2026年環(huán)保公司資金管理制度第一章總則第一條

為規(guī)范公司資金管理工作，建立健全資金管理體系，提高資金管理效率和質(zhì)量，保障資金安全，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條

本制度適用于公司所有資金管理工作，包括資金預(yù)算、資金籌集、資金使用、資金監(jiān)控、資金風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)環(huán)節(jié)。公司所有部門和員工都應(yīng)遵守本制度的相關(guān)規(guī)定。第三條

資金管理工作應(yīng)堅(jiān)持統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排、安全第一、效益優(yōu)先的原則，確保資金管理工作的規(guī)范化和制度化。第四條

公司重視資金管理工作，將資金管理工作作為公司財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，為資金管理工作提供必要的資源和支持。第二章資金管理的定義與分類第一節(jié)資金管理定義第五條

資金管理是指公司對(duì)資金的籌集、使用、分配、監(jiān)控等活動(dòng)進(jìn)行的全面管理，旨在保障資金安全，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。第六條

資金管理應(yīng)具有安全性、流動(dòng)性、效益性等特點(diǎn)，能夠?yàn)楣窘?jīng)營(yíng)活動(dòng)提供必要的資金支持。第二節(jié)資金分類第七條

資金按照來源分為自有資金、借入資金、募集資金等類型。自有資金是指公司股東投入的資金和公司積累的資金。第八條

借入資金是指公司從銀行等金融機(jī)構(gòu)借入的資金。募集資金是指公司通過發(fā)行股票、債券等方式募集的資金。第九條

資金按照用途分為經(jīng)營(yíng)資金、投資資金、籌資資金等類型。經(jīng)營(yíng)資金是指公司用于日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金。投資資金是指公司用于投資活動(dòng)的資金。籌資資金是指公司用于籌資活動(dòng)的資金。第三章資金管理的組織與職責(zé)第一節(jié)組織架構(gòu)第十條

公司設(shè)立資金管理部門，負(fù)責(zé)公司資金管理工作的組織實(shí)施和監(jiān)督檢查，確保資金管理工作的順利開展。第十一條

資金管理部門根據(jù)工作需要，設(shè)置資金主管、資金專員等崗位，明確各崗位的職責(zé)和分工。第二節(jié)崗位職責(zé)第十二條

資金主管負(fù)責(zé)資金管理工作的全面組織實(shí)施，制定資金管理計(jì)劃和方案，組織開展資金管理工作，監(jiān)督檢查資金管理工作質(zhì)量。第十三條

資金專員負(fù)責(zé)資金管理工作的具體實(shí)施，按照資金管理計(jì)劃和方案，開展資金管理工作，收集資金數(shù)據(jù)，編制資金報(bào)告。第四章資金預(yù)算管理第一節(jié)預(yù)算編制第十四條

公司應(yīng)建立資金預(yù)算管理制度，每年編制資金預(yù)算，明確各部門的資金預(yù)算指標(biāo)，確保資金支出的計(jì)劃性和可控性。第十五條

資金預(yù)算編制應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是、科學(xué)合理、統(tǒng)籌兼顧、重點(diǎn)突出的原則，根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃和各部門工作需要，合理確定資金預(yù)算指標(biāo)。第二節(jié)預(yù)算執(zhí)行第十六條

各部門應(yīng)嚴(yán)格按照資金預(yù)算指標(biāo)控制資金支出，不得超預(yù)算支出。確需超預(yù)算支出的，應(yīng)按照預(yù)算調(diào)整程序辦理相關(guān)手續(xù)。第十七條

資金預(yù)算執(zhí)行應(yīng)堅(jiān)持先預(yù)算后支出的原則，沒有預(yù)算的不得支出。各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金支出的管理，確保資金支出的合理性和經(jīng)濟(jì)性。第三節(jié)預(yù)算調(diào)整第十八條

因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算的，應(yīng)按照預(yù)算調(diào)整程序辦理相關(guān)手續(xù)。預(yù)算調(diào)整應(yīng)堅(jiān)持必要性原則，確因工作需要或客觀情況發(fā)生變化的，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。第十九條

預(yù)算調(diào)整程序包括調(diào)整申請(qǐng)、調(diào)整審核、調(diào)整批準(zhǔn)等環(huán)節(jié)。調(diào)整申請(qǐng)是指各部門根據(jù)實(shí)際情況，向預(yù)算管理部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。第五章資金籌集管理第一節(jié)籌集原則第二十條

資金籌集應(yīng)堅(jiān)持適度原則，根據(jù)公司發(fā)展需要和資金需求，合理確定資金籌集規(guī)模，避免過度籌資。第二十一條

資金籌集應(yīng)堅(jiān)持成本原則，在滿足資金需求的前提下，選擇成本較低的籌資方式，降低籌資成本。第二節(jié)籌集方式第二十二條

資金籌集方式包括銀行借款、發(fā)行債券、發(fā)行股票、融資租賃等方式，應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況，選擇合適的籌資方式。第二十三條

銀行借款是指公司向銀行等金融機(jī)構(gòu)借入的資金，應(yīng)按照借款合同的約定，按時(shí)償還借款本息。第三節(jié)籌集管理第二十四條

資金籌集應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理相關(guān)手續(xù)，包括籌資申請(qǐng)、籌資審批、籌資實(shí)施等環(huán)節(jié)，確保籌資活動(dòng)的合法性和合規(guī)性。第二十五條

資金籌集應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，評(píng)估籌資風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，確?；I資活動(dòng)的安全性和穩(wěn)定性。第六章資金使用管理第一節(jié)使用原則第二十六條

資金使用應(yīng)堅(jiān)持效益原則，合理配置資金，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。第二十七條

資金使用應(yīng)堅(jiān)持安全原則，加強(qiáng)資金安全管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。第二節(jié)使用管理第二十八條

資金使用應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理相關(guān)手續(xù)，包括資金申請(qǐng)、資金審批、資金支付等環(huán)節(jié)，確保資金使用的合法性和合規(guī)性。第二十九條

資金使用應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立健全資金管理制度，規(guī)范資金使用行為，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。第七章資金監(jiān)控與分析第一節(jié)監(jiān)控機(jī)制第三十條

公司應(yīng)建立資金監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)資金管理工作進(jìn)行監(jiān)控，了解資金管理工作的情況和存在的問題。第三十一條

資金監(jiān)控應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)控、資金籌集情況監(jiān)控、資金使用情況監(jiān)控等內(nèi)容，確保資金管理工作的規(guī)范化和制度化。第二節(jié)分析制度第三十二條

公司應(yīng)建立資金分析制度，定期對(duì)資金管理工作進(jìn)行分析，了解資金管理工作的效果和存在的問題。第三十三條

資金分析應(yīng)包括資金流動(dòng)性分析、資金效益性分析、資金安全性分析等內(nèi)容，為資金管理決策提供參考。第八章資金風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別第三十四條

公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期識(shí)別資金管理工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)，包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。第三十五條

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指公司無法及時(shí)滿足資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指公司無法按時(shí)收回資金的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)變化導(dǎo)致資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)第三十六條

公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，防范和控制資金風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。第三十七條

資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等措施，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和程度，選擇合適的應(yīng)對(duì)措施。第九章資金管理的監(jiān)督與考核第一節(jié)監(jiān)督機(jī)制第三十八條

公司應(yīng)建立資金管理監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)資金管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)和解決資金管理工作中存在的問題。第三十九條

資金管理監(jiān)督應(yīng)包括資金管理制度執(zhí)行情況監(jiān)督、資金管理工作質(zhì)量監(jiān)督、資金管理風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)督等內(nèi)容，確保資金管理工作的規(guī)范化和制度化。第二節(jié)考核制度第四十條

公司應(yīng)建立資金管理考核制度，定期對(duì)資金管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，激勵(lì)和約束資金管理工作。第四十一條

資金管理考核應(yīng)包括資金管理目標(biāo)完成情況考核、資金管理制度執(zhí)行情況考核、資金管理工作質(zhì)量考核等內(nèi)容，確?？己私Y(jié)果的科學(xué)性和公正性。第十章附則第四