PAGE規(guī)范落實(shí)三資管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司/組織的資金、資產(chǎn)、資源（以下簡(jiǎn)稱“三資”）管理，規(guī)范三資運(yùn)作流程，提高三資使用效益，保障公司/組織的經(jīng)濟(jì)安全，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)以及所屬全資、控股子公司。（三）基本原則1.合法性原則：三資管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的三資管理制度和流程，明確各環(huán)節(jié)的操作要求和責(zé)任，做到有章可循、規(guī)范運(yùn)作。3.安全性原則：強(qiáng)化三資安全意識(shí)，采取有效措施防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保障資金、資產(chǎn)、資源的安全完整。4.效益性原則：合理配置三資，提高資金使用效率，優(yōu)化資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效果，實(shí)現(xiàn)資源的有效利用，為公司/組織創(chuàng)造最大效益。二、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，編制本部門的資金預(yù)算草案，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門預(yù)算草案，結(jié)合公司/組織年度戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)行綜合平衡和審核，形成年度資金預(yù)算方案。3.年度資金預(yù)算方案經(jīng)公司/組織管理層審議通過(guò)后，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。（二）資金收支管理1.收入管理公司/組織的各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，嚴(yán)禁截留、坐支、挪用。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收入來(lái)源的審核和監(jiān)控，確保收入的真實(shí)性、合法性。對(duì)于應(yīng)收賬款，應(yīng)建立健全催收制度，明確責(zé)任人員，及時(shí)跟蹤催收，減少壞賬損失。2.支出管理嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，所有支出必須按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。支出憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，具備完整的審批手續(xù)和相關(guān)附件。加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的控制，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算額度，杜絕不合理支出。（三）資金結(jié)算管理1.規(guī)范資金結(jié)算方式，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)程度選擇合適的結(jié)算方式，確保資金安全。2.加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立、使用和撤銷銀行賬戶，定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理和核對(duì)。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票等違規(guī)票據(jù)。（四）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)資金流動(dòng)性、償債能力等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，如調(diào)整資金結(jié)構(gòu)、優(yōu)化資金配置、加強(qiáng)融資管理等。3.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，建立良好的銀企關(guān)系，確保融資渠道暢通，降低融資成本和風(fēng)險(xiǎn)。三、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類與登記1.公司/組織的資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等類別。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)各類資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置金額、使用部門等信息。3.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。清查盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，對(duì)盤盈、盤虧、毀損等情況進(jìn)行說(shuō)明，并提出處理意見(jiàn)。（二）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購(gòu)置各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核資金預(yù)算后，報(bào)公司/組織管理層審批。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定的采購(gòu)程序進(jìn)行，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇供應(yīng)商，確保采購(gòu)價(jià)格合理、質(zhì)量可靠。2.固定資產(chǎn)折舊與攤銷按照國(guó)家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。對(duì)于無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷期限進(jìn)行攤銷。3.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等情況。處置固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，評(píng)估其價(jià)值，選擇合適的處置方式。處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，處置凈損益應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益。（三）流動(dòng)資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)1.流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。應(yīng)加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的日常管理，確保其安全完整和有效利用。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)處理積壓、變質(zhì)存貨。2.無(wú)形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。應(yīng)加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的保護(hù)和管理，及時(shí)辦理相關(guān)的注冊(cè)登記手續(xù)，維護(hù)公司/組織的合法權(quán)益。四、資源管理（一）資源分類與界定1.公司/組織的資源包括人力資源、物力資源、信息資源等。2.明確各類資源的范圍和界定標(biāo)準(zhǔn)，為資源管理提供清晰的依據(jù)。（二）人力資源管理1.人力資源規(guī)劃根據(jù)公司/組織發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，制定人力資源規(guī)劃，明確人力資源的數(shù)量、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)等方面的需求。定期對(duì)人力資源規(guī)劃進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保其與公司/組織發(fā)展相適應(yīng)。2.人員招聘與培訓(xùn)按照規(guī)定的招聘程序，招聘符合崗位要求的人員。加強(qiáng)對(duì)招聘過(guò)程的管理，確保招聘工作公平、公正、公開(kāi)。建立健全培訓(xùn)體系，根據(jù)員工的崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供有針對(duì)性的培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。3.績(jī)效考核與薪酬管理建立科學(xué)合理的績(jī)效考核制度，對(duì)員工的工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行全面考核。根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，確定員工的薪酬待遇，實(shí)現(xiàn)薪酬與績(jī)效掛鉤，激勵(lì)員工積極工作。（三）物力資源管理1.物力資源采購(gòu)制定物力資源采購(gòu)計(jì)劃，根據(jù)實(shí)際需求合理安排采購(gòu)數(shù)量和時(shí)間。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格遵守采購(gòu)制度，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和價(jià)格合理。2.物力資源使用與維護(hù)建立物力資源使用管理制度，明確使用部門和人員的責(zé)任，提高物力資源的使用效率。加強(qiáng)對(duì)物力資源的維護(hù)和保養(yǎng)，定期進(jìn)行檢查和維修，確保其正常運(yùn)行。（四）信息資源管理1.信息資源規(guī)劃制定信息資源規(guī)劃，明確信息資源的收集、整理、存儲(chǔ)、使用等方面的要求。建立信息資源共享平臺(tái)，促進(jìn)信息資源的有效利用和流通。2.信息安全管理加強(qiáng)信息安全意識(shí)教育，提高員工的信息安全防范能力。采取有效的信息安全技術(shù)措施，如防火墻、加密技術(shù)等，保障信息資源的安全。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督成立內(nèi)部監(jiān)督小組，定期對(duì)三資管理情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。檢查內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、資金收支、資產(chǎn)管理、資源利用等方面。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）審計(jì)監(jiān)督定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作或者委托外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司/組織的三資管理進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注三資管理的合規(guī)性、效益性等方面，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行深入分析，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)三資管理水平的提高。（三）社會(huì)監(jiān)督積極接受社會(huì)監(jiān)督，建立健全舉報(bào)機(jī)制，鼓勵(lì)員工和社會(huì)公眾對(duì)三資管理中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)。對(duì)舉報(bào)事項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，并將處理結(jié)果向社會(huì)公開(kāi)。六、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定對(duì)于在三資管理中違反本制度規(guī)定的行為，明確相關(guān)責(zé)任人員，包括直接責(zé)任人員和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人員。（二）追究方式根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)和情節(jié)輕重，采取相應(yīng)的責(zé)任追究方式，包括批評(píng)教育、警告、罰款、降職、撤職等。對(duì)于構(gòu)成違法犯罪的，依法追究法律責(zé)任。（三）申訴與復(fù)查被追究責(zé)任的人員如對(duì)處理結(jié)果有異議，可以在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提出申訴。公司/組織應(yīng)進(jìn)行復(fù)查