PAGE規(guī)范審查審批制度一、總則（一）目的本制度旨在建立科學(xué)、規(guī)范、高效的審查審批流程，確保公司各項業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)、風(fēng)險可控，保障公司的穩(wěn)健運營，提高決策質(zhì)量和工作效率，保護公司及相關(guān)利益者的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及審查審批的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于合同簽訂、項目立項、資金支出、人事任免、重要文件發(fā)布等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：審查審批活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部的各項規(guī)章制度。2.分級負責(zé)原則：根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、風(fēng)險程度和審批權(quán)限，明確各級管理人員和職能部門的審查審批職責(zé)，實行分級管理、分級負責(zé)。3.流程規(guī)范原則：建立標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的審查審批流程，確保各項業(yè)務(wù)活動按照規(guī)定的程序進行，避免隨意性和無序性。4.風(fēng)險防控原則：通過審查審批，對業(yè)務(wù)活動中的風(fēng)險進行識別、評估和控制，有效防范各類風(fēng)險，保障公司利益。5.高效便民原則：在確保審查審批質(zhì)量的前提下，優(yōu)化流程，提高效率，減少不必要的環(huán)節(jié)和延誤，為業(yè)務(wù)開展提供便利。二、審查審批職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負責(zé)發(fā)起各類審查審批事項，確保提交的資料真實、準(zhǔn)確完整，并對業(yè)務(wù)的合規(guī)性、合理性和必要性負責(zé)。2.在審查審批過程中，配合相關(guān)部門提供必要的解釋和說明，按照反饋意見及時整改完善業(yè)務(wù)方案。（二）職能部門1.合規(guī)管理部門負責(zé)審查審批事項的合規(guī)性審查，依據(jù)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和公司制度，對業(yè)務(wù)活動進行合法性判斷，提出合規(guī)意見。定期開展合規(guī)培訓(xùn)和宣傳，提高公司全員的合規(guī)意識，為審查審批工作提供合規(guī)支持。2.風(fēng)險管理部門對審查審批事項進行風(fēng)險評估，識別潛在風(fēng)險，分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，提出風(fēng)險應(yīng)對建議。建立風(fēng)險預(yù)警機制，跟蹤監(jiān)測業(yè)務(wù)活動中的風(fēng)險狀況，及時發(fā)出風(fēng)險提示。3.財務(wù)部門負責(zé)審查審批事項的財務(wù)合規(guī)性和資金預(yù)算安排，審核資金支出的合理性、準(zhǔn)確性，確保資金使用符合公司財務(wù)制度和預(yù)算管理要求。提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持和財務(wù)分析意見，協(xié)助評估業(yè)務(wù)活動的財務(wù)效益。4.其他職能部門：根據(jù)業(yè)務(wù)需要和部門職責(zé)，對相關(guān)審查審批事項進行專業(yè)性審查，提供專業(yè)意見和建議，確保業(yè)務(wù)符合專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。（三）決策機構(gòu)1.總經(jīng)理辦公會：負責(zé)審議重大審查審批事項，對涉及公司戰(zhàn)略、重大投資、重要業(yè)務(wù)合作等事項進行決策，根據(jù)授權(quán)做出審批決定。2.董事會：對公司重大審查審批事項進行最終決策，包括但不限于重大投資決策、年度預(yù)算方案、利潤分配方案等，確保公司決策符合法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，維護股東利益。（四）審批人員1.各級審批人員應(yīng)嚴(yán)格按照本制度規(guī)定的審批權(quán)限和流程進行審批，對審批事項的真實性、合規(guī)性、合理性和必要性負責(zé)。2.在審批過程中，應(yīng)認真審查相關(guān)資料，充分聽取各方意見，做出客觀、公正的審批決定。如發(fā)現(xiàn)問題或存在疑問，應(yīng)及時要求補充資料或進行說明，并進行深入調(diào)查核實。3.對于超越自身審批權(quán)限的事項，不得擅自審批，應(yīng)及時上報上級領(lǐng)導(dǎo)或決策機構(gòu)。三、審查審批流程（一）申請與受理1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)開展需要，填寫《審查審批申請表》，詳細說明申請事項的內(nèi)容、背景、目的、預(yù)計時間、預(yù)算等信息，并附上相關(guān)證明材料和業(yè)務(wù)方案。2.將申請表及相關(guān)材料提交至歸口管理部門或指定的受理崗位。受理崗位對申請材料進行形式審查，檢查材料是否齊全、格式是否規(guī)范、簽字蓋章是否完備等。如材料不符合要求，應(yīng)一次性告知業(yè)務(wù)部門補充或更正。3.受理崗位對符合形式要求的申請進行登記，明確申請事項的編號、申請人、申請時間、受理時間等信息，并將申請材料分發(fā)給相關(guān)審查部門。（二）審查1.合規(guī)審查：合規(guī)管理部門收到申請材料后，依據(jù)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和公司制度，對業(yè)務(wù)活動的合法性進行審查。重點審查業(yè)務(wù)是否存在違法違規(guī)風(fēng)險、是否符合監(jiān)管要求、是否與公司內(nèi)部政策相沖突等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通，要求整改，并出具合規(guī)審查意見。2.風(fēng)險評估：風(fēng)險管理部門對申請事項進行風(fēng)險評估，綜合考慮業(yè)務(wù)的性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度、市場環(huán)境等因素，識別潛在風(fēng)險，評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，提出風(fēng)險應(yīng)對措施和建議，形成風(fēng)險評估報告。3.專業(yè)審查：各專業(yè)職能部門按照職責(zé)分工，對申請事項進行專業(yè)性審查。例如，財務(wù)部門審查資金預(yù)算和財務(wù)合規(guī)性；技術(shù)部門審查技術(shù)方案的可行性；法務(wù)部門審查合同條款的合法性等。專業(yè)審查部門應(yīng)出具詳細的審查意見，明確業(yè)務(wù)在專業(yè)領(lǐng)域的合規(guī)性和合理性。4.綜合審查：審查部門在完成各自審查工作后，對審查意見進行匯總分析。如各審查意見存在分歧或需要進一步溝通協(xié)調(diào)的，由牽頭審查部門組織相關(guān)部門進行討論，達成共識后形成綜合審查意見。綜合審查意見應(yīng)明確申請事項是否通過審查，以及存在的問題和整改要求。（三）審批1.審查部門將綜合審查意見及申請材料提交至具有審批權(quán)限的審批人員。審批人員根據(jù)審查意見，結(jié)合自身判斷，對申請事項做出審批決定。2.審批人員如同意申請事項，應(yīng)簽署明確的審批意見，并注明審批時間；如不同意申請事項，應(yīng)詳細說明理由，并要求業(yè)務(wù)部門重新調(diào)整或完善方案后再次申請。3.對于重大審查審批事項，需提交總經(jīng)理辦公會或董事會審議決策的，由相關(guān)部門按照規(guī)定程序組織會議，準(zhǔn)備詳細的匯報材料，供決策機構(gòu)成員審議討論。決策機構(gòu)根據(jù)審議情況做出最終決策。（四）反饋與存檔1.審批結(jié)果應(yīng)及時反饋給業(yè)務(wù)部門。同意審批的，業(yè)務(wù)部門按照審批意見組織實施業(yè)務(wù)活動；不同意審批的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)反饋意見進行整改完善，重新提交申請。2.審查審批過程中形成的各類文件、資料，包括申請表、審查意見、審批決定等，由歸口管理部門負責(zé)整理歸檔，建立審查審批檔案，以備查閱和追溯。檔案管理應(yīng)符合公司檔案管理制度的要求，確保檔案的完整性、準(zhǔn)確性和安全性。四、審查審批權(quán)限（一）分級設(shè)定原則根據(jù)業(yè)務(wù)事項的重要性、風(fēng)險程度、涉及金額等因素，將審查審批權(quán)限劃分為不同級別，明確各級管理人員和決策機構(gòu)的審批范圍。（二）具體權(quán)限劃分1.一般事項審批金額在[X]元以下，且不涉及重大風(fēng)險和復(fù)雜業(yè)務(wù)的事項，由部門負責(zé)人審批。涉及多個部門協(xié)同的一般業(yè)務(wù)事項，由牽頭部門負責(zé)人組織相關(guān)部門會簽后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.重要事項審批金額在[X]元至[X]元之間，或涉及重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、具有一定風(fēng)險的事項，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對于涉及公司戰(zhàn)略規(guī)劃、重大投資、重要業(yè)務(wù)合作等重要事項，需提交總經(jīng)理辦公會審議，由總經(jīng)理辦公會根據(jù)授權(quán)做出審批決定。3.重大事項審批金額超過[X]元，或?qū)窘?jīng)營發(fā)展具有重大影響的事項，由董事會審批。董事會決策的重大事項，需嚴(yán)格按照《公司法》和公司章程規(guī)定的程序進行，確保決策合法合規(guī)、科學(xué)合理。（三）特殊情況處理1.在緊急情況下，如不立即做出決策將對公司造成重大損失或影響的事項，經(jīng)業(yè)務(wù)部門申請，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以簡化審查審批流程，采取特事特辦的方式進行處理，但事后應(yīng)及時補齊相關(guān)手續(xù)和資料。2.對于涉及關(guān)聯(lián)交易、利益沖突等特殊業(yè)務(wù)事項，審批權(quán)限應(yīng)適當(dāng)提高，由更高級別的決策機構(gòu)或?qū)ｉT的審查委員會進行審批，以確保決策的公正性和客觀性。五、審查審批監(jiān)督與問責(zé)（一）監(jiān)督機制1.內(nèi)部審計監(jiān)督：公司內(nèi)部審計部門定期對審查審批制度的執(zhí)行情況進行審計檢查，重點審查審批流程的合規(guī)性、審批意見的落實情況、風(fēng)險防控措施的有效性等。對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。2.風(fēng)險管理監(jiān)督：風(fēng)險管理部門持續(xù)監(jiān)測業(yè)務(wù)活動中的風(fēng)險狀況，對審查審批環(huán)節(jié)的風(fēng)險防控效果進行評估。如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險控制不力或存在潛在風(fēng)險隱患，應(yīng)及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警，并督促相關(guān)部門采取措施加強風(fēng)險管控。3.日常監(jiān)督檢查：各職能部門在日常工作中，應(yīng)加強對業(yè)務(wù)部門審查審批事項的指導(dǎo)和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正不規(guī)范的操作行為。同時，建立定期溝通協(xié)調(diào)機制，及時解決審查審批過程中出現(xiàn)的問題。（二）問責(zé)制度1.對于違反審查審批制度，未按照規(guī)定流程進行審批、越權(quán)審批、故意隱瞞重要信息或提供虛假資料等行為，將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人進行問責(zé)。2.問責(zé)方式包括批評教育、責(zé)令改正、通報批評、扣減績效獎金、降職、撤職等。對于因違規(guī)審批給公司造成經(jīng)濟損失或其他不良影響的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.建立問責(zé)記錄檔案