PAGE贈送商品管理規(guī)范制度一、總則（一）目的為加強公司贈送商品的管理，規(guī)范贈送行為，確保公司利益不受損害，同時維護公司形象，特制定本規(guī)范制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門在業(yè)務活動、市場推廣、客戶關系維護等過程中涉及的贈送商品行為。（三）基本原則1.合法性原則贈送商品行為必須符合國家法律法規(guī)及相關行業(yè)標準，不得從事違法違規(guī)的贈送活動。2.合理性原則贈送商品應基于合理的業(yè)務目的，不得過度贈送或進行不正當競爭。3.審批原則所有贈送商品行為均需按照規(guī)定履行審批程序，未經(jīng)審批不得擅自贈送。4.記錄與追溯原則對贈送商品的相關信息進行詳細記錄，以便查詢和追溯。二、贈送商品的定義與范圍（一）定義本制度所稱贈送商品，是指公司為實現(xiàn)特定業(yè)務目標，無償向客戶、合作伙伴、潛在客戶等提供的各類商品。（二）范圍包括但不限于公司生產(chǎn)的產(chǎn)品、采購的禮品、宣傳資料、樣品等。三、贈送商品的申請與審批（一）申請流程1.業(yè)務部門根據(jù)實際業(yè)務需求，填寫《贈送商品申請表》，詳細說明贈送商品的名稱、數(shù)量、用途、贈送對象、預計贈送時間等信息。2.申請表需經(jīng)業(yè)務部門負責人簽字確認，表明對贈送事項的認可和負責。（二）審批層級1.對于價值較低、數(shù)量較少的常規(guī)性贈送商品申請，由部門分管領導審批。2.對于價值較高、數(shù)量較多或涉及重要客戶、合作伙伴的贈送商品申請，需經(jīng)總經(jīng)理審批。（三）審批要點1.審批人員應重點審查贈送商品的必要性、合理性、合法性，確保符合公司業(yè)務目標和相關規(guī)定。2.如發(fā)現(xiàn)申請內(nèi)容存在疑問或不合理之處，審批人員應及時與申請部門溝通核實，要求補充相關資料或作出解釋。四、贈送商品的采購與庫存管理（一）采購1.根據(jù)審批通過的《贈送商品申請表》，采購部門負責按照規(guī)定的品牌、規(guī)格、數(shù)量等要求進行商品采購。2.采購過程中應遵循公司采購管理制度，選擇合格的供應商，確保商品質(zhì)量和供應及時性。3.采購合同應明確商品的價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務等條款，保障公司權(quán)益。（二）庫存管理1.倉庫管理部門負責對采購入庫的贈送商品進行妥善保管，建立專門的庫存臺賬，記錄商品的出入庫情況。2.庫存商品應分類存放，做好防潮、防火、防盜等措施，確保商品質(zhì)量不受損。3.定期對庫存贈送商品進行盤點，核對賬實是否相符，如發(fā)現(xiàn)差異應及時查明原因并進行處理。五、贈送商品的發(fā)放與交付（一）發(fā)放流程1.業(yè)務部門憑審批通過的《贈送商品申請表》到倉庫領取贈送商品。2.倉庫管理人員按照申請表上的信息進行發(fā)放，并與業(yè)務部門辦理交接手續(xù)，雙方簽字確認。（二）交付方式1.根據(jù)贈送對象的實際情況和需求，選擇合適的交付方式，如郵寄、專人送達、現(xiàn)場交付等。2.對于重要的贈送商品或批量較大的交付，應安排專人負責跟蹤，確保商品安全、準確地送達贈送對象。（三）交付記錄1.業(yè)務部門應在贈送商品交付后及時填寫《贈送商品交付記錄單》，記錄交付時間、地點、方式、接收人等信息。2.《贈送商品交付記錄單》作為贈送商品交付的憑證，應妥善保存，以備查詢和追溯。六、贈送商品的賬務處理（一）入賬原則1.贈送商品應按照相關會計準則進行賬務處理，確認為公司的銷售費用或業(yè)務招待費等。2.對于自產(chǎn)產(chǎn)品用于贈送的，應按照視同銷售的規(guī)定計算繳納增值稅等稅費。（二）賬務核算1.財務部門根據(jù)采購發(fā)票、入庫單、《贈送商品申請表》、《贈送商品交付記錄單》等相關資料進行賬務核算，確保賬目清晰、準確。2.定期對贈送商品的賬務進行核對和審計，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整和處理。七、贈送商品的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計部門定期對贈送商品的管理情況進行審計監(jiān)督，檢查申請審批流程是否合規(guī)、采購與庫存管理是否規(guī)范、賬務處理是否準確等。2.各部門應配合審計部門的工作，如實提供相關資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.關注國家法律法規(guī)和行業(yè)政策的變化，確保公司贈送商品行為符合外部監(jiān)管要求。2.接受客戶、合作伙伴及社會公眾的監(jiān)督，對于反饋的問題及時進行調(diào)查處理，并采取有效措施加以改進。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自進行贈送商品行為。2.贈送商品過程中存在弄虛作假、虛報數(shù)量、價格等行為。3.因贈送商品導致公司利益受損或引發(fā)法律糾紛。4.違反本制度其他相關規(guī)定的行為。（二）處理措施1.對于違規(guī)行為，一經(jīng)查實，視情節(jié)輕重給予相關責任人批評教育、警告、罰款、降職、辭退等處理。2.因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，責任人應承擔相應的賠償責任。3.構(gòu)成違法犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。九、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司[具體部門]負責解釋。（二）修訂與補充1.本制度如有未盡事宜或與國家法律