PAGE香港上市公司制度規(guī)范一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范香港上市公司的運(yùn)作，確保公司遵守相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，保障股東及利益相關(guān)者的合法權(quán)益，提升公司治理水平，促進(jìn)公司穩(wěn)健發(fā)展，維護(hù)香港資本市場(chǎng)的正常秩序。（二）適用范圍本制度適用于在香港聯(lián)合交易所上市的本公司及其下屬子公司。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守香港法律法規(guī)、證券監(jiān)管規(guī)定以及聯(lián)合交易所的上市規(guī)則。2.透明性原則：保證公司信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，提高公司運(yùn)作透明度。3.公平性原則：確保所有股東及利益相關(guān)者在公司治理中享有平等的權(quán)利和機(jī)會(huì)。4.有效性原則：制度設(shè)計(jì)合理、執(zhí)行有效，能夠切實(shí)保障公司規(guī)范運(yùn)作和持續(xù)發(fā)展。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東大會(huì)1.股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使職權(quán)。2.股東大會(huì)的召集、召開程序應(yīng)符合法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定。3.股東享有平等的表決權(quán)，按照持股比例行使權(quán)利。對(duì)于重大事項(xiàng)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行表決和決策。4.股東大會(huì)會(huì)議記錄應(yīng)完整、準(zhǔn)確，并妥善保存。（二）董事會(huì)1.董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。2.董事會(huì)成員應(yīng)具備專業(yè)知識(shí)和豐富經(jīng)驗(yàn)，其人數(shù)及人員構(gòu)成應(yīng)符合法律法規(guī)及公司章程的要求。3.董事會(huì)應(yīng)定期召開會(huì)議，會(huì)議通知、議程安排、決議形成等應(yīng)符合規(guī)定程序。4.董事會(huì)應(yīng)設(shè)立專門委員會(huì)，如審計(jì)委員會(huì)、薪酬委員會(huì)、提名委員會(huì)等，各委員會(huì)應(yīng)明確職責(zé)、規(guī)范運(yùn)作，充分發(fā)揮其專業(yè)職能。（三）監(jiān)事會(huì)1.監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)公司財(cái)務(wù)、董事及高級(jí)管理人員履職情況進(jìn)行監(jiān)督。2.監(jiān)事會(huì)成員應(yīng)獨(dú)立、客觀，其人數(shù)及人員構(gòu)成應(yīng)符合規(guī)定。3.監(jiān)事會(huì)應(yīng)定期開展監(jiān)督檢查工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并向股東大會(huì)報(bào)告。（四）高級(jí)管理人員1.高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作，應(yīng)具備相應(yīng)的管理能力和專業(yè)素養(yǎng)。2.高級(jí)管理人員應(yīng)遵守法律法規(guī)、公司章程及公司內(nèi)部管理制度，勤勉盡責(zé)。3.公司應(yīng)建立健全高級(jí)管理人員的績效考核和薪酬激勵(lì)機(jī)制。三、信息披露（一）信息披露的基本原則1.真實(shí)性原則：所披露的信息應(yīng)真實(shí)可靠，不得虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.準(zhǔn)確性原則：信息內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)確無誤，數(shù)據(jù)計(jì)算、文字表述等應(yīng)嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范。3.完整性原則：應(yīng)全面披露與公司相關(guān)的重要信息，不得隱瞞或遺漏關(guān)鍵內(nèi)容。4.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)及時(shí)披露信息，確保投資者能夠及時(shí)獲取最新信息。（二）信息披露的內(nèi)容1.定期報(bào)告：包括年度報(bào)告、中期報(bào)告等，應(yīng)涵蓋公司基本情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、重大事項(xiàng)等方面的信息。2.臨時(shí)報(bào)告：對(duì)公司發(fā)生的重大事件，如重大合同簽訂、重大投資、重大訴訟等，應(yīng)及時(shí)發(fā)布臨時(shí)報(bào)告進(jìn)行披露。3.其他信息：如公司治理情況、內(nèi)部控制情況、股東權(quán)益變動(dòng)等信息，也應(yīng)按照要求進(jìn)行披露。（三）信息披露的渠道1.香港聯(lián)合交易所指定的披露平臺(tái)：公司應(yīng)按照規(guī)定在該平臺(tái)及時(shí)發(fā)布各類信息。2.公司官方網(wǎng)站：應(yīng)設(shè)立信息披露專欄，同步發(fā)布相關(guān)信息，方便投資者查閱。3.新聞媒體：對(duì)于重大信息，可通過新聞媒體進(jìn)行適當(dāng)宣傳，但應(yīng)確保信息的一致性和準(zhǔn)確性。（四）信息披露的審核與管理1.公司應(yīng)建立信息披露審核機(jī)制，明確各部門在信息披露中的職責(zé)，確保信息披露內(nèi)容經(jīng)過嚴(yán)格審核。2.董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)信息披露的具體組織和協(xié)調(diào)工作，對(duì)披露信息的合規(guī)性、準(zhǔn)確性等負(fù)責(zé)。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信息披露相關(guān)文件資料的檔案管理，妥善保存信息披露記錄。四、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)（一）財(cái)務(wù)管理制度1.建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度，明確財(cái)務(wù)決策、預(yù)算管理、資金管理、成本控制等方面的流程和規(guī)范。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)可能影響公司財(cái)務(wù)狀況的因素進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)。（二）內(nèi)部審計(jì)1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的審計(jì)人員。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。3.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送董事會(huì)和管理層，并跟蹤整改情況。（三）外部審計(jì)1.聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度財(cái)務(wù)審計(jì)，確保公司財(cái)務(wù)報(bào)表符合審計(jì)要求。2.與會(huì)計(jì)師事務(wù)所保持良好溝通，配合審計(jì)工作順利開展，及時(shí)提供所需資料。3.對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)意見進(jìn)行認(rèn)真分析，針對(duì)問題及時(shí)整改。五、投資者關(guān)系管理（一）投資者關(guān)系管理的目標(biāo)1.加強(qiáng)與投資者的溝通與交流，增進(jìn)投資者對(duì)公司的了解和信任。2.及時(shí)、準(zhǔn)確地向投資者傳遞公司信息，回應(yīng)投資者關(guān)切，維護(hù)公司良好形象。3.促進(jìn)公司與投資者之間的長期穩(wěn)定關(guān)系，為公司發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境。（二）投資者關(guān)系管理的工作內(nèi)容1.建立投資者咨詢熱線、郵箱等溝通渠道，及時(shí)回復(fù)投資者的咨詢和建議。2.定期舉辦業(yè)績發(fā)布會(huì)、股東大會(huì)等活動(dòng)，為投資者提供與公司管理層面對(duì)面交流的機(jī)會(huì)。3.開展投資者調(diào)研、路演等活動(dòng)，向投資者介紹公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況和戰(zhàn)略規(guī)劃。4.關(guān)注投資者輿情，及時(shí)處理負(fù)面信息，維護(hù)公司聲譽(yù)。（三）投資者關(guān)系管理的工作機(jī)制1.明確投資者關(guān)系管理的牽頭部門和協(xié)同部門，建立工作協(xié)調(diào)機(jī)制。2.制定投資者關(guān)系管理工作計(jì)劃和預(yù)算，確保工作有序開展。3.對(duì)投資者關(guān)系管理工作進(jìn)行評(píng)估和總結(jié)，不斷改進(jìn)工作方法和效果。六、合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理（一）合規(guī)管理1.設(shè)立合規(guī)管理部門或崗位，配備專業(yè)的合規(guī)管理人員。2.建立合規(guī)管理制度和流程，對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)審查。3.加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)和宣傳，提高全體員工的合規(guī)意識(shí)，確保公司運(yùn)營符合法律法規(guī)要求。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理1.識(shí)別公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估。3.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等，并建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。（三）內(nèi)部控制1.完善公司內(nèi)部控制體系，涵蓋公司治理、財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)流程等各個(gè)方面。2.明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，建立健全授權(quán)審批制度。3.加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查，定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)和改進(jìn)。七、附則（一）制度的修訂與解釋