PAGE財政局規(guī)范權(quán)利制度一、總則（一）目的為了加強財政局權(quán)力運行的規(guī)范化、科學化，提高財政管理水平，保障財政資金安全、高效使用，維護社會公平正義，依據(jù)國家法律法規(guī)及相關(guān)政策，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于財政局機關(guān)各科室、所屬事業(yè)單位及其工作人員在履行財政職能過程中的權(quán)力運行管理。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：權(quán)力行使必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、財經(jīng)紀律和相關(guān)政策規(guī)定，確保各項財政工作在法治軌道上運行。2.公開透明原則：除涉及國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私外，權(quán)力運行過程和結(jié)果應(yīng)向社會公開，接受公眾監(jiān)督。3.程序規(guī)范原則：明確權(quán)力運行的流程和步驟，嚴格按照規(guī)定程序操作，防止隨意性和濫用權(quán)力。4.監(jiān)督制約原則：建立健全內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督機制，對權(quán)力運行進行全過程監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。二、權(quán)力清單（一）預算管理權(quán)力1.預算編制：負責編制年度財政預算草案，審核各部門預算建議，匯總平衡后報政府和人大審批。2.預算執(zhí)行：組織預算執(zhí)行，監(jiān)控預算執(zhí)行情況，及時調(diào)整預算，確保預算目標實現(xiàn)。3.預算調(diào)整：根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展變化和政策調(diào)整等因素，提出預算調(diào)整方案，按規(guī)定程序?qū)徟?.決算審查：組織年度財政決算編制，審查各部門決算，匯總編制財政總決算，報政府和人大審批。（二）資金分配權(quán)力1.專項資金管理：負責設(shè)立、分配、管理各類專項資金，制定專項資金管理辦法，審核資金使用計劃。2.轉(zhuǎn)移支付資金管理：組織實施上級財政轉(zhuǎn)移支付資金的分配、下達和監(jiān)管，確保資金專款專用。3.財政資金績效評價：建立健全財政資金績效評價制度，對財政資金使用效益進行評價和考核。（三）政府采購管理權(quán)力1.采購政策制定：制定政府采購政策、制度和操作規(guī)程，指導和監(jiān)督政府采購活動。2.采購預算編制：審核政府采購預算，納入部門預算統(tǒng)一管理。3.采購實施管理：審批政府采購方式，監(jiān)管采購活動執(zhí)行情況，處理采購投訴。4.采購合同管理：備案政府采購合同，監(jiān)督合同履行，支付采購資金。（四）財政監(jiān)督檢查權(quán)力1.日常監(jiān)督檢查：對財政資金使用單位、政府采購活動等進行日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。2.專項監(jiān)督檢查：根據(jù)工作需要，組織開展專項財政監(jiān)督檢查，查處財政違法行為。3.財政資金審計：配合審計部門開展財政資金審計工作，提供相關(guān)資料和情況說明。4.財政內(nèi)部控制：建立健全財政內(nèi)部控制制度，防范財政風險，確保財政資金安全。（五）國有資產(chǎn)管理權(quán)力1.資產(chǎn)配置管理：審核行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置計劃，按規(guī)定標準和程序配置資產(chǎn)。2.資產(chǎn)處置管理：審批行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置事項，監(jiān)督資產(chǎn)處置行為，確保國有資產(chǎn)保值增值。3.資產(chǎn)收益管理：監(jiān)管行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)收益，確保收益足額上繳財政。4.國有資產(chǎn)清查：組織開展行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作，核實資產(chǎn)狀況，完善資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作。三、權(quán)力運行流程（一）預算管理流程1.預算編制階段各部門根據(jù)本部門職能和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提出下一年度預算建議數(shù)，報財政局對口業(yè)務(wù)科室。業(yè)務(wù)科室對部門預算建議數(shù)進行初審，提出審核意見，反饋給部門修改完善。業(yè)務(wù)科室匯總審核后的部門預算建議數(shù)，提交預算編制科室。預算編制科室對各業(yè)務(wù)科室提交的預算建議數(shù)進行綜合平衡，編制年度財政預算草案，報局領(lǐng)導審核。局領(lǐng)導審核通過后，將財政預算草案報政府常務(wù)會議審議，經(jīng)政府同意后報人大常委會審批。2.預算執(zhí)行階段財政局根據(jù)人大批準的年度預算，下達預算指標，明確各部門預算執(zhí)行任務(wù)。各部門按照預算指標組織實施項目，嚴格控制預算執(zhí)行進度，確保預算執(zhí)行均衡。業(yè)務(wù)科室定期對部門預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時掌握預算執(zhí)行動態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預算的，由部門提出調(diào)整申請，經(jīng)業(yè)務(wù)科室審核、預算編制科室復核后，報局領(lǐng)導審批，按規(guī)定程序報政府和人大審批。3.決算審查階段各部門在年度終了后，按照規(guī)定編制部門決算，報財政局對口業(yè)務(wù)科室。業(yè)務(wù)科室對部門決算進行初審，重點審核決算數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性。業(yè)務(wù)科室將初審后的部門決算提交財政決算編制科室。財政決算編制科室匯總編制財政總決算，經(jīng)局領(lǐng)導審核后，報政府常務(wù)會議審議，經(jīng)政府同意后報人大常委會審批。（二）資金分配流程1.專項資金設(shè)立相關(guān)業(yè)務(wù)科室根據(jù)工作需要和政策要求，提出設(shè)立專項資金的建議，明確專項資金的名稱、用途、支持范圍、實施期限等。局法規(guī)科對專項資金設(shè)立建議進行合法性審查，確保符合法律法規(guī)和政策規(guī)定。局領(lǐng)導召集相關(guān)科室進行專題研究，審議專項資金設(shè)立建議，經(jīng)審議通過后報政府批準。2.專項資金分配業(yè)務(wù)科室根據(jù)專項資金管理辦法和年度工作重點，制定專項資金分配方案，明確分配原則、分配標準、分配方式等。局法規(guī)科對專項資金分配方案進行合法性審查，確保分配方案符合法律法規(guī)和政策規(guī)定。局領(lǐng)導召集相關(guān)科室進行專題研究，審議專項資金分配方案，經(jīng)審議通過后下達專項資金分配指標。3.專項資金使用管理各項目實施單位根據(jù)下達的專項資金分配指標，編制項目實施方案，明確項目實施內(nèi)容、實施進度、資金使用計劃等，報業(yè)務(wù)科室審核。業(yè)務(wù)科室對項目實施方案進行審核，重點審核項目的可行性、合理性和資金使用計劃的合規(guī)性，提出審核意見，反饋給項目實施單位修改完善。項目實施單位按照審核通過的項目實施方案組織實施項目，嚴格按照資金使用計劃使用專項資金，確保?？顚Ｓ?。業(yè)務(wù)科室定期對項目實施情況和專項資金使用情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。4.專項資金績效評價業(yè)務(wù)科室在專項資金項目實施結(jié)束后，組織開展專項資金績效評價工作，制定績效評價指標體系和評價方法。項目實施單位按照要求報送專項資金績效自評報告，業(yè)務(wù)科室對自評報告進行審核。業(yè)務(wù)科室委托第三方機構(gòu)對專項資金項目進行績效評價，形成績效評價報告。根據(jù)績效評價結(jié)果，對專項資金項目進行獎懲，對績效好的項目給予表揚和獎勵，對績效差的項目進行通報批評，責令整改，情節(jié)嚴重的收回專項資金，并追究相關(guān)責任人的責任。（三）政府采購流程1.采購預算編制各部門在編制年度部門預算時，同步編制政府采購預算，明確采購項目名稱、采購數(shù)量、采購金額、采購方式等。部門將政府采購預算報財政局對口業(yè)務(wù)科室審核。業(yè)務(wù)科室對部門政府采購預算進行審核，重點審核采購項目的必要性、采購方式的合規(guī)性、采購金額的合理性等，提出審核意見，反饋給部門修改完善。業(yè)務(wù)科室將審核后的部門政府采購預算提交預算編制科室，納入部門預算統(tǒng)一管理。2.采購實施管理采購單位根據(jù)批準的政府采購預算和采購計劃，組織實施政府采購活動。采購單位按照規(guī)定的采購方式，委托政府采購代理機構(gòu)進行采購。政府采購代理機構(gòu)按照采購文件的要求，組織采購活動，發(fā)布采購公告，接受供應(yīng)商報名，組織開標、評標、定標等工作。采購單位和政府采購代理機構(gòu)在采購活動中，嚴格遵守政府采購法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保采購活動公平、公正、公開。3.采購合同管理采購單位與中標供應(yīng)商簽訂政府采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購單位將政府采購合同報財政局備案。財政局對政府采購合同進行備案審查，重點審查合同的條款是否符合采購文件的要求，合同金額是否與中標金額一致，合同簽訂是否規(guī)范等。采購單位按照合同約定支付采購資金，財政局根據(jù)采購單位提交的支付申請和合同備案情況，審核后撥付采購資金。4.采購投訴處理供應(yīng)商對政府采購活動有質(zhì)疑的，可以向采購單位提出質(zhì)疑。采購單位應(yīng)當在規(guī)定時間內(nèi)作出答復。供應(yīng)商對采購單位的答復不滿意或者采購單位未在規(guī)定時間內(nèi)作出答復的，可以向財政局提出投訴。財政局收到投訴后，對投訴事項進行調(diào)查核實，組織相關(guān)當事人進行質(zhì)證，根據(jù)調(diào)查核實情況作出處理決定。（四）財政監(jiān)督檢查流程1.監(jiān)督檢查計劃制定財政監(jiān)督檢查科室根據(jù)財政管理工作需要和上級要求，制定年度財政監(jiān)督檢查計劃，明確監(jiān)督檢查的對象、內(nèi)容、方式、時間安排等。局領(lǐng)導召集相關(guān)科室對監(jiān)督檢查計劃進行審議，經(jīng)審議通過后組織實施。2.監(jiān)督檢查實施財政監(jiān)督檢查科室按照監(jiān)督檢查計劃，成立檢查組，制定檢查工作方案，明確檢查人員分工和檢查重點。檢查組向被檢查單位送達檢查通知書，告知檢查的目的、內(nèi)容、時間、要求等。檢查組通過查閱資料、實地查看、調(diào)查詢問等方式，對被檢查單位的財政財務(wù)收支、預算執(zhí)行、政府采購、國有資產(chǎn)管理等情況進行檢查，收集相關(guān)證據(jù)材料。檢查組在檢查過程中，發(fā)現(xiàn)問題及時與被檢查單位溝通，要求被檢查單位提供相關(guān)說明和資料，對發(fā)現(xiàn)的問題進行記錄并制作檢查工作底稿。3.監(jiān)督檢查報告撰寫檢查組在檢查結(jié)束后，對檢查情況進行匯總分析，撰寫監(jiān)督檢查報告，報告內(nèi)容包括檢查基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題、問題原因分析、處理建議等。財政監(jiān)督檢查科室對檢查報告進行審核，征求被檢查單位意見，對檢查報告進行修改完善。財政監(jiān)督檢查科室將審核后的檢查報告報局領(lǐng)導審批。4.監(jiān)督檢查結(jié)果處理局領(lǐng)導根據(jù)檢查報告審批意見，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題作出處理決定。對違反財經(jīng)紀律的問題，依法依規(guī)作出行政處罰決定，責令被檢查單位限期整改。對檢查發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問題，及時向相關(guān)部門提出改進建議，完善財政管理制度。財政監(jiān)督檢查科室對監(jiān)督檢查結(jié)果進行跟蹤落實，確保問題整改到位。（五）國有資產(chǎn)管理流程1.資產(chǎn)配置管理行政事業(yè)單位根據(jù)本單位職能和事業(yè)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)配置申請，填寫資產(chǎn)配置申請表，報財政局對口業(yè)務(wù)科室。業(yè)務(wù)科室對資產(chǎn)配置申請進行初審，重點審核資產(chǎn)配置的必要性、可行性、合規(guī)性等，提出審核意見，反饋給單位修改完善。業(yè)務(wù)科室根據(jù)單位資產(chǎn)狀況、人員編制等因素，結(jié)合財政資金狀況，提出資產(chǎn)配置建議，報局領(lǐng)導審批。局領(lǐng)導審批通過后，下達資產(chǎn)配置批復，明確資產(chǎn)配置種類、數(shù)量、金額等。2.資產(chǎn)處置管理行政事業(yè)單位對擬處置的資產(chǎn)進行清查核實，提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，報財政局對口業(yè)務(wù)科室。業(yè)務(wù)科室對資產(chǎn)處置申請進行初審，重點審核資產(chǎn)處置的原因、方式、程序、價格評估等，提出審核意見，反饋給單位修改完善。業(yè)務(wù)科室委托具有資質(zhì)的評估機構(gòu)對擬處置資產(chǎn)進行評估，確定資產(chǎn)處置價格。業(yè)務(wù)科室根據(jù)評估結(jié)果和資產(chǎn)處置申請，提出資產(chǎn)處置建議，報局領(lǐng)導審批。局領(lǐng)導審批通過后，下達資產(chǎn)處置批復，明確資產(chǎn)處置方式、處置價格、處置收入上繳等要求。3.資產(chǎn)收益管理行政事業(yè)單位按照規(guī)定將國有資產(chǎn)收益足額上繳財政。財政局對國有資產(chǎn)收益上繳情況進行監(jiān)督檢查，確保收益及時足額入庫。財政局根據(jù)國有資產(chǎn)收益情況，按照規(guī)定統(tǒng)籌安排使用，專項用于國有資產(chǎn)的管理和運營等。4.國有資產(chǎn)清查財政局組織開展行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作，制定清查工作方案，明確清查范圍、內(nèi)容、方法、時間安排等。行政事業(yè)單位按照清查工作方案要求，組織本單位資產(chǎn)清查工作，對資產(chǎn)進行全面盤點、核實，填寫資產(chǎn)清查報表，報送財政局。財政局對行政事業(yè)單位報送的資產(chǎn)清查報表進行審核匯總，形成國有資產(chǎn)清查報告，報局領(lǐng)導審批。根據(jù)國有資產(chǎn)清查結(jié)果，對資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況進行處理，調(diào)整資產(chǎn)賬目，完善資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作。四、監(jiān)督與問責（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制：成立內(nèi)部監(jiān)督領(lǐng)導小組，定期對權(quán)力運行情況進行監(jiān)督檢查；設(shè)立專門的監(jiān)督崗位，配備專職監(jiān)督人員，負責日常監(jiān)督工作。2.加強流程監(jiān)控：對權(quán)力運行的各個環(huán)節(jié)進行實時監(jiān)控，通過信息化手段實現(xiàn)對關(guān)鍵節(jié)點的預警和提醒，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。3.開展內(nèi)部審計：定期組織內(nèi)部審計，對財政資金使用、項目實施、資產(chǎn)管理等情況進行全面審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并追究相關(guān)人員責任。（二）外部監(jiān)督1.接受人大監(jiān)督：主動向人大報告財政預算執(zhí)行情況、財政資金使用情況等，接受人大的審查和監(jiān)督，認真落實人大提出的意見和建議。2.接受審計監(jiān)督：積極配合審計部門開展審計工作，如實提供相關(guān)資料，對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，并將整改情況向?qū)徲嫴块T反饋。3.接受社會監(jiān)督：通過政府網(wǎng)站、政務(wù)公開欄等渠道，及時公開財政權(quán)力運行情況和財政資金使用情況，接受社會公眾的監(jiān)督和評價，對公眾提出的意見和建議認真研究處理。（三）