PAGE收購(gòu)制度管理規(guī)范一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司的收購(gòu)行為，確保收購(gòu)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保護(hù)公司及相關(guān)利益者的合法權(quán)益，提高公司的資源整合能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)公司的可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司及其下屬各部門、子公司、分公司涉及的所有收購(gòu)活動(dòng)，包括但不限于股權(quán)收購(gòu)、資產(chǎn)收購(gòu)、業(yè)務(wù)收購(gòu)等。（三）基本原則1.合法性原則：收購(gòu)活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司章程的規(guī)定。2.審慎性原則：在收購(gòu)決策過程中，應(yīng)充分進(jìn)行盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保收購(gòu)項(xiàng)目符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和利益，避免盲目投資。3.公平公正原則：收購(gòu)過程中應(yīng)保障交易各方的合法權(quán)益，遵循公平、公正、公開的市場(chǎng)原則，不得損害任何一方的利益。4.信息披露原則：及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露收購(gòu)相關(guān)信息，保障公司股東及其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。二、收購(gòu)決策程序（一）收購(gòu)項(xiàng)目發(fā)起1.公司各部門、子公司、分公司根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、市場(chǎng)調(diào)研等情況，認(rèn)為有必要進(jìn)行收購(gòu)時(shí)，應(yīng)向公司管理層提交收購(gòu)項(xiàng)目建議書。建議書應(yīng)包括收購(gòu)項(xiàng)目的背景、目的、初步方案、預(yù)期收益、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容。2.管理層對(duì)提交的收購(gòu)項(xiàng)目建議書進(jìn)行初步審核，判斷是否符合公司戰(zhàn)略方向和發(fā)展需求。如審核通過，將項(xiàng)目建議書提交公司董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)。（二）戰(zhàn)略委員會(huì)審議1.董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)對(duì)收購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行全面審議，組織相關(guān)專家、專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行深入分析和論證。審議內(nèi)容包括但不限于收購(gòu)項(xiàng)目的必要性、可行性、對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響、潛在風(fēng)險(xiǎn)等。2.戰(zhàn)略委員會(huì)根據(jù)審議結(jié)果形成書面意見，提交董事會(huì)審議。（三）董事會(huì)決策1.董事會(huì)對(duì)戰(zhàn)略委員會(huì)提交的收購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行審議決策。董事會(huì)應(yīng)充分聽取管理層、獨(dú)立董事、法律顧問、財(cái)務(wù)顧問等各方意見，對(duì)收購(gòu)項(xiàng)目的各項(xiàng)條款進(jìn)行詳細(xì)審查。2.對(duì)于重大收購(gòu)項(xiàng)目（具體標(biāo)準(zhǔn)由公司章程規(guī)定），董事會(huì)審議通過后，需提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。（四）股東大會(huì)審議1.股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)提交的重大收購(gòu)項(xiàng)目議案進(jìn)行審議表決。股東應(yīng)在充分了解收購(gòu)項(xiàng)目相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，行使表決權(quán)。2.股東大會(huì)審議通過的收購(gòu)項(xiàng)目，方可正式實(shí)施。三、盡職調(diào)查（一）盡職調(diào)查的組織與實(shí)施1.經(jīng)公司決策批準(zhǔn)進(jìn)行收購(gòu)后，由公司管理層牽頭，成立盡職調(diào)查小組。盡職調(diào)查小組應(yīng)包括財(cái)務(wù)、法律、業(yè)務(wù)等方面的專業(yè)人員，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助開展工作。2.盡職調(diào)查小組應(yīng)制定詳細(xì)的盡職調(diào)查計(jì)劃，明確調(diào)查范圍、方法、步驟、時(shí)間安排等內(nèi)容。（二）盡職調(diào)查的內(nèi)容1.目標(biāo)公司基本情況歷史沿革、股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)。營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、稅務(wù)登記證等相關(guān)證照情況。公司組織架構(gòu)、人員構(gòu)成、勞動(dòng)合同簽訂情況。2.財(cái)務(wù)狀況近年度財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表）。財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)審計(jì)報(bào)告。資產(chǎn)清查情況，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。債權(quán)債務(wù)情況，對(duì)外擔(dān)保、訴訟糾紛等。3.業(yè)務(wù)情況主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍、市場(chǎng)份額、行業(yè)地位。業(yè)務(wù)模式、運(yùn)營(yíng)流程、客戶資源。技術(shù)研發(fā)能力、知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況。產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量、品牌影響力。4.法律合規(guī)情況土地、房產(chǎn)、設(shè)備等資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證書及合規(guī)情況。環(huán)保、安全生產(chǎn)、勞動(dòng)用工等方面的合規(guī)情況。重大合同簽訂及履行情況，是否存在潛在法律風(fēng)險(xiǎn)。訴訟、仲裁、行政處罰等情況。（三）盡職調(diào)查的報(bào)告與存檔1.盡職調(diào)查小組應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成盡職調(diào)查工作，并形成盡職調(diào)查報(bào)告。報(bào)告應(yīng)客觀、準(zhǔn)確地反映目標(biāo)公司的真實(shí)情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行詳細(xì)分析，并提出相應(yīng)的建議和解決方案。2.盡職調(diào)查報(bào)告經(jīng)審核后，作為公司收購(gòu)決策的重要依據(jù)之一，并進(jìn)行存檔管理，以備后續(xù)查閱和參考。四、收購(gòu)合同管理（一）合同起草與審核1.根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果和收購(gòu)談判情況，由公司法律部門負(fù)責(zé)起草收購(gòu)合同。合同條款應(yīng)明確、具體、合法，涵蓋交易雙方的權(quán)利義務(wù)、交易價(jià)格、支付方式、交割條件、違約責(zé)任等主要內(nèi)容。2.收購(gòu)合同初稿完成后，應(yīng)提交公司管理層、財(cái)務(wù)部門、法律顧問等相關(guān)部門進(jìn)行審核。審核重點(diǎn)包括合同條款的合法性、完整性、準(zhǔn)確性，以及對(duì)公司利益的保障程度等。（二）合同簽訂與執(zhí)行1.經(jīng)審核通過的收購(gòu)合同，由公司法定代表人或授權(quán)代表與目標(biāo)公司簽訂。簽訂過程中應(yīng)確保合同文本的一致性和完整性，雙方簽字蓋章手續(xù)齊全。2.合同簽訂后，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行各自義務(wù)。公司相關(guān)部門應(yīng)密切配合，確保收購(gòu)交易的順利進(jìn)行，及時(shí)解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。（三）合同變更與解除1.在收購(gòu)合同履行過程中，如因客觀情況發(fā)生變化需要變更合同條款，應(yīng)經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書面變更協(xié)議。變更協(xié)議應(yīng)作為原合同的補(bǔ)充文件進(jìn)行管理。2.如出現(xiàn)法定或約定的解除事由，需要解除收購(gòu)合同的，應(yīng)按照法律規(guī)定和合同約定的程序辦理相關(guān)手續(xù)，并妥善處理善后事宜。（四）合同存檔與保管收購(gòu)合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行存檔保管。合同檔案應(yīng)包括合同文本、相關(guān)附件、審核意見、履行記錄等資料，確保合同檔案的完整性和可追溯性。合同檔案的保管期限按照公司檔案管理制度執(zhí)行。五、收購(gòu)資金管理（一）資金預(yù)算編制1.根據(jù)收購(gòu)項(xiàng)目的初步方案和交易價(jià)格，由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制收購(gòu)資金預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括收購(gòu)價(jià)款、中介費(fèi)用、交易稅費(fèi)、資金利息等各項(xiàng)支出。2.收購(gòu)資金預(yù)算應(yīng)提交公司管理層審核，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。審核通過后的預(yù)算作為收購(gòu)資金安排的依據(jù)。（二）資金籌集與支付1.根據(jù)收購(gòu)資金預(yù)算，公司財(cái)務(wù)部門制定資金籌集計(jì)劃。資金籌集方式包括自有資金、銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。2.收購(gòu)資金的支付應(yīng)嚴(yán)格按照收購(gòu)合同約定的支付方式和時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行。支付前，應(yīng)確保資金來源合法合規(guī)，支付手續(xù)齊全。財(cái)務(wù)部門應(yīng)做好資金支付的記錄和核算工作。（三）資金使用監(jiān)督與管理1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全收購(gòu)資金使用管理制度，對(duì)資金使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和跟蹤。定期向公司管理層匯報(bào)資金使用進(jìn)度和效益情況。2.審計(jì)部門應(yīng)對(duì)收購(gòu)資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。如發(fā)現(xiàn)資金使用過程中存在問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門落實(shí)整改措施。六、收購(gòu)后整合管理（一）整合計(jì)劃制定1.收購(gòu)交易完成后，公司應(yīng)及時(shí)制定收購(gòu)后整合計(jì)劃。整合計(jì)劃應(yīng)包括業(yè)務(wù)整合、財(cái)務(wù)整合、人力資源整合、企業(yè)文化整合等方面的內(nèi)容，明確整合目標(biāo)、整合步驟、責(zé)任部門和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。2.整合計(jì)劃應(yīng)充分考慮目標(biāo)公司的實(shí)際情況和公司整體戰(zhàn)略，確保整合工作有序推進(jìn)，實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)。（二）業(yè)務(wù)整合1.根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)布局，對(duì)目標(biāo)公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理和調(diào)整。優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，整合資源配置，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的協(xié)同發(fā)展。2.加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門之間的溝通與協(xié)作，建立有效的信息共享機(jī)制，提高業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)效率。（三）財(cái)務(wù)整合1.統(tǒng)一目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算體系，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。2.對(duì)目標(biāo)公司的資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行清查和評(píng)估，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（四）人力資源整合1.制定合理的人力資源整合方案，妥善安置目標(biāo)公司員工。根據(jù)員工崗位需求和能力素質(zhì)，進(jìn)行崗位調(diào)整和培訓(xùn)，提高員工隊(duì)伍的整體素質(zhì)。2.建立公平合理的績(jī)效考核體系和薪酬福利制度，激勵(lì)員工積極工作，促進(jìn)員工與公司的共同發(fā)展。（五）企業(yè)文化整合1.加強(qiáng)公司文化宣傳，促進(jìn)目標(biāo)公司員工對(duì)公司文化的認(rèn)同和理解。2.倡導(dǎo)積極向上的企業(yè)文化價(jià)值觀，營(yíng)造良好的工作氛圍，增強(qiáng)公司的凝聚力和向心力。七、信息披露與保密（一）信息披露1.公司應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露收購(gòu)相關(guān)信息。信息披露內(nèi)容包括收購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)展情況、盡職調(diào)查結(jié)果、收購(gòu)合同主要條款、資金使用情況等。2.信息披露渠道應(yīng)符合規(guī)定要求，如公司官網(wǎng)、證券交易所指定媒體等。確保股東及其他利益相關(guān)者能夠及時(shí)獲取相關(guān)信息。（二）保密管理1.在收購(gòu)過程中，涉及到的目標(biāo)公司商業(yè)秘密、財(cái)務(wù)信息、技術(shù)資料等應(yīng)嚴(yán)格保密。公司員工應(yīng)簽訂保密協(xié)議，明確保密義務(wù)和違約責(zé)任。2.加強(qiáng)對(duì)保密信息的管理，限制知悉范圍，采取必要的保密措施，防止信息泄露。如發(fā)現(xiàn)保密信息泄露情況，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)收購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查收購(gòu)決策程序的合規(guī)性、盡職調(diào)查工作的質(zhì)量、收購(gòu)合同的履行情況、資金使用的合理性等。2.公司管理層應(yīng)定期聽取收購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)展情況匯報(bào)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行研究和決策，督促