更多心儀完整資料請(qǐng)到淘寶網(wǎng)典經(jīng)閣店鋪下載會(huì)計(jì)工作交接管理辦法一、總則為了防止公司會(huì)計(jì)人員因臨時(shí)性假期及外勤、長(zhǎng)期性轉(zhuǎn)崗或離職等原因而影響后續(xù)會(huì)計(jì)工作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法，以保障會(huì)計(jì)工作有效、正常進(jìn)行，提高會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量和效率。二、適用范圍本辦法適用**集團(tuán)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)工作交接，不適用非會(huì)計(jì)人員進(jìn)行工作交接，不適用會(huì)計(jì)人員進(jìn)行非會(huì)計(jì)工作交接。三、組織**集團(tuán)財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一組織、安排、指導(dǎo)、督促會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)工作交接。其他部門不得組織、安排、指導(dǎo)、督促會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)工作交接。四、定義**集團(tuán)：包括集團(tuán)母公司及其子公司、分公司、分支機(jī)構(gòu)等。**集團(tuán)會(huì)計(jì)人員：指根據(jù)集團(tuán)勞動(dòng)合同約定、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排、人事任命文件等，承擔(dān)經(jīng)常性會(huì)計(jì)工作的人員。經(jīng)常性：指長(zhǎng)期并且連續(xù)，而非短期或者間斷。會(huì)計(jì)工作范圍：請(qǐng)參考“**集團(tuán)會(huì)計(jì)工作交接管理方法表格”中“會(huì)計(jì)工作清單”。會(huì)計(jì)工作交接人（以下簡(jiǎn)稱工作交接）：指會(huì)計(jì)人員因各種原因，無(wú)法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)有效完成原有既定或分配的會(huì)計(jì)工作，或者不再需要履行或執(zhí)行原有既定或分配的會(huì)計(jì)工作，而向其他會(huì)計(jì)人員移交其全部或部分會(huì)計(jì)工作。會(huì)計(jì)工作移交人（以下簡(jiǎn)稱移交人）：指因各種原因，需將自身會(huì)計(jì)工作部分或全部移交給會(huì)計(jì)工作接替人的會(huì)計(jì)人員。會(huì)計(jì)工作接替人（以下簡(jiǎn)稱接替人）：指因各種原因，接替移交人所移交的部分或全部會(huì)計(jì)工作的會(huì)計(jì)人員。臨時(shí)性-交接會(huì)計(jì)工作（以下簡(jiǎn)稱臨時(shí)性-交接）：指移交人因私請(qǐng)假或外出出差等原因，無(wú)法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)有效完成原有既定或分配的會(huì)計(jì)工作而向接替人交接會(huì)計(jì)工作。如屬于可遠(yuǎn)程操作或遙控的會(huì)計(jì)工作，或者不在原辦公地點(diǎn)仍可進(jìn)行的會(huì)計(jì)工作，可不必交接。轉(zhuǎn)崗交接會(huì)計(jì)工作（以下簡(jiǎn)稱轉(zhuǎn)崗交接）：指移交人因調(diào)離原崗位至其他崗位時(shí)，不再需要履行或執(zhí)行原有既定或分配的會(huì)計(jì)工作而向接替人交接會(huì)計(jì)工作。離職交接會(huì)計(jì)工作（以下簡(jiǎn)稱離職交接）：指移交人因個(gè)人原因辭職離開(kāi)柏薈醫(yī)療集團(tuán)，不再作為集團(tuán)員工繼續(xù)履行或執(zhí)行原有既定或分配的會(huì)計(jì)工作而向接替人交接會(huì)計(jì)工作。交接申請(qǐng)當(dāng)出現(xiàn)需要移交會(huì)計(jì)工作的情況時(shí)，移交人須填寫相應(yīng)的“臨時(shí)性（或轉(zhuǎn)崗、離職）交接會(huì)計(jì)工作申請(qǐng)單”（具體格式見(jiàn)“**集團(tuán)會(huì)計(jì)工作交接管理方法表格”相關(guān)工作簿）。OA系統(tǒng)中的請(qǐng)假申請(qǐng)流程、員工離職申請(qǐng)流程等涉及交接申請(qǐng)的，則應(yīng)上傳“臨時(shí)性（或轉(zhuǎn)崗、離職）交接會(huì)計(jì)工作申請(qǐng)單”附件。交接申請(qǐng)須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心有關(guān)人員審批同意后，移交人和接替人方可進(jìn)行交接。臨時(shí)性-交接會(huì)計(jì)工作時(shí)，僅當(dāng)“臨時(shí)性移交會(huì)計(jì)工作申請(qǐng)單”被審批同意后，該交接方可生效。交接申請(qǐng)獲得審批同意后，移交人的直屬領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)將此事項(xiàng)發(fā)到財(cái)務(wù)溝通微信群里。移交人不得在未經(jīng)直屬領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下，私自移交會(huì)計(jì)工作。正常情況下，財(cái)務(wù)中心應(yīng)建立每位會(huì)計(jì)人員的指定接替人清單（格式見(jiàn)“**集團(tuán)會(huì)計(jì)工作交接管理方法表格”相關(guān)工作簿）。指定接替人無(wú)法接替交接工作時(shí)，由財(cái)務(wù)中心相關(guān)人員根據(jù)實(shí)際情況指定其他會(huì)計(jì)人員作為臨時(shí)性接替人。

交接實(shí)施（一）具體性-交接移交人應(yīng)當(dāng)整理應(yīng)該移交的事項(xiàng)、資料、物品和通訊錄，編制移交事項(xiàng)清單、移交資料清單、移交物品清單、移交聯(lián)系人清單（格式見(jiàn)“**集團(tuán)會(huì)計(jì)工作交接管理方法表格”相關(guān)工作簿）。需要移交的資料和物品涉及登錄賬號(hào)的，應(yīng)在相應(yīng)清單備注欄里寫明登錄賬號(hào)。需要移交的資料和物品涉及密碼（開(kāi)啟，登錄，支付等）的，應(yīng)當(dāng)在相應(yīng)清單備注欄里寫明“某資料（或物品）有密碼（開(kāi)啟，登錄，支付等）”。移交人應(yīng)當(dāng)向接替人一并移交上述資料和物品。移交人應(yīng)按交接清單逐項(xiàng)移交，接替人應(yīng)逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。需要移交的資料和物品涉及密碼（開(kāi)啟，登錄，支付等）的，移交人向接替人移交這些資料和物品時(shí)，應(yīng)同時(shí)將相應(yīng)密碼（開(kāi)啟，登錄，支付等）告訴接替人，接替人應(yīng)即時(shí)修改密碼。原始憑證、記賬憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等應(yīng)核對(duì)一致；銀行日記賬、銀行對(duì)賬單應(yīng)核對(duì)一致；現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)賬面和實(shí)物應(yīng)核對(duì)一致；長(zhǎng)期股權(quán)投資與政府登記部門應(yīng)核對(duì)一致；債權(quán)債務(wù)賬面余額與對(duì)方應(yīng)核對(duì)一致。核對(duì)不一致的，應(yīng)限期查清。交接資料必須完整無(wú)缺，清點(diǎn)短缺的，應(yīng)限期查清。有關(guān)電子數(shù)據(jù)應(yīng)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。不得將不相容的財(cái)務(wù)印鑒移交給一人保管和使用。移交人應(yīng)向與交接有關(guān)的人員介紹接替人，解釋相關(guān)交接情況。（二）監(jiān)交一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，由直屬經(jīng)理監(jiān)交；經(jīng)理級(jí)會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人監(jiān)交；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)，由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交。交接確認(rèn)交接完畢后，移交人、接替人和監(jiān)交人應(yīng)在交接清單上簽名，并注明：?jiǎn)挝幻Q，交接日期，移交人、接替人和監(jiān)交人的職務(wù)、移交清單總頁(yè)數(shù)及需要說(shuō)明的其他問(wèn)題和意見(jiàn)等。交接清單應(yīng)當(dāng)一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。八、交接責(zé)任移交人對(duì)移交的會(huì)計(jì)工作負(fù)有全部責(zé)任，不得通過(guò)移交行為故意將責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給接替人。移交人因病或其他原因不能親自辦理交接的，經(jīng)財(cái)務(wù)中心相關(guān)人員同意，移交人可以委托他人代辦交接，但委托人應(yīng)當(dāng)對(duì)移交的會(huì)計(jì)工作負(fù)有全部責(zé)任。會(huì)計(jì)工作移交應(yīng)提前按計(jì)劃實(shí)施。通常臨時(shí)性-交接需提前1～2天完成，轉(zhuǎn)崗或離職交接須在移交完畢后，方可辦理離職和轉(zhuǎn)崗。接替人可要求人力資源部門協(xié)同配合。如出現(xiàn)轉(zhuǎn)崗移交和離職移交的情況，移交人必須將其全部會(huì)計(jì)工作移交給接替人。如發(fā)生緊急情況（如當(dāng)天病假或臨時(shí)性事假），造成移交工作無(wú)法提前進(jìn)行，則接替人應(yīng)主動(dòng)接手相關(guān)工作。移交人在正常情況下，應(yīng)遠(yuǎn)程配合接替人解決相關(guān)問(wèn)題。如因移交人玩忽職守且未按規(guī)定進(jìn)行移交，造成會(huì)計(jì)工作未及時(shí)完成并造成損失的，可以對(duì)該移交人進(jìn)行懲罰，并納入年終績(jī)效考核依據(jù)。接替人應(yīng)認(rèn)真履行或執(zhí)行所接替的會(huì)計(jì)工作，如遇到問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系移交人。移交人必須配合接替人解決相關(guān)問(wèn)題，不得以任何理由拒絕回復(fù)相關(guān)問(wèn)題。接替人應(yīng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)賬簿，不得自行另立新賬，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。移交人恢復(fù)原會(huì)計(jì)工作的，應(yīng)當(dāng)與接替人辦理交接手續(xù)。九、其他負(fù)責(zé)辦理資金付款的外地會(huì)計(jì)人員因緊急病假、外出出差等原因，需臨時(shí)性移交會(huì)計(jì)工作，而集團(tuán)財(cái)務(wù)中心無(wú)法及時(shí)安排其他會(huì)計(jì)人員接替，該會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)該情況，同時(shí)采取以下辦法之一：隨身帶上辦公筆記本電腦和網(wǎng)上銀行U盤，確保不在原來(lái)辦公地點(diǎn)仍能辦理資金付款。在能保守財(cái)務(wù)秘密的前提下，尋求原來(lái)辦公地點(diǎn)的其他人員打開(kāi)辦公電腦，插上網(wǎng)上銀行U盤，打開(kāi)遠(yuǎn)程控制功能，對(duì)此電腦進(jìn)行遠(yuǎn)程操作，從而辦理資金付款。向財(cái)務(wù)中心申請(qǐng)關(guān)聯(lián)單位代付，報(bào)經(jīng)審批同意后，由關(guān)聯(lián)單位代其所在單位向收款單位或個(gè)人直接付款。附則**集團(tuán)會(huì)計(jì)人員與上述以外的其他關(guān)聯(lián)單位、非關(guān)聯(lián)單位會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)工作交接，應(yīng)參照本辦法執(zhí)行。本辦法由**集團(tuán)財(cái)