PAGE財務(wù)監(jiān)督委員制度規(guī)范一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整，防范財務(wù)風(fēng)險，保障公司資產(chǎn)安全，特制定本財務(wù)監(jiān)督委員制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分支機構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度。2.獨立性原則：財務(wù)監(jiān)督委員獨立行使監(jiān)督職責(zé)，不受其他部門或個人干涉。3.客觀性原則：以事實為依據(jù)，客觀公正地開展監(jiān)督工作。4.全面性原則：涵蓋公司財務(wù)活動的全過程。二、財務(wù)監(jiān)督委員的組成與職責(zé)（一）組成財務(wù)監(jiān)督委員由公司董事會提名，成員包括公司內(nèi)部財務(wù)、審計、法務(wù)等相關(guān)專業(yè)人員以及外部獨立董事（如有）。（二）職責(zé)1.監(jiān)督公司財務(wù)制度的執(zhí)行情況，確保各項財務(wù)活動符合規(guī)定。2.審查公司年度財務(wù)預(yù)算、決算方案，提出意見和建議。3.監(jiān)督財務(wù)報表的編制和披露，保證財務(wù)信息質(zhì)量。4.對重大財務(wù)決策、投資項目進行審核，評估風(fēng)險與收益。5.檢查公司財務(wù)收支情況，核實資金使用的合理性和合規(guī)性。6.督促公司內(nèi)部審計工作的開展，對審計結(jié)果進行跟蹤。7.對發(fā)現(xiàn)的財務(wù)違規(guī)行為及時提出整改要求，并監(jiān)督整改落實。8.定期向董事會報告財務(wù)監(jiān)督工作情況。三、財務(wù)監(jiān)督委員的工作程序（一）日常監(jiān)督1.定期收集公司財務(wù)報表、財務(wù)分析報告等資料，進行初步審查。2.參與公司重要財務(wù)會議，了解財務(wù)決策過程和執(zhí)行情況。3.對日常財務(wù)收支進行抽查，核實憑證、賬目等的真實性。（二）專項監(jiān)督1.根據(jù)公司經(jīng)營管理需要或出現(xiàn)的重大事項，確定專項監(jiān)督項目。2.制定專項監(jiān)督計劃，明確監(jiān)督目標(biāo)、范圍、方法和步驟。3.組織相關(guān)人員開展專項檢查，收集證據(jù)，形成專項監(jiān)督報告。（三）問題處理1.對于發(fā)現(xiàn)的一般性財務(wù)問題，及時與相關(guān)部門溝通，要求限期整改。2.對于重大財務(wù)違規(guī)行為或風(fēng)險隱患，立即向董事會報告，并提出處理建議。3.跟蹤問題整改情況，確保整改措施有效執(zhí)行。四、財務(wù)監(jiān)督委員的權(quán)利與義務(wù)（一）權(quán)利1.查閱公司財務(wù)資料、文件，詢問相關(guān)人員。2.要求公司有關(guān)部門和人員提供必要的協(xié)助與配合。3.對財務(wù)違規(guī)行為提出糾正意見和處罰建議。（二）義務(wù)1.遵守法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，保守公司秘密。2.認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，按時完成各項工作任務(wù)。3.積極參加培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)水平和監(jiān)督能力。五、財務(wù)信息披露與溝通（一）信息披露1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期披露財務(wù)監(jiān)督工作情況。2.財務(wù)監(jiān)督委員的監(jiān)督報告應(yīng)作為公司信息披露的重要內(nèi)容。（二）溝通機制1.建立財務(wù)監(jiān)督委員與公司管理層、內(nèi)部審計部門、外部審計機構(gòu)等的溝通機制。2.定期召開溝通會議，交流財務(wù)信息、監(jiān)督工作進展和發(fā)現(xiàn)的問題。3.及時反饋各方意見和建議，促進公司財務(wù)管理水平提升。六、財務(wù)監(jiān)督委員的培訓(xùn)與考核（一）培訓(xùn)1.定期組織財務(wù)監(jiān)督委員參加專業(yè)培訓(xùn)，包括法律法規(guī)、財務(wù)知識、審計技能等。2.邀請專家學(xué)者、行業(yè)資深人士進行授課，拓寬委員視野。（二）考核1.建立財務(wù)監(jiān)督委員考核制度，對其工作表現(xiàn)進行評價。2.考核內(nèi)容包括監(jiān)督工作質(zhì)量、發(fā)現(xiàn)問題數(shù)量及整改效果、溝通協(xié)調(diào)能力等。3.根據(jù)考核結(jié)果進行獎懲，激勵委員更好地履行職責(zé)。七、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。（二）修