PAGE支票規(guī)范制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司支票的使用與管理，確保支票使用的安全性、準確性和合法性，有效防范財務風險，保障公司資金的正常流轉(zhuǎn)和財產(chǎn)安全。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門涉及支票使用的所有活動，包括但不限于采購付款、費用報銷、資金結(jié)算等業(yè)務場景。3.基本原則合法性原則：支票的使用必須嚴格遵守國家法律法規(guī)以及金融機構(gòu)的相關規(guī)定。準確性原則：支票填寫的各項內(nèi)容應準確無誤，確保資金支付的順利進行。安全性原則：加強支票的保管、使用過程中的安全防范措施，防止支票被盜用、遺失或濫用。審批原則：所有支票的使用必須經(jīng)過嚴格的審批流程，確保資金支出的合理性和必要性。二、支票的購買與保管1.購買支票的購買由公司財務部門指定專人負責，根據(jù)公司資金使用計劃和業(yè)務需求，合理確定支票的購買數(shù)量和種類。購買支票時，需填寫金融機構(gòu)規(guī)定的購買憑證，提供相關證明文件，并確保所購支票的號碼連續(xù)、清晰可辨。購買完成后，應及時將支票登記入賬，詳細記錄支票的種類、號碼、購買日期、起訖號碼等信息。2.保管支票應存放在專門的保險柜或安全的存儲設施中，確保存放環(huán)境安全可靠，防止支票被盜、遺失或損壞。財務部門應設立支票保管登記簿，詳細記錄支票的出入庫情況，包括支票的領取、使用、歸還等環(huán)節(jié)，做到賬實相符。支票保管人員應定期對保管的支票進行盤點核對，確保支票數(shù)量與登記簿記錄一致。如發(fā)現(xiàn)支票短缺或其他異常情況，應立即報告并查明原因，采取相應的措施進行處理。嚴禁將空白支票交給非財務人員保管，如因特殊情況需要臨時借用，必須經(jīng)過嚴格的審批流程，并在規(guī)定時間內(nèi)歸還。三、支票的使用1.使用范圍支票僅限于公司與外部單位或個人進行符合法律法規(guī)和公司規(guī)定的經(jīng)濟業(yè)務往來時使用，不得用于非法或違規(guī)的支出。主要用于支付貨款、勞務費用、租金、水電費等各類應付款項，以及符合公司財務制度規(guī)定的其他資金支出。2.填寫規(guī)范支票必須由專人按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進行填寫，確保字跡清晰、工整，不得涂改、刮擦或挖補。支票上的出票日期、收款人名稱、金額、用途等關鍵信息必須填寫準確無誤。出票日期應使用中文大寫，金額大小寫必須一致。收款人名稱應填寫全稱，不得使用簡稱或縮寫。如收款人名稱發(fā)生變更，必須提供合法有效的證明文件，并經(jīng)公司相關部門審核批準后，方可進行修改。支票用途應明確填寫具體的經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容，不得模糊或虛假填寫。如用于支付貨款，應注明貨物名稱、數(shù)量、規(guī)格等詳細信息。3.審批流程所有支票的使用必須經(jīng)過嚴格的審批流程，確保資金支出的合理性和必要性。申請人應填寫支票使用申請表，詳細說明支票的用途、金額、收款人等信息，并附上相關的合同、發(fā)票、審批文件等證明材料。申請表應按照公司內(nèi)部審批權(quán)限逐級審批，由部門負責人、財務負責人、公司領導等相關人員簽字確認。審批通過后，方可開具支票。對于金額較大或重要的支票支出，應實行集體決策或?qū)ｍ棇徟贫?，確保資金使用的安全性和效益性。4.蓋章要求支票必須加蓋公司財務專用章和法定代表人或授權(quán)代理人的印章，印章應清晰、完整，不得模糊或重疊。蓋章位置應符合金融機構(gòu)的規(guī)定，確保支票的有效性和可識別性。嚴禁在空白支票上預先加蓋印章，如因特殊情況需要提前蓋章，必須經(jīng)過嚴格的審批流程，并采取有效的防范措施。四、支票的交付與簽收1.交付支票開具后，應由專人負責及時將支票交付給收款人。交付方式可根據(jù)實際情況選擇郵寄、專人送達或委托銀行辦理等方式。在交付支票時，應要求收款人出具簽收憑證，注明支票號碼、金額、交付日期等信息，并由收款人簽字確認。如采用郵寄方式交付支票，應選擇安全可靠的快遞公司，并妥善保管快遞憑證，以備查詢和核對。2.簽收收款人收到支票后，應仔細核對支票的各項信息，如發(fā)現(xiàn)支票填寫有誤或存在其他問題，應及時與出票人聯(lián)系并協(xié)商解決。收款人應在規(guī)定的時間內(nèi)將支票背書轉(zhuǎn)讓或存入銀行賬戶，并將相關憑證及時反饋給出票人。如因特殊原因?qū)е轮睙o法正常使用或收款人拒絕簽收，出票人應及時查明原因，并采取相應的措施進行處理，如更換支票、重新協(xié)商付款方式等。五、支票的掛失與補辦1.掛失如發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜，應立即向公司財務部門報告，并同時向開戶銀行辦理掛失手續(xù)。掛失時，應提供支票的相關信息，如支票號碼、金額、出票日期、收款人名稱等，以便銀行及時采取防范措施。公司財務部門應根據(jù)掛失情況，及時調(diào)整相關賬目，并對支票遺失或被盜的原因進行調(diào)查，追究相關人員的責任。2.補辦在辦理支票掛失手續(xù)后，如因業(yè)務需要必須補辦支票，應按照本制度規(guī)定的購買、使用流程重新辦理。補辦支票時，應注明“掛失補辦”字樣，并附上相關的掛失證明文件，確保支票的合法性和有效性。補辦支票的審批流程與正常支票使用審批流程相同，必須經(jīng)過嚴格的審核和批準。六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應定期對支票的使用與管理情況進行審計檢查，確保支票使用符合本制度規(guī)定和公司財務管理制度的要求。審計檢查內(nèi)容包括支票購買、保管、使用、交付、簽收、掛失補辦等各個環(huán)節(jié)的合規(guī)性，以及支票使用的真實性、合理性和效益性。對于審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并督促相關部門和人員進行整改落實。2.財務監(jiān)督公司財務部門應加強對支票使用的日常監(jiān)督，定期核對支票登記簿與銀行賬戶明細，確保支票使用情況的準確性和完整性。財務人員應嚴格審核支票使用申請表及相關證明材料，對不符合規(guī)定的支票使用申請予以拒絕，并及時向上級報告。加強對支票保管人員的監(jiān)督管理，定期檢查保管設施的安全性和可靠性，確保支票保管的安全。3.違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定使用支票的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款、辭退等。如因違規(guī)使用支票給公司造成經(jīng)濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。