PAGE出納室制度上墻規(guī)范一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司出納室的管理，規(guī)范出納工作流程，確保公司資金安全、高效運(yùn)作，特制定本制度上墻規(guī)范。本規(guī)范旨在明確出納室各項(xiàng)工作的標(biāo)準(zhǔn)和要求，使出納人員及相關(guān)人員能夠清晰了解工作職責(zé)和操作流程，便于遵循執(zhí)行，同時(shí)也便于監(jiān)督和檢查。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部出納室的所有工作人員以及涉及出納業(yè)務(wù)的相關(guān)部門和人員。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保出納工作合法合規(guī)。準(zhǔn)確性原則：出納工作涉及資金收付，必須保證每一筆業(yè)務(wù)準(zhǔn)確無誤，賬目清晰。保密性原則：出納人員應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)信息嚴(yán)格保密，不得泄露給無關(guān)人員。及時(shí)性原則：及時(shí)處理各項(xiàng)資金收付業(yè)務(wù)，不得拖延，確保資金流轉(zhuǎn)順暢。二、出納室人員職責(zé)1.出納主管職責(zé)全面負(fù)責(zé)出納室的日常管理工作，制定工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。監(jiān)督出納人員的工作，確保各項(xiàng)出納業(yè)務(wù)符合規(guī)定和流程。審核重要資金收付憑證，對(duì)重大資金支出提出決策建議。定期與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，保障出納工作的順利開展。2.出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照規(guī)定審核原始憑證，確保手續(xù)完備、金額準(zhǔn)確。及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要物品，確保安全。定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。協(xié)助會(huì)計(jì)做好賬務(wù)處理工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。三、現(xiàn)金管理制度1.現(xiàn)金收付規(guī)定嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。收付現(xiàn)金必須當(dāng)面點(diǎn)清，在清點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)假幣、錯(cuò)款等情況，由出納人員負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。特殊情況需要坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)按照審批后的報(bào)銷憑證或付款憑證支付，不得擅自改變支付金額和用途。2.現(xiàn)金庫存限額根據(jù)公司日?，F(xiàn)金支出的需要，核定現(xiàn)金庫存限額。出納人員應(yīng)嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金數(shù)量，不得超過核定限額。超過限額部分應(yīng)及時(shí)繳存銀行。3.現(xiàn)金盤點(diǎn)出納人員應(yīng)每日營業(yè)終了進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，記錄盤點(diǎn)日期、現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際盤點(diǎn)金額、差異情況及原因等。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。每月末，出納主管應(yīng)組織對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行全面盤點(diǎn)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括盤點(diǎn)情況、差異分析及處理結(jié)果等內(nèi)容，并由出納主管、出納人員簽字確認(rèn)。四、銀行存款管理制度1.銀行賬戶管理公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，在銀行開立基本存款賬戶、一般存款賬戶等，并嚴(yán)格按照規(guī)定使用賬戶。銀行賬戶的開立、變更、撤銷等事項(xiàng)，應(yīng)報(bào)經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。出納人員應(yīng)妥善保管銀行賬戶信息，包括賬號(hào)、密碼等，不得泄露給無關(guān)人員。2.銀行結(jié)算業(yè)務(wù)辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照銀行結(jié)算辦法的規(guī)定進(jìn)行操作，確保結(jié)算憑證的真實(shí)性、完整性和合法性。收到銀行收付款通知后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬目準(zhǔn)確。簽發(fā)支票時(shí)，應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，注明用途、金額、收款人等信息，并加蓋預(yù)留銀行印鑒。不得簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票和空白支票。3.銀行對(duì)賬單管理每月末，銀行應(yīng)向公司提供銀行對(duì)賬單。出納人員應(yīng)及時(shí)獲取銀行對(duì)賬單，并與銀行存款日記賬進(jìn)行核對(duì)。編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析和處理。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)妥善保管，作為重要財(cái)務(wù)資料存檔。五、票據(jù)及印章管理制度1.票據(jù)管理公司涉及的票據(jù)包括支票、匯票、本票、發(fā)票、收據(jù)等。出納人員應(yīng)負(fù)責(zé)票據(jù)的購買、保管、使用和核銷等工作。購買票據(jù)時(shí)，應(yīng)向票據(jù)管理機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后按照規(guī)定購買。購買的票據(jù)應(yīng)登記入賬，注明票據(jù)種類、號(hào)碼、數(shù)量、購買日期等信息。票據(jù)應(yīng)妥善保管，存放在安全的地方，防止丟失、被盜或損壞。設(shè)立票據(jù)登記簿，記錄票據(jù)的領(lǐng)用、使用、作廢等情況。使用票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定填寫，確保內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。票據(jù)填寫錯(cuò)誤或作廢時(shí)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并妥善保管，不得隨意丟棄。票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)辦理核銷手續(xù)。核銷時(shí)，應(yīng)檢查票據(jù)的使用情況，確保款項(xiàng)已足額收回或支付。2.印章管理公司印章包括財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等。印章應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，設(shè)立印章使用登記簿，記錄印章的使用情況。印章的使用必須經(jīng)過嚴(yán)格審批，填寫印章使用申請(qǐng)表，注明使用事由、金額、日期等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。印章保管人員應(yīng)在印章使用申請(qǐng)表上加蓋印章，并監(jiān)督印章的使用過程。印章使用完畢后，應(yīng)及時(shí)將印章收回保管。嚴(yán)禁將印章交由他人代管或在空白紙張上加蓋印章。如因特殊情況需要攜帶印章外出，應(yīng)經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并采取必要的安全措施。六、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度1.報(bào)銷流程員工辦理費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并附上相關(guān)原始憑證。報(bào)銷單應(yīng)先由部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合理性，簽字批準(zhǔn)后提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門出納人員對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行初審，審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、完整性、合法性以及報(bào)銷金額是否符合規(guī)定。初審?fù)ㄟ^后，交由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)審。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)審?fù)ㄟ^后，出納人員按照審批后的報(bào)銷金額支付款項(xiàng)。如報(bào)銷金額較大或存在疑問的，應(yīng)報(bào)公司總經(jīng)理審批。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)公司制定明確的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)等。員工應(yīng)嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)銷標(biāo)準(zhǔn)辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)、不同職級(jí)制定，明確住宿標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)按照公司規(guī)定的比例和額度進(jìn)行控制。辦公用品費(fèi)等其他費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司相關(guān)規(guī)定，不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。3.報(bào)銷期限員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，原則上不得超過[X]個(gè)工作日。特殊情況需要延期報(bào)銷的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。七、財(cái)務(wù)檔案管理制度1.檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行對(duì)賬單、發(fā)票存根、收據(jù)存根、財(cái)務(wù)文件等與財(cái)務(wù)工作相關(guān)的資料。2.檔案整理出納人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類別、時(shí)間順序進(jìn)行編號(hào)和裝訂。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月裝訂成冊(cè)，封面注明單位名稱、年度、月份、憑證種類、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)等信息，并由裝訂人員和會(huì)計(jì)主管簽字蓋章。會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行登記，年度終了后，應(yīng)將全年賬簿打印成冊(cè)，歸檔保管。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按月、季、年度編制，及時(shí)歸檔。3.檔案保管設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案室，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保檔案安全。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)分類存放，便于查找和使用。財(cái)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般會(huì)計(jì)憑證、賬簿等保管期限為[X]年，重要財(cái)務(wù)文件應(yīng)長(zhǎng)期保管。檔案保管人員應(yīng)定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。如檔案損壞、丟失等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取補(bǔ)救措施。4.檔案查閱公司內(nèi)部人員查閱財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，注明查閱事由、查閱范圍等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。查閱檔案時(shí)，應(yīng)在檔案保管人員的監(jiān)督下進(jìn)行，不得擅自涂改、拆換、抽取檔案資料。查閱完畢后，應(yīng)及時(shí)歸還檔案，并在查閱申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。外部單位查閱公司財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)持有單位介紹信，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。查閱過程中，公司應(yīng)安排專人陪同，確保檔案安全。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)出納室進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查出納工作是否符合制度規(guī)定，資金安全是否得到保障。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)出納工作進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。出納人員應(yīng)定期進(jìn)行崗位自查，對(duì)自己的工作進(jìn)行總結(jié)和反思，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告