）D.交易傭金（正確答案）6.基金托管人的主要職責(zé)包括？A.保管基金財(cái)產(chǎn)（正確答案）B.監(jiān)督基金投資運(yùn)作（正確答案）C.執(zhí)行基金管理人指令（正確答案）D.決定基金投資策略（錯(cuò)誤）7.基金合同中關(guān)于基金終止的事由可能包括？A.基金規(guī)模不足（正確答案）B.投資策略失?。ㄕ_答案）C.基金管理人解散（正確答案）D.基金持有人大會(huì)決定終止（正確答案）8.基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)遵守？A.風(fēng)險(xiǎn)揭示原則（正確答案）B.客戶適當(dāng)性管理（正確答案）C.收入分配規(guī)范（正確答案）D.信息披露義務(wù)（正確答案）9.基金資產(chǎn)凈值（NAV）的計(jì)算涉及？A.基金總資產(chǎn)（正確答案）B.基金總負(fù)債（正確答案）C.基金份額總數(shù)（正確答案）D.基金管理人費(fèi)用（正確答案）10.基金投資者權(quán)利包括？A.參與分配基金財(cái)產(chǎn)（正確答案）B.參與基金份額持有人大會(huì)（正確答案）C.了解基金運(yùn)作情況（正確答案）D.要求基金管理人調(diào)整投資策略（錯(cuò)誤）四、案例分析（共3題，每題6分，總分18分）案例一：某投資者于2025年6月1日申購(gòu)某開(kāi)放式指數(shù)基金，申購(gòu)金額為10萬(wàn)元，當(dāng)日基金凈值為1.2000元/份額，申購(gòu)費(fèi)率5%。次日基金凈值上漲至1.2500元/份額，該投資者贖回全部份額，贖回費(fèi)率1.5%。問(wèn)題：1.該投資者申購(gòu)時(shí)需支付多少申購(gòu)費(fèi)？2.投資者最終贖回時(shí)獲得多少凈贖回金額？案例二：某基金公司擬發(fā)行一只QDII基金，投資范圍包括港股、美股及歐洲市場(chǎng)，最低投資金額為100萬(wàn)元人民幣。基金合同約定，若基金連續(xù)6個(gè)月規(guī)模低于5000萬(wàn)元，將進(jìn)行清算。問(wèn)題：1.該基金屬于哪類基金？請(qǐng)說(shuō)明依據(jù)。2.基金清算的主要觸發(fā)條件是什么？案例三：某基金投資者持有某主動(dòng)管理型基金，基金合同約定每年分配一次紅利，方式為現(xiàn)金分紅。2025年該基金實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2億元，經(jīng)持有人大會(huì)決議，決定按10%的比例進(jìn)行分紅。該投資者持有100萬(wàn)份，當(dāng)日凈值為1.3000元/份額。問(wèn)題：1.該投資者可獲得的現(xiàn)金分紅金額是多少？2.分紅后的基金份額凈值是多少？五、論述題（共2題，每題11分，總分22分）1.論述基金管理人內(nèi)部控制體系的主要構(gòu)成要素及其重要性。2.結(jié)合實(shí)際案例，分析基金信息披露違規(guī)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管措施。---標(biāo)準(zhǔn)答案及解析一、判斷題1.√2.×（應(yīng)適用于該基金管理人所有產(chǎn)品）3.√4.√5.×（決定權(quán)在基金管理人）6.√7.×（需滿足資本金不低于2億元人民幣）8.√9.√10.√解析：5.基金托管人主要職責(zé)是保管和監(jiān)督，投資決策權(quán)在管理人。7.證券公司需滿足資本金不低于2億元，具體以監(jiān)管要求為準(zhǔn)。二、單選題1.D2.D3.B4.D5.D6.B7.C8.B9.B10.B解析：4.指數(shù)基金通常不收銷售服務(wù)費(fèi)，僅收取管理費(fèi)。9.交易所交易證券估值采用市場(chǎng)法，即參考當(dāng)日收盤(pán)價(jià)。三、多選題1.A,B,D2.A,B,C,D3.A,B,C,D4.A,B,C,D5.B,D6.A,B,C7.A,B,C,D8.A,B,C,D9.A,B,C,D10.A,B,C解析：5.申購(gòu)費(fèi)在申購(gòu)時(shí)支付，贖回費(fèi)在贖回時(shí)支付。6.托管人無(wú)權(quán)決定投資策略，僅執(zhí)行管理人指令。四、案例分析案例一：1.申購(gòu)費(fèi)=10萬(wàn)元×5%=5000元實(shí)際申購(gòu)金額=10萬(wàn)元+5000元=10.5萬(wàn)元申購(gòu)份額=10.5萬(wàn)元÷1.2000元/份額=87500份額2.贖回金額=87500份額×1.2500元/份額=109375元贖回費(fèi)=109375元×1.5%=1643.13元凈贖回金額=109375元-1643.13元=107731.87元案例二：1.QDII基金，依據(jù)其投資范圍涵蓋境外市場(chǎng)。2.觸發(fā)條件：基金連續(xù)6個(gè)月規(guī)模低于5000萬(wàn)元。案例三：1.現(xiàn)金分紅金額=2億元×10%=2000萬(wàn)元投資者分紅=100萬(wàn)份×1.3000元/份額×10%=1300元/份額總分紅金額=100萬(wàn)份×1300元/份額=130萬(wàn)元2.分紅后凈值=1.3000元/份額-0.0013元/份額=1.2987元/份額五、論述題1.基金管理人內(nèi)部控制體系的主要構(gòu)成要素及其重要性基金管理人內(nèi)部控制體系是確?；疬\(yùn)作合規(guī)、安全、高效的重要保障，主要構(gòu)成要素包括：-制度控制：建立完善的內(nèi)部管理制度，覆蓋投資、風(fēng)控、合規(guī)、信息披露等環(huán)節(jié)。-組織控制：明確各部門(mén)職責(zé)權(quán)限，形成制衡機(jī)制，如設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)。-業(yè)務(wù)控制：規(guī)范投資決策流程，確保投資行為符合基金合同約定。-信息控制：確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。-技術(shù)控制：利用系統(tǒng)化工具監(jiān)控交易風(fēng)險(xiǎn)、資金流向等。重要性：-防范