企業(yè)內(nèi)部審批流程標(biāo)準(zhǔn)操作手冊(cè)第一章總則1.1目的為規(guī)范企業(yè)內(nèi)部各類(lèi)事項(xiàng)的審批行為，明確審批權(quán)責(zé)與流程標(biāo)準(zhǔn)，提升審批效率、保障合規(guī)性，同時(shí)為員工及各部門(mén)提供清晰的操作指引，特制定本手冊(cè)。1.2適用范圍本手冊(cè)適用于[企業(yè)名稱(chēng)]全體員工、各職能部門(mén)及下屬分支機(jī)構(gòu)，涵蓋費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、合同簽署、物資采購(gòu)、人事異動(dòng)等需內(nèi)部審批的事項(xiàng)。1.3基本原則合規(guī)性：審批流程及內(nèi)容需符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及公司內(nèi)部管理制度，確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)。效率性：簡(jiǎn)化非必要環(huán)節(jié)，明確各節(jié)點(diǎn)時(shí)效要求，避免流程冗余，保障業(yè)務(wù)快速推進(jìn)。權(quán)責(zé)對(duì)等：審批人需對(duì)審批結(jié)果負(fù)責(zé)，申請(qǐng)人需對(duì)提交材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)?？勺匪菪裕核袑徟鞒绦柰ㄟ^(guò)系統(tǒng)或書(shū)面形式留痕，便于后續(xù)審計(jì)、復(fù)盤(pán)及責(zé)任追溯。第二章核心審批流程操作規(guī)范2.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程2.1.1發(fā)起條件員工因公務(wù)產(chǎn)生費(fèi)用支出（如差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)等），并取得合規(guī)有效票據(jù)（發(fā)票需符合稅務(wù)要求，收據(jù)需加蓋收款方公章等），且支出事項(xiàng)符合公司《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度》規(guī)定。2.1.2操作步驟1.申請(qǐng)?zhí)顖?bào)：?jiǎn)T工登錄OA系統(tǒng)（或填寫(xiě)紙質(zhì)報(bào)銷(xiāo)單），按要求填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，注明費(fèi)用事由、金額、支出時(shí)間，并按票據(jù)類(lèi)型分類(lèi)粘貼附件（如差旅費(fèi)需附行程單、住宿發(fā)票、出差申請(qǐng)單等）。2.部門(mén)初審：部門(mén)負(fù)責(zé)人（或授權(quán)人）審核報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性，確認(rèn)費(fèi)用與部門(mén)業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性，簽署初審意見(jiàn)后提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)人員審核票據(jù)的合法性、合規(guī)性（如發(fā)票真?zhèn)?、抬頭是否正確、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)是否超支等），同時(shí)核對(duì)預(yù)算使用情況，提出審核意見(jiàn)（如金額調(diào)整、補(bǔ)充材料等）。4.分級(jí)審批：?jiǎn)喂P金額≤[X]元：由分管副總審批；單筆金額>[X]元：需總經(jīng)理（或授權(quán)人）終審。5.付款執(zhí)行：審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)支付至申請(qǐng)人指定賬戶(hù)（或?qū)~戶(hù)），并同步更新預(yù)算臺(tái)賬。2.1.3注意事項(xiàng)票據(jù)需按“發(fā)票在上、小票在下，同類(lèi)票據(jù)對(duì)齊粘貼”的規(guī)范整理，避免折疊、涂改；費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需在支出發(fā)生后[X]個(gè)工作日內(nèi)發(fā)起，逾期需附書(shū)面說(shuō)明；涉及“先借款后報(bào)銷(xiāo)”的事項(xiàng)，需優(yōu)先沖抵借款余額，多退少補(bǔ)。2.2合同審批流程2.2.1發(fā)起條件業(yè)務(wù)部門(mén)完成合同草案（需包含雙方權(quán)利義務(wù)、價(jià)款、履約期限、違約責(zé)任等核心條款），且草案已通過(guò)部門(mén)內(nèi)部業(yè)務(wù)邏輯審核（如銷(xiāo)售合同需確認(rèn)客戶(hù)資質(zhì)、訂單真實(shí)性）。2.2.2操作步驟1.流程發(fā)起：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人登錄合同管理系統(tǒng)，填寫(xiě)《合同審批表》，上傳合同草案（Word版+PDF版）、對(duì)方主體資質(zhì)證明（如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、授權(quán)委托書(shū)）等附件。2.法務(wù)審核：法務(wù)部門(mén)重點(diǎn)審核合同條款的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（如違約責(zé)任是否對(duì)等、知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬是否清晰、爭(zhēng)議解決條款是否明確），出具法律意見(jiàn)（如條款修改建議、風(fēng)險(xiǎn)提示）。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)審核合同的資金可行性（如付款節(jié)奏是否匹配預(yù)算、發(fā)票類(lèi)型及稅率是否合規(guī)、收款/付款風(fēng)險(xiǎn)），并對(duì)稅務(wù)影響、成本核算提出意見(jiàn)。4.分級(jí)審批：合同金額≤[X]萬(wàn)元、非重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)：分管副總審批；合同金額>[X]萬(wàn)元、或涉及重大權(quán)益/風(fēng)險(xiǎn)（如擔(dān)保、知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)嚎偨?jīng)理辦公會(huì)審議后，由總經(jīng)理終審。5.簽署與歸檔：審批通過(guò)后，由法定代表人（或授權(quán)代表）簽署合同，雙方加蓋公章；合同原件由行政部（或指定部門(mén)）歸檔，業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部留存掃描件。2.2.3注意事項(xiàng)合同草案需使用公司標(biāo)準(zhǔn)模板（特殊情況需法務(wù)確認(rèn)），禁止擅自修改核心條款；審批過(guò)程中若需修改合同，需重新發(fā)起流程，標(biāo)注“版本更新”并說(shuō)明修改點(diǎn)；緊急合同（如搶險(xiǎn)、獨(dú)家合作）可啟動(dòng)“綠色通道”，但需事后24小時(shí)內(nèi)補(bǔ)全審批材料。2.3物資采購(gòu)審批流程2.3.1發(fā)起條件需求部門(mén)因業(yè)務(wù)需要采購(gòu)物資（如辦公用品、生產(chǎn)原料、設(shè)備等），且采購(gòu)事項(xiàng)在年度預(yù)算范圍內(nèi)（超預(yù)算需提前完成預(yù)算調(diào)整審批）。2.3.2操作步驟1.需求提報(bào)：需求部門(mén)填寫(xiě)《采購(gòu)申請(qǐng)表》，明確物資名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、需求時(shí)間、供應(yīng)商推薦理由（如長(zhǎng)期合作、資質(zhì)優(yōu)異），經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后提交采購(gòu)部。2.采購(gòu)部初審：采購(gòu)部審核需求的合理性（如是否重復(fù)采購(gòu)、規(guī)格是否明確），并對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行資質(zhì)篩查（如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證、過(guò)往合作評(píng)價(jià)），提出采購(gòu)方式建議（如招標(biāo)、詢(xún)價(jià)、單一來(lái)源）。3.比價(jià)/招標(biāo)執(zhí)行（可選）：預(yù)算≤[X]元：采購(gòu)部通過(guò)“三家比價(jià)”確定供應(yīng)商，附《比價(jià)單》（含供應(yīng)商報(bào)價(jià)、優(yōu)勢(shì)分析）；預(yù)算>[X]元：?jiǎn)?dòng)招標(biāo)流程，由采購(gòu)部組織招標(biāo)小組（含需求部門(mén)、財(cái)務(wù)、技術(shù)人員），發(fā)布招標(biāo)文件、評(píng)審后確定中標(biāo)方。4.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)審核采購(gòu)預(yù)算的可用性、付款方式的合規(guī)性（如對(duì)公轉(zhuǎn)賬、發(fā)票要求），并確認(rèn)資金安排。5.分級(jí)審批：采購(gòu)金額≤[X]萬(wàn)元：分管副總審批；采購(gòu)金額>[X]萬(wàn)元：總經(jīng)理（或采購(gòu)委員會(huì)）終審。6.采購(gòu)執(zhí)行與驗(yàn)收：審批通過(guò)后，采購(gòu)部與供應(yīng)商簽訂合同，跟進(jìn)交貨；需求部門(mén)按《驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》（如數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格）驗(yàn)收，簽署《驗(yàn)收單》后提交財(cái)務(wù)付款。2.3.3注意事項(xiàng)緊急采購(gòu)（如設(shè)備故障維修）可簡(jiǎn)化流程，但需事后3個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)填《采購(gòu)申請(qǐng)表》并說(shuō)明原因；獨(dú)家供應(yīng)商采購(gòu)需附“唯一性說(shuō)明”（如專(zhuān)利產(chǎn)品、指定服務(wù)），由技術(shù)部門(mén)及法務(wù)部聯(lián)合確認(rèn)；采購(gòu)物資需“先審批、后采購(gòu)”，禁止“先斬后奏”。2.4人事異動(dòng)審批流程（以離職為例）2.4.1發(fā)起條件員工因個(gè)人或公司原因提出離職申請(qǐng)，或公司因考核、合規(guī)等原因擬與員工解除勞動(dòng)關(guān)系（需符合《勞動(dòng)合同法》及公司《員工手冊(cè)》規(guī)定）。2.4.2操作步驟1.申請(qǐng)?zhí)峤唬簡(jiǎn)T工提前[X]天（試用期提前3天）向部門(mén)負(fù)責(zé)人提交書(shū)面離職申請(qǐng)（或公司HR向員工送達(dá)《解除勞動(dòng)合同通知書(shū)》），說(shuō)明離職原因、離職日期。2.部門(mén)面談與審批：部門(mén)負(fù)責(zé)人與員工面談，了解離職原因（如需挽留可提出方案），確認(rèn)工作交接事項(xiàng)后，簽署《離職審批表》部門(mén)意見(jiàn)，提交至HR部門(mén)。3.HR審核：HR部門(mén)審核離職的合規(guī)性（如勞動(dòng)合同期限、競(jìng)業(yè)限制協(xié)議、培訓(xùn)服務(wù)期等），并協(xié)調(diào)以下事項(xiàng)：出具《離職交接清單》（含工作交接、物品歸還、財(cái)務(wù)清算等模塊）；通知IT部門(mén)凍結(jié)員工系統(tǒng)權(quán)限（離職日期前1天）。4.分級(jí)審批：普通員工：HR總監(jiān)審批；部門(mén)經(jīng)理及以上：分管副總審批；核心崗位（如技術(shù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理）：總經(jīng)理終審。5.離職交接與手續(xù)辦結(jié)：?jiǎn)T工按《離職交接清單》完成工作交接（需接收人、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)）、物品歸還（如工牌、電腦、鑰匙）、財(cái)務(wù)清算（如借款、未報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用）；HR部門(mén)出具《離職證明》，辦理社保、公積金停繳手續(xù)。2.4.3注意事項(xiàng)員工離職需完整交接工作，禁止“甩鍋”或隱瞞重要信息，否則公司有權(quán)追究責(zé)任；核心崗位離職需安排脫密期（如30天），期間限制接觸敏感信息；公司主動(dòng)解除勞動(dòng)關(guān)系需提前與法務(wù)部確認(rèn)合法性，避免勞動(dòng)糾紛。第三章附則3.1流程優(yōu)化與