2026年國際注冊理財規(guī)劃師認(rèn)證試題及規(guī)劃要點含答案一、單選題（共10題，每題1分）1.中國內(nèi)地居民在規(guī)劃境外資產(chǎn)配置時，以下哪種情況最需要考慮稅收協(xié)定的影響？A.投資港股B.購買美國債券C.設(shè)立離岸公司D.申購QDII基金2.若某客戶家庭年收入30萬元，年支出20萬元，無負(fù)債，計劃5年內(nèi)購房首付200萬元，合理的儲蓄率應(yīng)為？A.20%B.30%C.40%D.50%3.以下哪種金融工具適合短期（1年內(nèi)）風(fēng)險厭惡型投資者？A.股票B.活期存款C.信托產(chǎn)品D.可轉(zhuǎn)債4.中國個人所得稅法規(guī)定，居民個人綜合所得的免稅額為每年多少元？A.6萬元B.12萬元C.36萬元D.60萬元5.在資產(chǎn)配置中，以下哪種方法最能分散非系統(tǒng)性風(fēng)險？A.集中投資單一行業(yè)B.全倉配置A股C.全球多元資產(chǎn)配置D.高比例配置房地產(chǎn)6.若某理財產(chǎn)品年化收益率為8%，通脹率為3%，實際收益率約為？A.5%B.8%C.11%D.3%7.中國保險法規(guī)定，健康保險的免賠額由投保人自行約定，但最高免賠額不能超過？A.1萬元B.5萬元C.10萬元D.20萬元8.若某客戶計劃通過年金保險實現(xiàn)退休后每月領(lǐng)取2萬元，預(yù)期壽命85歲，現(xiàn)年30歲，合理的準(zhǔn)備金應(yīng)為？A.200萬元B.400萬元C.600萬元D.800萬元9.以下哪種投資策略屬于趨勢投資？A.均值回歸B.價值投資C.順勢而為D.逆向投資10.中國銀行業(yè)對個人存款保險的賠付上限為每戶多少萬元？A.20萬元B.50萬元C.100萬元D.200萬元二、多選題（共5題，每題2分）1.中國居民進(jìn)行境外投資時，需要考慮的主要稅務(wù)問題包括？A.境外收益的預(yù)提所得稅B.資本利得的遞延納稅C.稅收饒讓安排D.境外賬戶的申報義務(wù)2.家庭財務(wù)規(guī)劃中，常見的現(xiàn)金流管理工具包括？A.現(xiàn)金流預(yù)算表B.信用額度貸款C.自動轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)D.稅延型養(yǎng)老保險3.資產(chǎn)配置中，以下哪些屬于系統(tǒng)性風(fēng)險的主要來源？A.宏觀經(jīng)濟(jì)政策變動B.行業(yè)監(jiān)管收緊C.市場流動性不足D.單一公司破產(chǎn)4.中國個人所得稅專項附加扣除項目包括？A.子女教育B.繼續(xù)教育C.贍養(yǎng)老人D.醫(yī)療保險5.年金保險的常見類型包括？A.固定年金B(yǎng).變額年金C.現(xiàn)金價值型年金D.分紅型年金三、判斷題（共10題，每題1分）1.中國居民購買境外房產(chǎn)需要繳納雙重稅費，這是普遍規(guī)則。（×）2.基金定投屬于長期投資策略，適合所有風(fēng)險承受能力投資者。（×）3.保險的核保過程主要評估投保人的健康風(fēng)險。（√）4.中國個人所得稅法規(guī)定，企業(yè)年金收入免稅。（×）5.全球資產(chǎn)配置的核心是分散地域風(fēng)險。（√）6.信托產(chǎn)品的收益通常高于銀行理財，但流動性較差。（√）7.稅延型養(yǎng)老保險的繳費可以在稅前扣除。（√）8.獨立財務(wù)顧問必須遵守利益沖突披露原則。（√）9.股票投資的收益主要來源于股息和資本利得。（√）10.中國居民的個人存款受到存款保險條例保護(hù)，最高賠付50萬元。（√）四、簡答題（共3題，每題5分）1.簡述中國居民進(jìn)行境外投資的主要風(fēng)險及應(yīng)對措施。2.解釋“生命周期財務(wù)規(guī)劃”的核心原則及其在中國市場的應(yīng)用。3.分析中國個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險的政策要點及對居民的影響。五、案例分析題（共2題，每題10分）1.案例背景：張先生35歲，年收入50萬元，家庭年支出30萬元，計劃10年后退休，預(yù)期壽命85歲。目前無負(fù)債，但持有100萬元股票和50萬元房產(chǎn)。風(fēng)險偏好中等，希望退休后每月生活費不低于2萬元（按4%折現(xiàn)率計算）。問題：-計算張先生退休所需的準(zhǔn)備金總額。-提出至少3種資產(chǎn)配置建議及理由。2.案例背景：李女士30歲，年收入40萬元，年支出25萬元，計劃5年內(nèi)購房首付200萬元。風(fēng)險偏好較低，目前持有30萬元銀行存款和20萬元貨幣基金。問題：-分析李女士當(dāng)前的財務(wù)狀況，指出潛在風(fēng)險。-提出可行的儲蓄和投資方案，并說明理由。答案及解析一、單選題答案1.C（設(shè)立離岸公司涉及跨境資金流動和稅務(wù)合規(guī)問題）2.C（40%儲蓄率可在5年內(nèi)積累200萬元首付）3.B（活期存款風(fēng)險最低，適合短期流動性需求）4.B（中國個人所得稅綜合所得基本減除費用標(biāo)準(zhǔn)為每年6萬元）5.C（全球多元資產(chǎn)配置能有效分散不同市場風(fēng)險）6.A（實際收益率=8%-3%=5%）7.C（根據(jù)《健康保險管理辦法》，免賠額上限為10萬元）8.B（按4%折現(xiàn)率計算，約需400萬元）9.C（順勢而為屬于趨勢投資策略）10.B（中國存款保險條例賠付上限為50萬元/戶）二、多選題答案1.A、C、D（境外投資需關(guān)注預(yù)提稅、稅收饒讓及申報義務(wù)）2.A、C（現(xiàn)金流管理工具包括預(yù)算表和自動轉(zhuǎn)賬）3.A、C（系統(tǒng)性風(fēng)險源于宏觀經(jīng)濟(jì)和政策變動）4.A、B、C（專項附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育和贍養(yǎng)老人）5.A、B、D（固定年金、變額年金和分紅型年金是主流類型）三、判斷題答案1.×（部分國家與我國有稅收協(xié)定，可避免雙重征稅）2.×（基金定投適合長期投資，但不適合高風(fēng)險承受能力者）3.√（保險核保主要評估健康風(fēng)險）4.×（企業(yè)年金收入按特定比例征稅）5.√（全球配置可分散地域風(fēng)險）6.√（信托產(chǎn)品收益高但流動性差）7.√（稅延養(yǎng)老保險繳費可抵扣個稅）8.√（獨立顧問需披露利益沖突）9.√（股票收益主要來自股息和資本利得）10.√（存款保險最高賠付50萬元/戶）四、簡答題答案1.境外投資風(fēng)險及應(yīng)對：-匯率風(fēng)險：因匯率波動導(dǎo)致資產(chǎn)價值變動。應(yīng)對：使用外匯套期保值工具或分散投資不同貨幣。-法律風(fēng)險：境外法律與國內(nèi)差異。應(yīng)對：聘請當(dāng)?shù)芈蓭熥稍兒弦?guī)問題。-稅收風(fēng)險：雙重征稅或稅收協(xié)定未充分利用。應(yīng)對：優(yōu)化稅收規(guī)劃，利用稅收協(xié)定條款。2.生命周期財務(wù)規(guī)劃原則：-階段匹配：年輕時側(cè)重儲蓄，中年配置穩(wěn)健資產(chǎn)，退休后依靠被動收入。-動態(tài)調(diào)整：根據(jù)收入變化、政策調(diào)整風(fēng)險偏好。中國市場應(yīng)用：結(jié)合社保體系，規(guī)劃補(bǔ)充養(yǎng)老方案（如企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險）。3.稅延養(yǎng)老保險要點：-政策優(yōu)勢：繳費稅前扣除，退休后遞延納稅。-影響：提高儲蓄率，緩解養(yǎng)老壓力，但需注意流動性限制。五、案例分析題答案1.張先生案例：-準(zhǔn)備金計算：按4%折現(xiàn)率，退休后50年現(xiàn)金流需求約800萬元（含通脹）。-資產(chǎn)配置建議：-60%股票（長期增值），30%債券（穩(wěn)定收益），10%另類投資（對沖風(fēng)險）。-增加儲蓄，考慮年金保險補(bǔ)充養(yǎng)老金。2.李女士案