2026年基金從業(yè)資格科目一真題解析及答案考試時(shí)長(zhǎng)：120分鐘滿分：100分試卷名稱：2026年基金從業(yè)資格科目一真題解析及答案考核對(duì)象：基金從業(yè)資格考試考生題型分值分布：-判斷題（總共10題，每題2分）總分20分-單選題（總共10題，每題2分）總分20分-多選題（總共10題，每題2分）總分20分-案例分析（總共3題，每題6分）總分18分-論述題（總共2題，每題11分）總分22分總分：100分---一、判斷題（每題2分，共20分）1.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全的合規(guī)風(fēng)控體系，確?；疬\(yùn)作符合法律法規(guī)要求。2.基金銷售機(jī)構(gòu)在開(kāi)展基金銷售業(yè)務(wù)時(shí)，可以未經(jīng)投資者書(shū)面同意，代為辦理投資者賬戶開(kāi)立手續(xù)。3.基金份額持有人大會(huì)的表決機(jī)制必須采用一人一票制，不得設(shè)置股權(quán)比例加權(quán)表決。4.基金信息披露中，定期報(bào)告的披露頻率低于臨時(shí)報(bào)告。5.基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作違反法律法規(guī)時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即采取強(qiáng)制措施制止。6.基金募集期間，基金管理人可以承諾保本保息，吸引投資者參與。7.基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的基礎(chǔ)法律文件，其內(nèi)容不得與基金招募說(shuō)明書(shū)相抵觸。8.基金投資于非公開(kāi)交易股權(quán)時(shí)，無(wú)需遵守信息披露的及時(shí)性原則。9.基金管理人董事會(huì)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的損失承擔(dān)有限責(zé)任。10.基金銷售適用性原則要求銷售機(jī)構(gòu)根據(jù)投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力推薦合適的產(chǎn)品。二、單選題（每題2分，共20分）1.下列哪項(xiàng)不屬于基金管理人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)？（）A.組織基金財(cái)產(chǎn)的證券投資B.編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告C.辦理基金份額的申購(gòu)與贖回D.決定基金財(cái)產(chǎn)的分配方案2.基金信息披露的“實(shí)質(zhì)性原則”要求披露內(nèi)容必須滿足什么條件？（）A.全面性B.準(zhǔn)確性C.及時(shí)性D.以上都是3.基金募集期限的法定最長(zhǎng)期限為？（）A.3個(gè)月B.6個(gè)月C.12個(gè)月D.18個(gè)月4.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的約定，以下哪項(xiàng)是必須明確的？（）A.基金的投資策略B.基金的投資比例限制C.基金費(fèi)率結(jié)構(gòu)D.以上都是5.基金托管人對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的保管責(zé)任主要體現(xiàn)在？（）A.安全保管基金財(cái)產(chǎn)B.監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作C.定期編制基金資產(chǎn)托管報(bào)告D.以上都是6.基金銷售機(jī)構(gòu)在向投資者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示時(shí)，必須說(shuō)明哪些風(fēng)險(xiǎn)？（）A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)C.運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)D.以上都是7.基金份額持有人大會(huì)的表決機(jī)制中，以下哪項(xiàng)是禁止的？（）A.一人一票制B.股權(quán)比例加權(quán)表決C.代表權(quán)累積投票制D.以上都不對(duì)8.基金信息披露中，臨時(shí)報(bào)告的披露時(shí)限要求是？（）A.2日內(nèi)B.3日內(nèi)C.5日內(nèi)D.7日內(nèi)9.基金管理人聘請(qǐng)基金托管人的，應(yīng)當(dāng)報(bào)哪個(gè)機(jī)構(gòu)備案？（）A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)B.中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)C.中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)D.中國(guó)證券交易所10.基金投資于非公開(kāi)交易股權(quán)時(shí)，其估值方法主要依據(jù)什么？（）A.市場(chǎng)法B.收益法C.成本法D.以上都是三、多選題（每題2分，共20分）1.基金管理人的內(nèi)部控制體系應(yīng)當(dāng)包括哪些要素？（）A.組織結(jié)構(gòu)控制B.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制C.投資風(fēng)險(xiǎn)控制D.信息披露控制2.基金銷售機(jī)構(gòu)在開(kāi)展基金銷售業(yè)務(wù)時(shí)，必須遵守哪些原則？（）A.客戶適當(dāng)性原則B.公開(kāi)透明原則C.風(fēng)險(xiǎn)揭示原則D.長(zhǎng)期投資原則3.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作費(fèi)用的約定，以下哪些是常見(jiàn)的費(fèi)用類型？（）A.基金管理費(fèi)B.基金托管費(fèi)C.申購(gòu)費(fèi)D.贖回費(fèi)4.基金信息披露的“公平性原則”要求？（）A.對(duì)所有投資者披露一致的信息B.披露內(nèi)容不得存在誤導(dǎo)性陳述C.披露時(shí)間不得存在歧視性差異D.披露格式應(yīng)當(dāng)規(guī)范統(tǒng)一5.基金托管人對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的保管職責(zé)包括哪些？（）A.保管基金財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)憑證B.監(jiān)督基金管理人的投資指令C.定期核對(duì)基金資產(chǎn)D.處理基金財(cái)產(chǎn)的清算事務(wù)6.基金銷售適用性原則中，關(guān)于投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力的評(píng)估，以下哪些是常見(jiàn)的評(píng)估因素？（）A.投資經(jīng)驗(yàn)B.投資資產(chǎn)規(guī)模C.投資目的D.投資期限7.基金份額持有人大會(huì)的召集條件包括哪些？（）A.代表基金份額10%以上的持有人提議B.基金管理人提議C.基金托管人提議D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)提議8.基金信息披露中，定期報(bào)告通常包括哪些內(nèi)容？（）A.基金凈值表現(xiàn)B.基金投資組合C.基金費(fèi)用情況D.基金風(fēng)險(xiǎn)提示9.基金管理人聘請(qǐng)基金托管人的，應(yīng)當(dāng)符合哪些條件？（）A.具備法定條件B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)C.基金份額持有人大會(huì)通過(guò)D.基金合同約定10.基金投資于非公開(kāi)交易股權(quán)時(shí)，其信息披露的特殊性包括哪些？（）A.估值方法的復(fù)雜性B.投資目的的披露要求C.投資期限的說(shuō)明D.風(fēng)險(xiǎn)提示的強(qiáng)化四、案例分析（每題6分，共18分）案例一：某基金管理人在2025年12月開(kāi)展了一只股票型基金的募集工作，募集期間承諾保本保息，吸引了大量投資者參與。基金募集期限為6個(gè)月，但在募集后期，市場(chǎng)出現(xiàn)大幅波動(dòng)，基金凈值下跌嚴(yán)重。部分投資者投訴基金管理人虛假宣傳，要求退回投資本金。問(wèn)題：1.該基金管理人在募集期間承諾保本保息是否合法？為什么？2.基金管理人應(yīng)當(dāng)如何應(yīng)對(duì)投資者的投訴？案例二：某基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售一只混合型基金時(shí)，未對(duì)投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行充分評(píng)估，導(dǎo)致部分低風(fēng)險(xiǎn)偏好的投資者購(gòu)買(mǎi)了該基金?；疬\(yùn)作一段時(shí)間后，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)暴露，投資者損失慘重，紛紛投訴銷售機(jī)構(gòu)未盡到適當(dāng)性義務(wù)。問(wèn)題：1.該銷售機(jī)構(gòu)的行為違反了哪些基金銷售原則？2.銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)如何改進(jìn)其銷售流程以避免類似問(wèn)題？案例三：某基金份額持有人大會(huì)擬就基金擴(kuò)募事項(xiàng)進(jìn)行表決，但會(huì)議通知僅向基金份額持有人郵寄，部分持有份額較小的投資者未能及時(shí)收到通知。會(huì)議召開(kāi)后，表決結(jié)果顯示支持?jǐn)U募的份額占比未達(dá)到法定要求，但基金管理人仍強(qiáng)行通過(guò)決議。問(wèn)題：1.該基金份額持有人大會(huì)的召集程序是否存在問(wèn)題？2.基金份額持有人應(yīng)當(dāng)如何維護(hù)自身權(quán)益？五、論述題（每題11分，共22分）1.試述基金管理人內(nèi)部控制體系的主要內(nèi)容及其重要性。2.結(jié)合實(shí)際案例，分析基金信息披露中“實(shí)質(zhì)性原則”和“形式性原則”的適用場(chǎng)景及區(qū)別。---標(biāo)準(zhǔn)答案及解析一、判斷題1.√2.×3.×4.√5.√6.×7.√8.×9.×10.√解析：2.基金銷售機(jī)構(gòu)代為辦理投資者賬戶開(kāi)立手續(xù)必須經(jīng)投資者書(shū)面同意，否則屬于違規(guī)行為。6.基金管理人承諾保本保息屬于違規(guī)行為，基金投資存在風(fēng)險(xiǎn)，不得承諾保本。8.基金投資于非公開(kāi)交易股權(quán)時(shí)，仍需遵守信息披露的及時(shí)性原則，但披露方式可能有所不同。9.基金管理人董事會(huì)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的損失承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，而非有限責(zé)任。二、單選題1.D2.D3.C4.D5.D6.D7.B8.C9.A10.B解析：1.基金財(cái)產(chǎn)的分配方案由基金份額持有人大會(huì)決定，而非基金管理人。2.基金信息披露的“實(shí)質(zhì)性原則”要求披露內(nèi)容必須全面、準(zhǔn)確、及時(shí)。3.基金募集期限法定最長(zhǎng)期限為12個(gè)月。4.基金合同中關(guān)于基金運(yùn)作方式的約定必須明確，包括投資策略、比例限制、費(fèi)率結(jié)構(gòu)等。5.基金托管人對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的保管責(zé)任包括安全保管、監(jiān)督投資運(yùn)作、定期核對(duì)、處理清算事務(wù)等。7.股權(quán)比例加權(quán)表決違反基金份額持有人大會(huì)的一人一票制原則。8.臨時(shí)報(bào)告的披露時(shí)限要求是5日內(nèi)。9.基金管理人聘請(qǐng)基金托管人應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。10.基金投資于非公開(kāi)交易股權(quán)時(shí)，估值方法主要依據(jù)收益法。三、多選題1.A,B,C,D2.A,B,C,D3.A,B,C,D4.A,B,C,D5.A,B,C,D6.A,B,C,D7.A,B,C8.A,B,C,D9.A,B,D10.A,B,C,D解析：1.基金管理人的內(nèi)部控制體系包括組織結(jié)構(gòu)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、投資風(fēng)險(xiǎn)控制、信息披露控制等。6.投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估因素包括投資經(jīng)驗(yàn)、資產(chǎn)規(guī)模、投資目的、投資期限等。7.基金份額持有人大會(huì)的召集條件包括10%以上持有人提議、基金管理人或托管人提議。9.基金管理人聘請(qǐng)基金托管人應(yīng)當(dāng)具備法定條件、經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)、符合基金合同約定。四、案例分析案例一：1.不合法?；鸸芾砣顺兄Z保本保息違反了基金投資風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則，屬于虛假宣傳。2.基金管理人應(yīng)當(dāng)：-承認(rèn)錯(cuò)誤，向投資者說(shuō)明情況；-提供合理的解決方案，如延長(zhǎng)持有期限或協(xié)商退回部分投資；-加強(qiáng)合規(guī)管理，避免類似問(wèn)題再次發(fā)生。案例二：1.違反了客戶適當(dāng)性原則和風(fēng)險(xiǎn)揭示原則。2.銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)：-完善投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估流程；-加強(qiáng)銷售人員培訓(xùn)，確保其具備專業(yè)能力；-建立客戶投訴處理機(jī)制，及時(shí)回應(yīng)投資者訴求。案例三：1.存在問(wèn)題。會(huì)議通知方式不符合法定要求，部分投資者未能及時(shí)收到通知。2.基金份額持有人可以通過(guò)：-向監(jiān)管機(jī)構(gòu)投訴；-召集新的持有人大會(huì)；-通過(guò)法律途徑維護(hù)自身權(quán)益。五、論述題1.基金管理人內(nèi)部控制體系的主要內(nèi)容及其重要性基金管理人內(nèi)部控制體系是確保基金運(yùn)作合法合規(guī)、保護(hù)基金財(cái)產(chǎn)安全、提高經(jīng)營(yíng)效率的重要機(jī)制。其主要內(nèi)容包括：-內(nèi)部控制環(huán)境：包括組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、員工素質(zhì)等；-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：識(shí)別和評(píng)估基金運(yùn)作中的各類風(fēng)險(xiǎn)；-控制活動(dòng)：通過(guò)制度、流程、技術(shù)手段防范風(fēng)險(xiǎn)；-信息與溝通：確保信息傳遞及時(shí)、準(zhǔn)確；-內(nèi)部監(jiān)督：定期檢查和評(píng)估內(nèi)部控制的有效性。重要性：-保障基金財(cái)產(chǎn)安全；-防范投資風(fēng)險(xiǎn)；-提高運(yùn)營(yíng)效率；-維護(hù)投資者利益；-滿足監(jiān)管要求。2.基金信息披露中“實(shí)質(zhì)性原則”和“形式性原則”的適用場(chǎng)景及