PAGE財(cái)務(wù)跟各部門制度規(guī)范一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)部門與各部門之間的工作流程和協(xié)作機(jī)制，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性，提高公司財(cái)務(wù)管理水平，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展，維護(hù)公司及全體員工的合法權(quán)益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有部門及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及相關(guān)行業(yè)規(guī)范，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、核算和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無誤，真實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.及時(shí)性原則：各部門應(yīng)及時(shí)提供財(cái)務(wù)所需信息，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)處理財(cái)務(wù)事務(wù)，確保財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性。4.協(xié)作性原則：財(cái)務(wù)部門與各部門應(yīng)密切協(xié)作，相互支持，共同完成公司財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。5.保密性原則：對(duì)涉及公司財(cái)務(wù)機(jī)密的信息，嚴(yán)格保密，防止信息泄露。二、財(cái)務(wù)部門職責(zé)（一）財(cái)務(wù)管理1.負(fù)責(zé)制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度、流程和規(guī)范，并監(jiān)督執(zhí)行。2.組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。3.負(fù)責(zé)公司資金的籌集、調(diào)配和使用，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。4.負(fù)責(zé)公司成本費(fèi)用的核算、控制和分析，提出降低成本費(fèi)用的措施和建議。（二）會(huì)計(jì)核算1.按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證的編制、賬簿的登記和財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。2.負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用的核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。3.定期對(duì)公司財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行核對(duì)和清查，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。（三）稅務(wù)管理1.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)、繳納和稅務(wù)籌劃工作，依法納稅，合理降低稅務(wù)成本。2.及時(shí)了解國家稅收政策法規(guī)的變化，為公司提供稅務(wù)咨詢和建議。（四）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全程監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行和財(cái)務(wù)紀(jì)律的遵守。2.對(duì)各部門財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行定期檢查和審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。（五）財(cái)務(wù)信息管理1.建立健全公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全、準(zhǔn)確和有效。2.及時(shí)向公司管理層和各部門提供財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)報(bào)告，滿足信息需求。三、各部門職責(zé)（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)的策劃、組織和實(shí)施，確保業(yè)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.按照公司財(cái)務(wù)制度和流程，及時(shí)、準(zhǔn)確地提供與業(yè)務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)信息，如合同簽訂、費(fèi)用報(bào)銷、收入確認(rèn)等。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行成本核算和控制，提供成本分析所需的數(shù)據(jù)和資料。4.配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算的編制，根據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)劃提出合理的預(yù)算建議。（二）采購部門1.負(fù)責(zé)公司物資采購的計(jì)劃、組織和實(shí)施，確保采購物資的質(zhì)量和供應(yīng)及時(shí)性。2.嚴(yán)格按照公司采購制度和流程進(jìn)行采購活動(dòng)，簽訂采購合同，并及時(shí)將采購合同副本提交財(cái)務(wù)部門備案。3.負(fù)責(zé)采購成本的控制，在保證物資質(zhì)量的前提下，爭取最優(yōu)采購價(jià)格。4.配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行采購款項(xiàng)的支付審核和結(jié)算工作。（三）銷售部門1.負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品或服務(wù)的銷售業(yè)務(wù)，制定銷售計(jì)劃，拓展市場，完成銷售目標(biāo)。2.及時(shí)與客戶簽訂銷售合同，明確銷售價(jià)格、付款方式、交貨時(shí)間等條款，并將銷售合同副本提交財(cái)務(wù)部門。3.負(fù)責(zé)銷售款項(xiàng)的催收工作，確保銷售資金及時(shí)回籠。4.配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行銷售收入的確認(rèn)和核算，提供銷售數(shù)據(jù)和相關(guān)資料。（四）人力資源部門1.負(fù)責(zé)公司人力資源的規(guī)劃、招聘、培訓(xùn)、考核等工作，合理配置人力資源。2.按照公司薪酬福利制度，核算員工工資、獎(jiǎng)金、福利等薪酬項(xiàng)目，并提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行發(fā)放。3.配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行人工成本的核算和分析，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料。4.負(fù)責(zé)公司員工社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等費(fèi)用的核算和繳納工作。（五）行政部門1.負(fù)責(zé)公司行政管理工作，包括辦公設(shè)施設(shè)備的采購、維護(hù)，辦公場地的租賃、管理等。2.按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度，審核行政費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。3.配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行行政費(fèi)用的核算和控制，提供行政費(fèi)用明細(xì)和分析資料。四、財(cái)務(wù)流程規(guī)范（一）費(fèi)用報(bào)銷流程1.員工填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和必要性，簽字批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性，報(bào)銷金額是否符合公司規(guī)定，審批手續(xù)是否齊全等。審核通過后，交由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。4.報(bào)銷金額在規(guī)定額度內(nèi)的，由財(cái)務(wù)部門直接支付；超過規(guī)定額度的，需經(jīng)公司管理層審批后支付。（二）采購付款流程1.采購部門根據(jù)采購合同和實(shí)際到貨情況，填寫付款申請(qǐng)單，注明供應(yīng)商名稱、采購項(xiàng)目、金額、付款方式等信息，并附上采購合同副本、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證。2.采購部門負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)采購事項(xiàng)的真實(shí)性和付款條件已滿足，簽字批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核采購合同的執(zhí)行情況、發(fā)票是否收到、付款金額是否準(zhǔn)確等。審核通過后，交由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。4.付款金額在規(guī)定額度內(nèi)的，由財(cái)務(wù)部門直接支付；超過規(guī)定額度的，需經(jīng)公司管理層審批后支付。（三）銷售收款流程1.銷售部門根據(jù)銷售合同和客戶付款情況，填寫收款申請(qǐng)單，注明客戶名稱、銷售項(xiàng)目、金額、收款方式等信息，并附上銷售合同副本。2.銷售部門負(fù)責(zé)人對(duì)收款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)銷售事項(xiàng)的真實(shí)性和收款條件已滿足，簽字批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)收款申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核銷售合同的執(zhí)行情況、款項(xiàng)是否到賬、收款金額是否準(zhǔn)確等。審核通過后，交由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。4.收到客戶款項(xiàng)后，財(cái)務(wù)部門及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并與銷售部門核對(duì)收款情況。（四）預(yù)算編制與執(zhí)行流程1.每年末，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和下一年度業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制本部門預(yù)算草案，提交財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體財(cái)務(wù)狀況，編制公司年度預(yù)算草案，提交公司管理層審批。3.公司管理層審批通過后，將年度預(yù)算分解到各部門，并下達(dá)預(yù)算指標(biāo)。4.各部門按照預(yù)算指標(biāo)組織實(shí)施業(yè)務(wù)活動(dòng)，定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況。5.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并提出調(diào)整建議，報(bào)公司管理層審批后進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。五、財(cái)務(wù)信息溝通與共享（一）定期財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門每月編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，向公司管理層和各部門負(fù)責(zé)人報(bào)送。2.財(cái)務(wù)部門每季度撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告,對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、資金流動(dòng)等進(jìn)行分析，提出存在的問題和改進(jìn)建議，提交公司管理層和各部門負(fù)責(zé)人。3.財(cái)務(wù)部門每年編制年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告，全面總結(jié)公司年度財(cái)務(wù)工作，為公司決策提供依據(jù)。（二）臨時(shí)財(cái)務(wù)信息溝通1.各部門在工作中發(fā)現(xiàn)涉及財(cái)務(wù)事項(xiàng)的重要問題或異常情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通。2.財(cái)務(wù)部門在處理財(cái)務(wù)事務(wù)過程中，如需各部門提供補(bǔ)充信息或協(xié)助，應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門。3.對(duì)于重大財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)等，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向公司管理層匯報(bào)，并與相關(guān)部門進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)。（三）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)共享1.公司建立統(tǒng)一的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，各部門可通過授權(quán)訪問系統(tǒng)獲取相關(guān)財(cái)務(wù)信息。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)更新財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，確保信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.各部門應(yīng)妥善保管財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)賬號(hào)和密碼，不得擅自泄露或轉(zhuǎn)借他人使用。六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行不定期抽查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時(shí)糾正，并向公司管理層報(bào)告。3.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，包括財(cái)務(wù)收支審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)等。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、內(nèi)容和方法，按照審計(jì)程序開展審計(jì)工作。3.審計(jì)結(jié)束后，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議，被審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行整改。（三）外部審計(jì)1.公司按照法律法規(guī)要求，聘請(qǐng)外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極配合外部審計(jì)工作，提供所需資料和信息，確保審計(jì)工作順利進(jìn)