PAGE財務(wù)借支制度管理規(guī)范一、總則1.目的為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范借支行為，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則計劃性原則：借支應(yīng)具有明確的用途和合理的計劃性，避免隨意借支。必要性原則：借支款項必須是工作所需，且確實無法通過其他正常渠道解決。合理性原則：借支金額應(yīng)與實際工作需求相符，不得過度借支。及時性原則：借支款項應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)歸還或核銷，不得拖延。二、借支范圍1.差旅費借支員工因公務(wù)需要出差，可預(yù)借差旅費。差旅費包括交通費、住宿費、伙食補(bǔ)助費等。2.業(yè)務(wù)招待費借支因業(yè)務(wù)拓展需要進(jìn)行招待活動的，可預(yù)借業(yè)務(wù)招待費。業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3.零星采購借支因工作需要進(jìn)行零星采購，且采購金額較小、時間緊迫，無法及時辦理報銷手續(xù)的，可預(yù)借零星采購款。4.其他臨時性借支因公司臨時性工作任務(wù)或特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他借支事項。三、借支流程1.借支申請員工如需借支款項，應(yīng)填寫《借支申請表》，詳細(xì)注明借支事由、金額、預(yù)計還款日期等信息。借支申請表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)借支事項的真實性和合理性。2.審批流程部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將借支申請表提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對借支申請表進(jìn)行審核，重點審核借支金額是否合理、還款計劃是否可行等。審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)借支事項的性質(zhì)和金額大小進(jìn)行審批。對于金額較大的借支，需經(jīng)公司高層領(lǐng)導(dǎo)集體決策。3.借支款項領(lǐng)取借支申請經(jīng)審批通過后，員工憑審批后的借支申請表到財務(wù)部門領(lǐng)取借支款項。財務(wù)部門應(yīng)按照借支申請表上的金額支付現(xiàn)金或通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將款項支付給借支人。四、借支額度及期限1.借支額度差旅費借支額度根據(jù)出差地點、時間、任務(wù)等因素綜合確定，原則上不超過預(yù)計差旅費總額。業(yè)務(wù)招待費借支額度根據(jù)業(yè)務(wù)需要和公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，每次借支金額不得超過[X]元。零星采購借支額度根據(jù)采購需求和實際情況確定，每次借支金額不得超過[X]元。其他臨時性借支額度根據(jù)具體借支事項的性質(zhì)和金額大小，由公司領(lǐng)導(dǎo)審批確定。2.借支期限差旅費借支期限一般不得超過出差返回后的[X]個工作日，應(yīng)在出差結(jié)束后及時辦理報銷手續(xù)并歸還借支款項。業(yè)務(wù)招待費借支期限一般不得超過招待活動結(jié)束后的[X]個工作日，應(yīng)在招待活動結(jié)束后及時憑有效票據(jù)辦理報銷手續(xù)并歸還借支款項。零星采購借支期限一般不得超過采購?fù)瓿珊蟮腫X]個工作日，應(yīng)在采購?fù)瓿珊蠹皶r憑發(fā)票等有效憑證辦理報銷手續(xù)并歸還借支款項。其他臨時性借支期限根據(jù)借支事項的實際情況由公司領(lǐng)導(dǎo)確定，但最長不得超過[X]個工作日。五、借支款項的使用與監(jiān)督1.借支款項的使用借支人應(yīng)按照借支申請表上注明的用途使用借支款項，不得挪作他用。在借支款項使用過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保資金使用合法合規(guī)。2.借支款項的監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)定期對借支款項的使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時掌握借支款項的流向和使用進(jìn)度。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對本部門員工的借支款項使用情況進(jìn)行監(jiān)督，確保借支款項按規(guī)定用途使用。公司審計部門有權(quán)對借支款項的使用情況進(jìn)行審計，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用借支款項的行為，將依法依規(guī)進(jìn)行處理。六、借支款項的歸還與核銷1.借支款項的歸還借支人應(yīng)在借支期限屆滿前及時歸還借支款項。如因特殊原因無法按時歸還，應(yīng)提前向財務(wù)部門申請延期，并說明原因。借支款項的歸還方式可以是現(xiàn)金歸還或銀行轉(zhuǎn)賬歸還。采用現(xiàn)金歸還的，借支人應(yīng)到財務(wù)部門辦理還款手續(xù)；采用銀行轉(zhuǎn)賬歸還的，借支人應(yīng)將款項足額轉(zhuǎn)入公司指定的銀行賬戶，并注明借支人姓名和借支事項。2.借支款項的核銷借支人在歸還借支款項后，應(yīng)及時到財務(wù)部門辦理借支款項的核銷手續(xù)。核銷時，應(yīng)提供與借支事項相關(guān)的有效票據(jù)和憑證，如發(fā)票、收據(jù)、差旅費報銷單等。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)借支人提供的有效票據(jù)和憑證，對借支款項進(jìn)行核銷。如借支款項與實際支出相符，應(yīng)予以核銷；如借支款項與實際支出不符，應(yīng)根據(jù)情況進(jìn)行調(diào)整或追究借支人的責(zé)任。七、罰則1.對未按本制度規(guī)定進(jìn)行借支申請、審批、使用、歸還和核銷的員工，公司將視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、罰款等處罰。2.對挪用借支款項、虛報借支事由、逾期不歸還借支款項等違規(guī)行為，公司將嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的將依法依規(guī)追究其法律責(zé)任。3