PAGE廣告費(fèi)結(jié)算制度規(guī)范一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司廣告費(fèi)結(jié)算流程，確保廣告費(fèi)用的支付準(zhǔn)確、及時(shí)、合規(guī)，保障公司與合作方的合法權(quán)益，提高廣告投放效果和資金使用效率。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及廣告投放及相關(guān)費(fèi)用結(jié)算的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于電視廣告、網(wǎng)絡(luò)廣告、戶外廣告、平面廣告等各類廣告形式的費(fèi)用結(jié)算。（三）基本原則1.合法性原則：廣告費(fèi)結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)定，確保結(jié)算行為合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：廣告費(fèi)用的計(jì)算、核對(duì)應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，依據(jù)合同約定、投放實(shí)際情況等進(jìn)行結(jié)算，避免出現(xiàn)錯(cuò)算、漏算等問(wèn)題。3.及時(shí)性原則：按照合同約定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)及時(shí)進(jìn)行廣告費(fèi)結(jié)算，確保合作方的資金及時(shí)回籠，維護(hù)良好的合作關(guān)系。4.完整性原則：結(jié)算資料應(yīng)完整、齊全，包括合同、投放證明、發(fā)票等相關(guān)文件，以便進(jìn)行審核和存檔。二、廣告合同管理（一）合同簽訂1.合同起草：業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)廣告投放需求，起草廣告合同，明確廣告投放的形式、內(nèi)容、時(shí)間、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、支付方式、結(jié)算周期等關(guān)鍵條款。合同文本應(yīng)符合公司合同管理規(guī)定及相關(guān)法律法規(guī)要求。2.合同審核：合同初稿完成后，需提交至法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行審核。法務(wù)部門重點(diǎn)審核合同的合法性、合規(guī)性；財(cái)務(wù)部門審核費(fèi)用條款、支付方式等是否合理，是否符合公司財(cái)務(wù)政策。審核通過(guò)后，由授權(quán)代表簽訂合同。3.合同存檔：合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將合同原件及相關(guān)附件整理歸檔，確保合同資料的完整性和可追溯性。同時(shí)，將合同關(guān)鍵信息錄入公司合同管理系統(tǒng)，以便查詢和管理。（二）合同執(zhí)行1.投放計(jì)劃執(zhí)行：業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定的廣告投放計(jì)劃，組織實(shí)施廣告投放工作。投放過(guò)程中，需嚴(yán)格監(jiān)控投放效果，確保廣告按照合同要求進(jìn)行投放，如出現(xiàn)投放異常情況，應(yīng)及時(shí)與合作方溝通協(xié)調(diào)，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行解決。2.投放記錄：業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立詳細(xì)的廣告投放記錄，包括投放時(shí)間、投放渠道、投放內(nèi)容、投放時(shí)長(zhǎng)、投放頻次等信息。投放記錄應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，作為廣告費(fèi)結(jié)算的重要依據(jù)。（三）合同變更1.變更申請(qǐng)：如因業(yè)務(wù)需要或其他原因需對(duì)廣告合同進(jìn)行變更，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前向合作方提出變更申請(qǐng)，并說(shuō)明變更的原因、內(nèi)容及對(duì)費(fèi)用結(jié)算的影響。變更申請(qǐng)需經(jīng)相關(guān)部門審核同意后，方可與合作方協(xié)商簽訂變更協(xié)議。2.變更協(xié)議簽訂：變更協(xié)議簽訂前，應(yīng)按照合同簽訂流程進(jìn)行審核，確保變更后的合同條款合法合規(guī)、費(fèi)用結(jié)算清晰明確。變更協(xié)議簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)更新合同管理系統(tǒng)及相關(guān)存檔資料。三、廣告費(fèi)結(jié)算流程（一）結(jié)算申請(qǐng)1.申請(qǐng)時(shí)間：業(yè)務(wù)部門應(yīng)在廣告投放完成且符合合同約定的結(jié)算條件后，按照合同規(guī)定的結(jié)算周期及時(shí)提交廣告費(fèi)結(jié)算申請(qǐng)。2.申請(qǐng)內(nèi)容：結(jié)算申請(qǐng)應(yīng)包括合同編號(hào)、投放期間、投放內(nèi)容、投放金額、應(yīng)結(jié)算金額等詳細(xì)信息，并附上廣告投放記錄（如投放報(bào)告、監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)等）、發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)等相關(guān)資料。3.申請(qǐng)審批：結(jié)算申請(qǐng)?zhí)峤缓螅扔蓸I(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審，審核申請(qǐng)內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，投放情況是否符合合同要求。初審?fù)ㄟ^(guò)后，提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)審。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核費(fèi)用計(jì)算的準(zhǔn)確性、發(fā)票開(kāi)具情況等，如有問(wèn)題及時(shí)反饋給業(yè)務(wù)部門進(jìn)行調(diào)整。復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后，結(jié)算申請(qǐng)?zhí)峤恢凉痉止茴I(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終審批。（二）費(fèi)用核對(duì)1.合作方核對(duì)：財(cái)務(wù)部門將結(jié)算申請(qǐng)發(fā)送至合作方，要求合作方在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)結(jié)算金額進(jìn)行核對(duì)。合作方應(yīng)認(rèn)真核對(duì)結(jié)算數(shù)據(jù)，如有異議應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通，并提供相關(guān)證明材料。2.內(nèi)部核對(duì)：財(cái)務(wù)部門在收到合作方反饋后，與業(yè)務(wù)部門再次核對(duì)廣告投放實(shí)際情況與結(jié)算數(shù)據(jù)，確保雙方數(shù)據(jù)一致。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)與合作方協(xié)商解決，直至雙方達(dá)成一致意見(jiàn)。（三）發(fā)票開(kāi)具與審核1.發(fā)票開(kāi)具：根據(jù)核對(duì)無(wú)誤的結(jié)算金額，合作方應(yīng)按照合同約定及時(shí)開(kāi)具合法有效的發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與合同內(nèi)容、結(jié)算金額一致，包括廣告服務(wù)名稱、金額、稅率等信息。2.發(fā)票審核：業(yè)務(wù)部門收到合作方開(kāi)具的發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)通知合作方進(jìn)行更換或重開(kāi)。（四）款項(xiàng)支付1.支付審批：財(cái)務(wù)部門在完成發(fā)票審核、費(fèi)用核對(duì)等工作后，按照公司資金審批流程提交款項(xiàng)支付申請(qǐng)。支付申請(qǐng)應(yīng)包括合同編號(hào)、結(jié)算金額、發(fā)票號(hào)碼、支付方式等信息，并附上相關(guān)審核資料。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，進(jìn)行款項(xiàng)支付。2.支付方式：根據(jù)合同約定及公司財(cái)務(wù)政策，選擇合適的支付方式進(jìn)行廣告費(fèi)支付。支付方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、電子支付等。對(duì)于金額較大的支付，應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，確保資金安全。3.支付記錄：財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立詳細(xì)的廣告費(fèi)支付記錄，包括支付日期、支付金額、支付方式、收款方信息等。支付記錄應(yīng)妥善保存，以便查詢和核對(duì)。四、結(jié)算監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.定期檢查：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)廣告費(fèi)結(jié)算情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查結(jié)算流程的執(zhí)行情況、費(fèi)用計(jì)算的準(zhǔn)確性、發(fā)票管理情況等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.數(shù)據(jù)分析：通過(guò)對(duì)廣告費(fèi)結(jié)算數(shù)據(jù)的分析，評(píng)估廣告投放效果和資金使用效率，為公司廣告投放策略調(diào)整提供參考依據(jù)。同時(shí)，分析結(jié)算數(shù)據(jù)的異常情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。（二）外部審計(jì)1.年度審計(jì)：公司應(yīng)定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)廣告費(fèi)結(jié)算情況進(jìn)行審計(jì)，確保公司廣告費(fèi)用支出的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性。審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議。2.專項(xiàng)審計(jì)：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要或監(jiān)管要求，可針對(duì)特定廣告項(xiàng)目或時(shí)間段進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。專項(xiàng)審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注廣告投放效果、費(fèi)用結(jié)算的準(zhǔn)確性、內(nèi)部控制的有效性等方面，為公司決策提供有力支持。五、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.合作方提供虛假?gòu)V告投放記錄、發(fā)票等結(jié)算資料，騙取廣告費(fèi)用的。2.業(yè)務(wù)部門或財(cái)務(wù)部門工作人員在廣告費(fèi)結(jié)算過(guò)程中，故意隱瞞事實(shí)、弄虛作假，導(dǎo)致費(fèi)用結(jié)算錯(cuò)誤或違規(guī)支付的。3.違反合同約定，擅自變更廣告投放內(nèi)容、時(shí)間、金額等關(guān)鍵條款，未按規(guī)定進(jìn)行結(jié)算的。4.其他違反本制度規(guī)定及相關(guān)法律法規(guī)的行為。（二）處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重，采取以下處理措施：要求合作方限期整改，重新提供真實(shí)、準(zhǔn)確的結(jié)算資料，退還違規(guī)獲取的廣告費(fèi)用。對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育、警告、罰款等處罰。如違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，依法追究合作方及相關(guān)責(zé)任人的賠償責(zé)任。情節(jié)嚴(yán)重的，解除與合作方的廣告合同，并依法追究其法律責(zé)任。2.對(duì)于內(nèi)部工作人員的違規(guī)行為，公司將按照內(nèi)部管理規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，涉及違法犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。六、附則