PAGE財務共享基礎規(guī)范制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司財務共享服務的各項操作流程，確保財務信息的準確性、及時性和安全性，提高財務管理效率，降低財務運營成本，為公司的決策提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分子公司、分支機構的財務共享服務相關活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、會計準則以及相關行業(yè)標準，確保財務共享服務活動合法合規(guī)。2.準確性原則：財務數(shù)據(jù)的記錄、處理和報告應準確無誤，真實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。3.及時性原則：及時處理各項財務業(yè)務，確保財務信息的及時傳遞和反饋，滿足公司內(nèi)外部對財務信息的需求。4.保密性原則：對涉及公司財務機密的信息予以嚴格保密，防止信息泄露。5.效率性原則：優(yōu)化財務共享服務流程，提高工作效率，降低運營成本。二、財務共享服務中心組織架構與職責（一）組織架構財務共享服務中心設立主任崗位，下設運營管理部、賬務處理部、資金管理部、費用報銷部、財務報表部、數(shù)據(jù)分析部等部門。（二）職責1.主任職責全面負責財務共享服務中心的日常管理工作，制定工作計劃和目標，并組織實施。協(xié)調(diào)與公司其他部門的溝通與協(xié)作，確保財務共享服務工作的順利開展。監(jiān)督財務共享服務流程的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。負責財務共享服務中心團隊的建設與管理，提升團隊整體素質(zhì)和業(yè)務能力。2.運營管理部職責制定和完善財務共享服務中心的各項管理制度和操作流程。負責財務共享服務中心的人員招聘、培訓、績效考核等人力資源管理工作。協(xié)調(diào)各部門之間的工作銜接，確保財務共享服務工作的高效運轉。負責財務共享服務中心的信息化建設與維護，保障系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。3.賬務處理部職責負責公司各類會計憑證的審核、錄入、記賬等賬務處理工作。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。協(xié)助其他部門進行財務數(shù)據(jù)的查詢和統(tǒng)計分析。4.資金管理部職責負責公司資金的收付、結算、賬戶管理等工作。監(jiān)控公司資金流動情況，合理安排資金，確保資金安全和高效使用。編制資金報表，及時向管理層匯報資金狀況。5.費用報銷部職責制定和完善費用報銷管理制度和流程。負責員工費用報銷的審核、支付等工作。對費用報銷情況進行統(tǒng)計分析，提出費用控制建議。6.財務報表部職責負責編制公司各類財務報表，確保報表數(shù)據(jù)的準確、完整。對財務報表進行分析，為管理層提供財務決策支持。配合外部審計機構進行年度審計工作。7.數(shù)據(jù)分析部職責收集、整理和分析公司財務數(shù)據(jù)，建立財務數(shù)據(jù)分析模型。為管理層提供財務數(shù)據(jù)分析報告，支持公司決策制定。對公司財務風險進行預警和監(jiān)控，提出風險應對建議。三、財務共享服務流程規(guī)范（一）會計憑證處理流程1.憑證收集各業(yè)務部門負責將發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務相關原始憑證進行整理和粘貼，并及時傳遞至財務共享服務中心。原始憑證應符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，內(nèi)容完整、真實、合法。2.憑證審核賬務處理部收到原始憑證后，按照審核標準進行審核。審核內(nèi)容包括憑證的真實性、合法性、完整性、準確性等。對于審核不通過的憑證，應及時與業(yè)務部門溝通，要求其補充或更正相關信息。3.憑證錄入審核通過的憑證由賬務處理部錄入財務系統(tǒng)，確保錄入數(shù)據(jù)與原始憑證一致。在錄入過程中，應嚴格按照會計科目體系進行分類和編碼，保證會計信息的規(guī)范性。4.憑證記賬憑證錄入完成后，系統(tǒng)自動進行記賬處理，生成會計賬簿。賬務處理人員應定期核對賬簿數(shù)據(jù)，確保賬賬相符。（二）資金收付流程1.收款流程業(yè)務部門收到款項后，應及時將收款信息傳遞至財務共享服務中心。資金管理部核對收款信息與業(yè)務合同等相關文件，確認無誤后進行收款處理。收款完成后及時更新資金臺賬，并將收款情況反饋給業(yè)務部門。2.付款流程業(yè)務部門提交付款申請，注明付款事由、金額、收款單位等信息。付款申請經(jīng)相關審批流程通過后，傳遞至資金管理部。資金管理部審核付款申請，核對付款信息與相關合同、發(fā)票等文件，確保付款合規(guī)。審核通過后，進行資金支付操作，并記錄付款明細。（三）費用報銷流程1.報銷申請員工按照公司費用報銷制度填寫費用報銷申請表，附上相關原始憑證。報銷申請應經(jīng)部門負責人審批后提交至財務共享服務中心費用報銷部。2.報銷審核費用報銷部對報銷申請進行審核，重點審核報銷事項的真實性、合理性、合規(guī)性以及報銷金額是否符合公司規(guī)定。對于不符合報銷規(guī)定的申請，應及時通知員工補充或更正相關信息。3.報銷支付審核通過的報銷申請，費用報銷部進行支付處理，將報銷款項支付至員工指定賬戶。支付完成后，更新費用報銷臺賬，并將報銷結果反饋給員工。（四）財務報表編制流程1.數(shù)據(jù)收集賬務處理部、資金管理部等相關部門定期將各自負責的數(shù)據(jù)傳遞至財務報表部。財務報表部對收集到的數(shù)據(jù)進行核對和整理，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。2.報表編制財務報表部按照會計準則和公司財務制度的要求，編制各類財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。在編制過程中，應運用適當?shù)臅嫹椒ê徒y(tǒng)計分析工具，確保報表數(shù)據(jù)的真實性和可靠性。3.報表審核財務報表編制完成后，由財務報表部負責人進行內(nèi)部審核，重點審核報表數(shù)據(jù)的準確性、邏輯關系的合理性等。審核通過后的報表提交給管理層進行審批。4.報表報送經(jīng)管理層審批后的財務報表按照規(guī)定的時間和格式報送至公司內(nèi)外部相關部門，如股東、監(jiān)管機構等。四、財務共享服務中心信息化管理（一）系統(tǒng)建設與維護1.財務共享服務中心應建立完善的信息化系統(tǒng)，涵蓋賬務處理、資金管理、費用報銷、財務報表等功能模塊，實現(xiàn)財務業(yè)務的自動化處理和信息共享。2.定期對信息化系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性和兼容性。及時處理系統(tǒng)故障和問題，保障財務共享服務工作的正常開展。3.加強對系統(tǒng)用戶的管理，設置不同的用戶權限，確保財務信息的安全性和保密性。對用戶的操作行為進行記錄和審計，防止違規(guī)操作。（二）數(shù)據(jù)管理1.建立規(guī)范的數(shù)據(jù)管理制度，明確數(shù)據(jù)的收集、錄入、存儲、使用、備份和銷毀等環(huán)節(jié)的要求。2.確保財務數(shù)據(jù)的準確性和完整性，對數(shù)據(jù)質(zhì)量進行定期檢查和評估。及時清理和糾正錯誤數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的一致性。3.加強數(shù)據(jù)的安全管理，采取數(shù)據(jù)加密、訪問控制、防火墻等技術手段，防止數(shù)據(jù)泄露、篡改和丟失。定期進行數(shù)據(jù)備份，備份數(shù)據(jù)應存儲在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放。4.利用數(shù)據(jù)分析技術，對財務數(shù)據(jù)進行深度挖掘和分析，為公司決策提供支持。建立財務數(shù)據(jù)倉庫，整合各類財務數(shù)據(jù)，方便數(shù)據(jù)的查詢和分析。五、財務共享服務中心人員管理（一）人員招聘與培訓1.根據(jù)財務共享服務中心的業(yè)務需求，制定合理的人員招聘計劃，招聘具備專業(yè)財務知識和技能、良好溝通能力和團隊協(xié)作精神的人員。2.建立完善的培訓體系，定期組織內(nèi)部培訓和外部培訓，提升員工的業(yè)務水平和綜合素質(zhì)。培訓內(nèi)容包括財務法規(guī)、會計準則、財務共享服務流程、信息化系統(tǒng)操作等。3.鼓勵員工參加各類專業(yè)資格考試和職業(yè)技能競賽，對取得相關證書和榮譽的員工給予適當獎勵。（二）績效考核與激勵1.制定科學合理的績效考核制度，明確考核指標和標準，對員工的工作業(yè)績、工作態(tài)度、團隊協(xié)作等方面進行全面考核。2.根據(jù)績效考核結果，給予員工相應的獎勵和懲罰。獎勵方式包括獎金、晉升、榮譽證書等，懲罰方式包括警告、扣減績效獎金、降職等。3.建立員工激勵機制，通過表彰優(yōu)秀員工、開展團隊活動等方式，激發(fā)員工的工作積極性和創(chuàng)造力，營造良好的工作氛圍。六、財務共享服務中心風險管理（一）風險識別與評估1.建立財務共享服務中心風險識別機制，定期對財務業(yè)務流程、信息化系統(tǒng)、人員管理等方面進行風險排查。2.對識別出的風險進行評估，分析風險發(fā)生的可能性和影響程度，確定風險等級。3.根據(jù)風險評估結果，制定相應的風險應對策略。（二）風險應對措施1.合規(guī)風險應對：加強對國家法律法規(guī)和會計準則的學習與培訓，確保財務共享服務活動合法合規(guī)。建立內(nèi)部審計和合規(guī)檢查機制，定期對財務業(yè)務進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。2.操作風險應對：完善財務共享服務流程，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和責任。加強對員工的培訓和監(jiān)督，提高員工的操作技能和風險意識。建立應急預案，對可能出現(xiàn)的操作風險事件進行及時處理，降低損失。3.信息安全風險應對：加強信息化系統(tǒng)的安全防護，采取數(shù)據(jù)加密、訪問控制、防火墻等技術手段，防止信息泄露、篡改和丟失。定期進行信息安全檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和修復安全漏洞。對涉及財務機密的信息進行嚴格保密管理，限制訪問權限。4.人員風險應對：加強對員工的職業(yè)道德教育和培訓，