2025年東北師范大學審計處工作總結(jié)及2026年工作計劃2025年，東北師范大學審計處緊密圍繞學校中心工作，依照國家法律法規(guī)和學校規(guī)章制度，有效開展審計監(jiān)督與服務(wù)工作，在保障學校資金安全、規(guī)范經(jīng)濟活動、提升資源利用效益等方面取得顯著成效，為學校的穩(wěn)定發(fā)展發(fā)揮積極作用。在制度完善方面，審計處對現(xiàn)有審計工作制度進行全面梳理與修訂。結(jié)合國家新出臺的審計政策法規(guī)，制定《東北師范大學內(nèi)部審計項目質(zhì)量控制辦法》，從審計項目的立項、實施、報告出具到檔案歸檔等各環(huán)節(jié)實施質(zhì)量控制，確保審計工作流程規(guī)范、標準統(tǒng)一。同時，修訂《東北師范大學建設(shè)工程審計實施細則》，明確建設(shè)工程項目審計的范圍、方法和程序，為進一步規(guī)范工程審計行為、提高審計效率和質(zhì)量提供制度保障。通過一系列制度的完善，為審計工作的順利開展奠定堅實基礎(chǔ)。在財務(wù)審計領(lǐng)域，對學校校本部及各二級單位開展年度財務(wù)收支審計。重點檢查預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支的真實性與合法性、財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況等。審計發(fā)現(xiàn)，部分二級單位存在預(yù)算執(zhí)行進度緩慢、費用報銷審核不嚴格等問題。針對這些問題，審計處及時與相關(guān)單位溝通，提出改進建議，要求其加快預(yù)算執(zhí)行進度、加強費用報銷審核。同時，對學?？蒲薪?jīng)費管理使用情況進行專項審計，發(fā)現(xiàn)科研經(jīng)費在使用過程中存在支出結(jié)構(gòu)不合理、經(jīng)費報銷手續(xù)不完善等問題。審計處與科研管理部門、項目負責人共同探討解決方案，推動科研經(jīng)費管理更加科學、規(guī)范。工程審計工作中，全年共完成建設(shè)工程審計項目[X]項，送審金額總計[X]萬元，審定金額[X]萬元，核減金額[X]萬元，核減率達到[X]%。在項目審計過程中，審計處嚴格執(zhí)行工程造價審計標準和程序，對工程招投標文件、施工合同、工程變更簽證等進行詳細審查。對于一些重大建設(shè)工程項目，審計處提前介入，參與工程招標控制價的審核，從源頭上控制工程造價。例如，在學校某教學樓建設(shè)項目中，審計處對招標控制價進行審核，核減不合理費用[X]萬元，有效節(jié)約了建設(shè)資金。此外，還對已完工的建設(shè)工程項目開展竣工結(jié)算審計，重點審查工程實際完成情況與合同約定是否相符、工程價款結(jié)算是否準確等。通過審計，糾正了一些施工單位高估冒算的問題，維護了學校的合法權(quán)益。經(jīng)濟責任審計方面，對[X]名二級單位負責人開展任期經(jīng)濟責任審計工作。通過對被審計單位財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、經(jīng)濟決策等方面的審計，全面評價被審計負責人在任期內(nèi)的經(jīng)濟責任履行情況。審計發(fā)現(xiàn)，部分單位存在資產(chǎn)管理制度執(zhí)行不到位、經(jīng)濟決策程序不規(guī)范等問題。針對這些問題，審計處提出加強資產(chǎn)管理、完善經(jīng)濟決策程序等建議，并將審計結(jié)果報送學校組織人事部門，作為干部考核、任免的重要依據(jù)。在審計信息化建設(shè)上，加大對審計信息化建設(shè)的投入，引進先進的審計軟件，建立審計信息管理平臺。通過該平臺，實現(xiàn)審計項目的信息化管理，包括審計項目的立項、任務(wù)分配、進度跟蹤、報告出具等全過程的電子化操作。同時，利用審計軟件對學校財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行分析，提高審計工作的效率和精準度。例如，在財務(wù)收支審計中，通過審計軟件對海量財務(wù)數(shù)據(jù)進行篩選和分析，快速發(fā)現(xiàn)異常財務(wù)數(shù)據(jù)，為審計工作提供有力支持。在審計隊伍建設(shè)方面，組織審計人員參加各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學術(shù)交流活動，全年累計派出[X]人次參加國家審計機關(guān)、行業(yè)協(xié)會組織的審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，邀請審計專家來校開展專題講座[X]次。通過培訓(xùn)和交流，審計人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)得到有效提升。鼓勵審計人員開展審計理論研究和實踐探索，審計處共發(fā)表審計學術(shù)論文[X]篇，其中核心期刊論文[X]篇。通過理論研究，不斷總結(jié)審計工作經(jīng)驗，為審計實踐提供指導(dǎo)。雖然2025年審計處取得一定成績，但也存在一些不足。一是審計信息化建設(shè)仍需進一步加強，審計軟件的功能尚未得到充分發(fā)揮，數(shù)據(jù)采集和分析的深度和廣度有待提高；二是審計人員的專業(yè)結(jié)構(gòu)不夠合理，缺乏既懂財務(wù)審計又懂工程審計、信息技術(shù)審計的復(fù)合型人才；三是審計成果的運用不夠充分，部分審計建議的落實情況跟蹤不到位。2026年，審計處將緊緊圍繞學校事業(yè)發(fā)展的總體目標，進一步加強審計監(jiān)督與服務(wù)，不斷提高審計工作質(zhì)量和水平，為學校的健康發(fā)展提供更加有力的保障。持續(xù)完善審計制度體系，根據(jù)國家審計法規(guī)和學校實際情況的變化，對現(xiàn)有審計制度進行動態(tài)調(diào)整和優(yōu)化。制定《東北師范大學審計項目后評價辦法》，對已完成的審計項目進行后評價，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷提高審計工作質(zhì)量。完善《東北師范大學內(nèi)部審計工作底稿規(guī)范》，進一步規(guī)范審計工作底稿的編制和管理，確保審計證據(jù)的充分性和可靠性。加大財務(wù)審計力度，對學校各二級單位開展新一輪的財務(wù)收支審計，重點關(guān)注預(yù)算執(zhí)行的均衡性和效益性、財務(wù)風險防范等方面。加強對專項資金的審計監(jiān)督，對學校人才引進專項資金、教學改革專項資金等開展專項審計，確保專項資金?？顚Ｓ?，提高資金使用效益。推動財務(wù)信息化審計，利用先進的信息技術(shù)手段，對學校財務(wù)信息系統(tǒng)的安全性、可靠性、有效性進行審計，防范財務(wù)信息系統(tǒng)風險。深化工程審計工作，加強對建設(shè)工程項目的全過程跟蹤審計，從項目立項、招投標、施工到竣工結(jié)算等各個環(huán)節(jié)進行全方位監(jiān)督。重點關(guān)注工程質(zhì)量、工程進度和工程造價控制，及時發(fā)現(xiàn)和解決工程建設(shè)過程中存在的問題。強化工程結(jié)算審計的質(zhì)量控制，建立工程結(jié)算審計復(fù)審機制，對重大建設(shè)工程項目的結(jié)算審計結(jié)果進行復(fù)審，確保工程價款結(jié)算準確、合理。加強與學校建設(shè)管理部門、施工單位的溝通協(xié)調(diào)，建立良好的工作協(xié)作關(guān)系，共同推進學校建設(shè)工程管理水平的提升。推進經(jīng)濟責任審計常態(tài)化，按照學校干部管理要求，制定年度經(jīng)濟責任審計計劃，對所有二級單位負責人進行任期內(nèi)輪審。加強與學校組織人事、紀檢監(jiān)察等部門的協(xié)作配合，建立經(jīng)濟責任審計結(jié)果共享機制，充分發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在干部監(jiān)督管理中的作用。深化經(jīng)濟責任審計內(nèi)容，除關(guān)注被審計單位財務(wù)收支、資產(chǎn)管理等傳統(tǒng)內(nèi)容外，重點關(guān)注被審計負責人在推動學校事業(yè)發(fā)展、落實黨風廉政建設(shè)責任等方面的情況。強化審計信息化建設(shè)，加大對審計信息化建設(shè)的投入，升級審計信息管理平臺，完善平臺功能，實現(xiàn)審計數(shù)據(jù)的集中管理和共享。加強與學校財務(wù)、資產(chǎn)、教務(wù)等部門信息系統(tǒng)的對接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動采集和快速分析。加強審計數(shù)據(jù)分析團隊建設(shè)，培養(yǎng)一批既懂審計業(yè)務(wù)又懂信息技術(shù)的復(fù)合型審計人才。運用大數(shù)據(jù)分析、人工智能等技術(shù)手段，對學校各類數(shù)據(jù)進行深度挖掘和分析，提高審計工作的精準度和效率。加強審計成果運用，建立審計整改跟蹤檢查機制，定期對審計建議的落實情況進行跟蹤檢查，確保審計發(fā)現(xiàn)的問題得到及時整改。對整改不力的單位和個人，進行通報批評，并追究相關(guān)責任人的責任。建立審計成果綜合利用機制，將審計結(jié)果與學校預(yù)算安排、績效考核、干部任免等掛鉤，充分發(fā)揮審計的監(jiān)督和服務(wù)作用。加強審計信息公開，通過學校內(nèi)部審計網(wǎng)站、公告欄等渠道，定期公布審計結(jié)果和審計整改情況，接受全校師生的監(jiān)督。提升審計隊伍綜合素質(zhì)，制定詳細的審計人員培訓(xùn)計劃，有針對性地開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和專題學習。邀請審計專家、行業(yè)精英來校進行授課，組織審計人員到兄弟院校、