PAGE充電樁財務制度規(guī)范一、總則（一）目的為了加強充電樁業(yè)務的財務管理，規(guī)范財務行為，確保財務信息的真實、準確、完整，提高資金使用效益，防范財務風險，促進充電樁業(yè)務的健康發(fā)展，特制定本財務制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司內與充電樁業(yè)務相關的所有部門和人員，包括充電樁的建設、運營、維護等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保財務活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的交易或事項為依據，如實反映財務狀況和經營成果。3.準確性原則：財務數(shù)據的記錄、計算和報告應當準確無誤，避免出現(xiàn)錯誤和偏差。4.完整性原則：涵蓋充電樁業(yè)務的各個方面，確保財務信息的全面性和完整性。5.及時性原則：及時記錄、處理和報告財務信息，以便管理層及時做出決策。二、財務崗位職責（一）財務經理1.負責制定和完善充電樁財務制度，確保制度符合法律法規(guī)和公司實際情況。2.組織財務核算工作，審核財務報表，保證財務信息的準確性和及時性。3.負責資金管理，合理安排資金，確保充電樁項目資金的安全和有效使用。4.參與充電樁項目的預算編制、成本控制和財務分析，為管理層提供決策支持。5.監(jiān)督財務制度的執(zhí)行情況，對違規(guī)行為進行糾正和處理。6.與外部審計機構、稅務機關等保持良好溝通，協(xié)調相關工作。（二）會計1.按照國家會計準則和公司財務制度，負責充電樁業(yè)務的賬務處理。2.審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，確保財務數(shù)據的準確記錄。3.定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。4.負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。5.協(xié)助財務經理進行財務分析和稅務申報工作。（三）出納1.負責充電樁業(yè)務的現(xiàn)金收付、銀行結算等資金管理工作。2.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。3.保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據等重要票據。4.協(xié)助會計進行賬務核對，確保資金賬實相符。5.負責充電樁項目的資金收支統(tǒng)計和報表編制工作。三、預算管理（一）預算編制1.每年末，各部門應根據充電樁業(yè)務的發(fā)展規(guī)劃和實際情況，編制下一年度的預算草案。2.預算草案應包括收入預算、成本預算、費用預算、資金預算等內容。3.收入預算應根據充電樁的市場需求、收費標準等因素進行預測。4.成本預算應包括充電樁設備采購、安裝調試、運營維護、場地租賃等費用。5.費用預算應包括人員工資、辦公費用、差旅費、業(yè)務招待費等。6.資金預算應根據收入預算和成本費用預算，合理安排資金的流入和流出。（二）預算審批1.各部門編制的預算草案應提交財務部門進行審核。2.財務部門審核后，將預算草案提交公司管理層進行審批。3.公司管理層根據公司戰(zhàn)略目標和實際情況，對預算草案進行審批，確定最終預算方案。（三）預算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應嚴格按照預算方案執(zhí)行，確保各項預算指標的完成。2.財務部門應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.如因市場變化、政策調整等原因導致預算執(zhí)行出現(xiàn)偏差，各部門應及時向財務部門和管理層報告，并提出調整預算的建議。4.公司管理層根據實際情況，對預算進行必要的調整，確保預算的科學性和合理性。四、收入管理（一）充電服務費收入1.充電服務費應按照公司制定的收費標準進行收取，收費標準應合理、透明，并向社會公開。2.充電服務費收入應及時足額入賬，不得截留、挪用。3.財務部門應定期核對充電服務費收入情況，確保收入數(shù)據的準確性。（二）其他收入1.充電樁業(yè)務的其他收入，如場地出租收入、廣告收入等，應按照相關合同或協(xié)議的約定進行收取。2.其他收入應及時入賬，并進行明細核算。3.財務部門應加強對其他收入的管理，確保收入的合法性和合規(guī)性。五、成本管理（一）設備采購成本1.充電樁設備采購應按照公司的采購流程進行，選擇質量可靠、價格合理的供應商。2.設備采購合同應明確設備規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期等條款，確保合同的有效性和可執(zhí)行性。3.設備采購成本應按照合同約定進行支付，財務部門應審核付款申請，確保付款的準確性和合規(guī)性。（二）安裝調試成本1.充電樁安裝調試應委托專業(yè)的安裝調試公司進行，簽訂安裝調試合同。2.安裝調試費用應按照合同約定進行支付，財務部門應審核安裝調試費用的結算情況，確保費用的合理性。3.安裝調試過程中發(fā)生的變更事項，應及時簽訂補充合同或協(xié)議，明確費用調整等事項。（三）運營維護成本1.運營維護成本包括充電樁設備的日常維護、維修、保養(yǎng)等費用。2.運營維護費用應按照公司制定的標準進行控制，財務部門應審核運營維護費用的支出情況，確保費用的合理性。3.建立運營維護費用臺賬，記錄費用發(fā)生的時間、金額、用途等信息，便于成本分析和控制。（四）場地租賃成本1.場地租賃應簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金標準、支付方式等條款。2.場地租賃費用應按照合同約定進行支付，財務部門應審核租金支付情況，確保租金的按時足額支付。3.如因場地租賃發(fā)生的其他費用，如水電費、物業(yè)費等，應按照合同約定進行分擔和支付。六、費用管理（一）人員工資1.人員工資應按照公司制定的薪酬制度進行發(fā)放，確保工資的公平性和合理性。2.財務部門應審核工資發(fā)放表，確保工資計算的準確性和發(fā)放的及時性。3.工資發(fā)放應通過銀行代發(fā)等方式進行，確保工資發(fā)放的安全性和合規(guī)性。（二）辦公費用1.辦公費用應按照公司制定的標準進行控制，嚴格審批辦公用品的采購申請。2.建立辦公費用臺賬，記錄辦公費用的發(fā)生情況，定期進行分析和控制。3.辦公費用應按照實際發(fā)生額進行報銷，報銷憑證應真實、合法、有效。（三）差旅費1.差旅費應按照公司制定的差旅費標準進行報銷，明確出差審批流程。2.出差人員應填寫差旅費報銷單，附上相關發(fā)票、車票等憑證，經審批后進行報銷。3.財務部門應審核差旅費報銷憑證，確保報銷金額的合理性和合規(guī)性。（四）業(yè)務招待費1.業(yè)務招待費應按照公司制定的標準進行控制，嚴格審批業(yè)務招待申請。2.業(yè)務招待費應在規(guī)定的范圍內進行支出，報銷憑證應真實、合法、有效，并注明招待事由、招待對象等信息。3.財務部門應審核業(yè)務招待費報銷憑證，對超標準支出的部分不予報銷。七、資產管理（一）固定資產管理1.充電樁設備等固定資產應按照公司固定資產管理制度進行管理，建立固定資產臺賬。2.固定資產的購置、驗收、入賬、折舊、處置等應按照相關規(guī)定進行操作。3.定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。（二）流動資產1.流動資產包括現(xiàn)金、銀行存款、應收賬款、存貨等。2.加強現(xiàn)金和銀行存款的管理，確保資金安全。3.對應收賬款進行跟蹤管理，及時催收賬款，減少壞賬損失。4.對存貨進行定期盤點，確保存貨的數(shù)量和質量。八、財務報表與財務分析（一）財務報表1.財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度的要求，定期編制財務報表。2.財務報表包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，以及相關的附表和附注。3.財務報表應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經營成果。（二）財務分析1.定期進行財務分析，為管理層提供決策支持。2.財務分析內容包括財務指標分析、成本分析、收入分析、資金分析等。3.通過財務分析，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進措施，促進公司財務管理水平的提高。九、稅務管理（一）稅務申報1.按照國家稅收法律法規(guī)的要求，按時進行稅務申報。2.準確計算應納稅額，確保納稅申報的準確性和及時性。3.及時繳納稅款，避免逾期繳納產生滯納金和罰款。（二）稅務籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。十、財務監(jiān)督與審計（一）內部監(jiān)督1.建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的監(jiān)督檢查。2.財務部門應定期對財務制度的執(zhí)行情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.各部門應配合財務部門的監(jiān)督檢查工作，提供相關資料和信息。（二）內部審計1.定期開展內部審計工作，對充電樁業(yè)務的財務收支、經濟活動等進