PAGE資金支付制度管理規(guī)范一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司資金支付行為，確保資金安全、高效、準(zhǔn)確地使用，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，維護(hù)公司及相關(guān)方的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)的資金支付管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：資金支付必須符合國(guó)家法律法規(guī)、政策規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。2.安全性原則：確保資金支付過(guò)程的安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障資金的完整與安全。3.準(zhǔn)確性原則：支付信息準(zhǔn)確無(wú)誤，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致的支付延誤或其他問(wèn)題。4.審批性原則：所有資金支付均需按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得支付。5.效益性原則：在保證資金安全和支付準(zhǔn)確的前提下，提高資金使用效益，優(yōu)化資金配置。二、資金支付審批流程（一）支付申請(qǐng)1.各部門(mén)或分支機(jī)構(gòu)在發(fā)生資金支付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《資金支付申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明支付事由、支付金額、收款單位、收款賬號(hào)等信息。2.支付申請(qǐng)應(yīng)附上相關(guān)的合同、協(xié)議、發(fā)票、審批文件等證明材料，確保支付依據(jù)充分、合法合規(guī)。（二）部門(mén)初審1.支付申請(qǐng)?zhí)峤恢了诓块T(mén)后，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行初審。2.初審內(nèi)容包括支付事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性、合規(guī)性以及資金預(yù)算的合理性等。3.部門(mén)負(fù)責(zé)人在《資金支付申請(qǐng)表》上簽署初審意見(jiàn)，并加蓋部門(mén)公章。（三）財(cái)務(wù)審核1.將經(jīng)過(guò)部門(mén)初審的支付申請(qǐng)?zhí)峤恢霖?cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)人員對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審核支付金額的準(zhǔn)確性、資金來(lái)源的合規(guī)性、支付方式的合理性以及相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的完備性等。3.財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)在《資金支付申請(qǐng)表》上簽署審核意見(jiàn)，并注明審核日期。（四）審批環(huán)節(jié)1.根據(jù)公司授權(quán)審批制度，不同金額的資金支付需經(jīng)相應(yīng)層級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)審批。2.一般金額的支付由部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；較大金額的支付由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；重大金額的支付需經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。3.審批人應(yīng)認(rèn)真審查支付申請(qǐng)，對(duì)支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)，并在《資金支付申請(qǐng)表》上簽署審批意見(jiàn)。（五）支付執(zhí)行1.經(jīng)過(guò)審批的支付申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定的支付方式和流程進(jìn)行支付操作。2.支付操作應(yīng)嚴(yán)格遵循相關(guān)財(cái)務(wù)制度和操作規(guī)程，確保支付信息準(zhǔn)確錄入支付系統(tǒng)，支付指令及時(shí)發(fā)送至銀行等支付機(jī)構(gòu)。3.在支付完成后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)記錄支付情況，更新相關(guān)財(cái)務(wù)賬目，并將支付憑證等資料妥善歸檔保存。三、資金支付方式（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.銀行轉(zhuǎn)賬是公司資金支付的主要方式，適用于支付金額較大、支付對(duì)象明確且具備銀行賬戶信息的情況。2.在進(jìn)行銀行轉(zhuǎn)賬支付時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)準(zhǔn)確填寫(xiě)收款單位名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶行等信息，確保轉(zhuǎn)賬信息無(wú)誤。3.對(duì)于大額轉(zhuǎn)賬支付，應(yīng)按照銀行規(guī)定進(jìn)行雙人操作或采用其他安全驗(yàn)證措施，以保障資金安全。（二）支票支付1.支票支付適用于同城范圍內(nèi)的款項(xiàng)支付，具有一定的靈活性和便捷性。2.簽發(fā)支票時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定填寫(xiě)支票內(nèi)容，包括日期、金額、收款人、用途等，并確保字跡清晰、印章齊全。3.支票應(yīng)妥善保管，避免丟失或被盜用。財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)跟蹤支票的使用情況，確保支票款項(xiàng)及時(shí)到賬。（三）現(xiàn)金支付1.現(xiàn)金支付一般適用于小額零星支出，如支付給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬、差旅費(fèi)等。2.公司應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付的范圍和額度，按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行操作。3..在進(jìn)行現(xiàn)金支付時(shí)，應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)現(xiàn)金的提取、保管和支付，確保現(xiàn)金安全。支付完成后，應(yīng)及時(shí)取得收款人的簽字確認(rèn)。（四）電子支付1.隨著信息技術(shù)的發(fā)展，電子支付方式在公司資金支付中得到越來(lái)越廣泛的應(yīng)用，如網(wǎng)上銀行支付、第三方支付平臺(tái)支付等。2.采用電子支付方式時(shí)，應(yīng)確保支付系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性，嚴(yán)格遵守相關(guān)電子支付規(guī)定和操作規(guī)程。3.”財(cái)務(wù)人員應(yīng)妥善保管電子支付密碼、密鑰等重要信息，防止信息泄露導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)。四、資金支付風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.建立資金支付風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)資金支付業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別內(nèi)容包括支付流程合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)、信息泄露風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。3.通過(guò)對(duì)支付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析、內(nèi)外部審計(jì)檢查、員工反饋等方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的資金支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分等，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，將資金支付風(fēng)險(xiǎn)分為高、中、低三個(gè)等級(jí)，以便采取不同的防控措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)不同等級(jí)的資金支付風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。2.對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取嚴(yán)格的防控措施，如暫停支付業(yè)務(wù)、進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等；對(duì)于中等風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控和管理，完善相關(guān)制度和流程；對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)，可采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧缍ㄆ跈z查、加強(qiáng)培訓(xùn)等。3.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到設(shè)定的閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，以便及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。（四）內(nèi)部控制1.完善資金支付內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)和崗位在資金支付管理中的職責(zé)和權(quán)限。2.加強(qiáng)對(duì)資金支付業(yè)務(wù)的不相容崗位分離控制，如支付申請(qǐng)與審批、支付操作與審核、資金保管與賬務(wù)記錄等崗位應(yīng)相互分離。3.定期對(duì)資金支付內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。五、資金支付檔案管理（一）檔案范圍資金支付檔案包括《資金支付申請(qǐng)表》、相關(guān)證明材料、支付憑證、審批文件、銀行對(duì)賬單等與資金支付業(yè)務(wù)相關(guān)的各類(lèi)文件和資料。（二）檔案整理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金支付檔案進(jìn)行整理，按照時(shí)間順序、業(yè)務(wù)類(lèi)型等進(jìn)行分類(lèi)歸檔。2.檔案整理應(yīng)確保資料齊全、完整，字跡清晰、易于查閱。對(duì)于電子檔案，應(yīng)進(jìn)行備份存儲(chǔ)，并建立電子檔案索引目錄。（三）檔案保管1.資金支付檔案應(yīng)妥善保管，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)檔案的保管工作。2.檔案保管期限應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定執(zhí)行，一般重要的資金支付檔案應(yīng)長(zhǎng)期保存。3.檔案保管地點(diǎn)應(yīng)具備安全、防火、防潮、防蟲(chóng)等條件，確保檔案的安全與完整。（四）檔案查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱資金支付檔案時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《檔案查閱申請(qǐng)表》，注明查閱事由、查閱范圍等信息。2.經(jīng)檔案保管部門(mén)負(fù)責(zé)人審批同意后，方可查閱檔案。查閱人員應(yīng)在檔案查閱登記簿上簽字記錄查閱情況。3.外部單位或個(gè)人因特殊原因需要查閱資金支付檔案時(shí)，必須按照國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可查閱。查閱過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，不得擅自復(fù)制、傳播檔案內(nèi)容。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金支付制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查支付流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、風(fēng)險(xiǎn)防控措施是否有效等。2.審計(jì)人員應(yīng)通過(guò)查閱相關(guān)文件資料、實(shí)地訪談、數(shù)據(jù)分析等方式進(jìn)行審計(jì)工作，并出具審計(jì)報(bào)告。3.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改落實(shí)。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金支付業(yè)務(wù)進(jìn)行自查自糾，檢查資金支付的準(zhǔn)確性、合規(guī)性以及財(cái)務(wù)核算的規(guī)范性等。2.財(cái)務(wù)檢查可采用定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的方式，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。（三）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合國(guó)家有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供資金支付相關(guān)資料和信息。2.關(guān)注外部監(jiān)管政策的變化，及時(shí)調(diào)整公司資金支付