2026年機(jī)器人集成公司固定資產(chǎn)登記與盤(pán)點(diǎn)制度第一章總則第一條為規(guī)范公司固定資產(chǎn)管理工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，保障公司資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司機(jī)器人系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定本制度。第二條本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、各項(xiàng)目組在固定資產(chǎn)登記、使用、維護(hù)、盤(pán)點(diǎn)、處置等環(huán)節(jié)的管理活動(dòng)。第三條本制度所稱(chēng)固定資產(chǎn)，是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)，包括但不限于：（一）房屋及建筑物：包括辦公樓、廠房、倉(cāng)庫(kù)等；（二）機(jī)器設(shè)備：包括機(jī)器人本體、生產(chǎn)設(shè)備、測(cè)試設(shè)備、研發(fā)設(shè)備等；（三）運(yùn)輸設(shè)備：包括汽車(chē)、叉車(chē)等；（四）辦公設(shè)備：包括計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等；（五）電子設(shè)備：包括服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、通信設(shè)備等；（六）其他固定資產(chǎn)。第四條固定資產(chǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、責(zé)任到人、物盡其用的原則，確保固定資產(chǎn)安全完整、合理配置、有效使用。第五條公司財(cái)務(wù)部是固定資產(chǎn)管理的綜合部門(mén)，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算、監(jiān)督檢查等工作。行政部、技術(shù)部、生產(chǎn)部等部門(mén)是固定資產(chǎn)的使用管理部門(mén)，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)保養(yǎng)等工作。第二章固定資產(chǎn)登記管理第六條公司應(yīng)當(dāng)建立固定資產(chǎn)卡片管理制度，對(duì)每項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行卡片登記，做到有物必登、登記到人、一物一卡、不重不漏。第七條固定資產(chǎn)卡片應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）固定資產(chǎn)編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位；（二）固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊、凈值；（三）固定資產(chǎn)購(gòu)置日期、使用部門(mén)、使用人；（四）固定資產(chǎn)存放地點(diǎn)、使用狀況；（五）固定資產(chǎn)折舊方法、預(yù)計(jì)使用年限、預(yù)計(jì)凈殘值率；（六）其他需要登記的內(nèi)容。第八條固定資產(chǎn)購(gòu)置后，使用部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，填寫(xiě)固定資產(chǎn)登記申請(qǐng)表，并提供相關(guān)憑證。第九條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)對(duì)使用部門(mén)提交的固定資產(chǎn)登記申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后為固定資產(chǎn)建立卡片，并進(jìn)行賬務(wù)處理。第十條固定資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報(bào)廢等變動(dòng)時(shí)，使用部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理固定資產(chǎn)變更登記手續(xù)。第十一條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期核對(duì)固定資產(chǎn)卡片與賬務(wù)記錄，確保賬卡相符。發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。第三章固定資產(chǎn)使用管理第十二條使用部門(mén)應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常管理工作，建立固定資產(chǎn)使用臺(tái)賬，記錄固定資產(chǎn)的使用情況。第十三條使用部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照固定資產(chǎn)的操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，正確使用和維護(hù)固定資產(chǎn)，確保固定資產(chǎn)完好、清潔和安全使用。第十四條使用部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的安全管理，采取必要的安全防護(hù)措施，防止固定資產(chǎn)被盜、損壞或丟失。第十五條固定資產(chǎn)的使用人應(yīng)當(dāng)愛(ài)護(hù)固定資產(chǎn)，不得擅自改變固定資產(chǎn)的用途，不得擅自將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)借、出租、出售或抵押。第十六條固定資產(chǎn)需要維修或保養(yǎng)時(shí)，使用部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行維修或保養(yǎng)。維修或保養(yǎng)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)納入固定資產(chǎn)成本。第十七條使用部門(mén)的工作人員調(diào)離或退休時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)，確保固定資產(chǎn)的正常使用。第四章固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)管理第十八條公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，每年至少盤(pán)點(diǎn)一次，全面掌握并真實(shí)反映固定資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值和使用狀況，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。第十九條固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部牽頭，各使用部門(mén)配合完成。盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)當(dāng)成立盤(pán)點(diǎn)小組，明確盤(pán)點(diǎn)人員的職責(zé)和分工。第二十條固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)按照以下程序進(jìn)行：（一）制定盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃：明確盤(pán)點(diǎn)范圍、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、盤(pán)點(diǎn)方法和盤(pán)點(diǎn)人員；（二）準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)資料：收集固定資產(chǎn)卡片、賬務(wù)記錄等相關(guān)資料；（三）實(shí)施盤(pán)點(diǎn)：按照盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表；（四）核對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果：將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與固定資產(chǎn)卡片、賬務(wù)記錄進(jìn)行核對(duì)；（五）處理盤(pán)點(diǎn)差異：對(duì)盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的差異，應(yīng)當(dāng)查明原因并進(jìn)行處理；（六）編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告：總結(jié)盤(pán)點(diǎn)工作情況，提出改進(jìn)建議。第二十一條固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、存放地點(diǎn)等進(jìn)行逐一核對(duì)。第二十二條對(duì)于價(jià)值較高、數(shù)量較多的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行重點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)，確保盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的準(zhǔn)確性。第二十三條盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧或毀損的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，明確責(zé)任，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。第五章固定資產(chǎn)處置管理第二十四條固定資產(chǎn)處置包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、毀損等。固定資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保處置過(guò)程公開(kāi)、公平、公正。第二十五條固定資產(chǎn)需要處置時(shí)，使用部門(mén)應(yīng)當(dāng)提出處置申請(qǐng)，說(shuō)明處置原因、處置方式和處置價(jià)格等情況。第二十六條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)對(duì)固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的原值、凈值、使用年限、處置原因等。第二十七條固定資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照公司的審批權(quán)限進(jìn)行審批。對(duì)于價(jià)值較高的固定資產(chǎn)處置，應(yīng)當(dāng)報(bào)公司管理層審批。第二十八條固定資產(chǎn)處置價(jià)格應(yīng)當(dāng)按照市場(chǎng)價(jià)格或評(píng)估價(jià)格確定，確保處置價(jià)格合理、公允。第二十九條固定資產(chǎn)處置后，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷(xiāo)固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，并將處置收入納入公司財(cái)務(wù)管理。第六章監(jiān)督檢查與責(zé)任追究第三十條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期對(duì)固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括固定資產(chǎn)登記、使用、維護(hù)、盤(pán)點(diǎn)、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性。第三十一條各使用部門(mén)應(yīng)當(dāng)配合財(cái)務(wù)部的檢查工作，提供相關(guān)資料和說(shuō)明。第三十二條發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)管理違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾正，并視情節(jié)輕重追究相關(guān)人員的責(zé)任。第三十三條對(duì)于因管理不善造成固定資產(chǎn)損失的，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。涉嫌違法犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。第三十四條公司鼓勵(lì)員工對(duì)固定資產(chǎn)管理違規(guī)行為進(jìn)