2026年機器人集成公司稅務(wù)申報與繳納管理制度第一章總則第一條目的為規(guī)范公司稅務(wù)申報與繳納管理工作，確保公司依法履行納稅義務(wù)，合理規(guī)劃稅務(wù)策略，充分利用國家稅收優(yōu)惠政策，防范稅務(wù)風險，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》《中華人民共和國增值稅暫行條例》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司及下屬各分支機構(gòu)的稅務(wù)申報與繳納管理工作，包括但不限于增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加、印花稅等各稅種的申報與繳納管理。第三條基本原則稅務(wù)申報與繳納管理應(yīng)當遵循合法性原則、準確性原則、及時性原則和效益性原則。公司應(yīng)當依法履行納稅義務(wù)，確保申報數(shù)據(jù)真實準確，按時完成申報繳納工作，合理利用稅收優(yōu)惠政策降低企業(yè)稅負。第二章組織職責第四條管理層職責公司管理層負責稅務(wù)管理工作的總體決策，審批重大稅務(wù)事項及稅務(wù)籌劃方案，確保公司稅務(wù)管理工作符合法律法規(guī)要求，為稅務(wù)管理工作提供必要的資源支持。第五條財務(wù)部門職責財務(wù)部門是公司稅務(wù)管理的日常管理機構(gòu)，具體負責稅務(wù)申報與繳納工作。主要職責包括：制定并更新稅務(wù)操作手冊，組織稅務(wù)政策培訓，審核大額合同涉稅條款，負責各類稅款的計算、申報和繳納，建立稅務(wù)風險防控機制，配合稅務(wù)機關(guān)的檢查工作，以及其他與稅務(wù)管理相關(guān)的工作。第六條業(yè)務(wù)部門職責各業(yè)務(wù)部門應(yīng)當配合財務(wù)部門完成稅務(wù)相關(guān)工作，及時提供稅務(wù)申報所需的各類業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和資料，確保數(shù)據(jù)準確完整。業(yè)務(wù)部門負責人對本部門提供的涉稅數(shù)據(jù)和資料的真實性、準確性和完整性負責。第三章稅務(wù)申報管理第七條申報準備每月終了后5日內(nèi)，財務(wù)部門應(yīng)當組織各業(yè)務(wù)部門收集、整理上月各類涉稅業(yè)務(wù)的相關(guān)資料，包括但不限于銷售發(fā)票、采購發(fā)票、費用報銷憑證、資產(chǎn)變動記錄、合同協(xié)議等。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)當按時提供相關(guān)資料，確保資料的真實性和完整性。第八條數(shù)據(jù)審核財務(wù)部門應(yīng)當對收集到的涉稅數(shù)據(jù)進行認真審核，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。審核內(nèi)容包括但不限于發(fā)票信息的真實性、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)的一致性、各類扣除項目的合規(guī)性等。對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當及時與相關(guān)部門溝通核實，確保數(shù)據(jù)無誤后方可進行申報。第九條申報填寫稅務(wù)申報人員應(yīng)當根據(jù)審核無誤的涉稅數(shù)據(jù)，按照稅務(wù)機關(guān)的要求填寫各類納稅申報表。填寫過程中應(yīng)當嚴格按照申報表的填寫說明操作，確保各項數(shù)據(jù)填寫準確無誤，邏輯關(guān)系正確。對于復雜的申報事項，應(yīng)當由專人進行復核。第十條申報審批納稅申報表填寫完成后，應(yīng)當按照公司內(nèi)部審批流程進行審核審批。月度申報由財務(wù)部門負責人審核批準，季度和年度申報以及重大稅務(wù)事項應(yīng)當報公司管理層審批。審批通過后方可進行申報提交。第十一條申報提交稅務(wù)申報人員應(yīng)當在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的申報期限內(nèi)，通過電子稅務(wù)局或其他規(guī)定方式完成納稅申報。申報完成后，應(yīng)當及時獲取申報回執(zhí)，并將申報回執(zhí)及相關(guān)申報資料歸檔留存。第四章稅款繳納管理第十二條繳納準備財務(wù)部門應(yīng)當在申報完成后，及時確認應(yīng)納稅額，確保公司銀行賬戶有足夠的資金用于繳納稅款。對于大額稅款繳納，應(yīng)當提前做好資金安排，避免因資金不足導致逾期繳納。第十三條繳納方式稅款繳納應(yīng)當優(yōu)先選擇網(wǎng)上銀行繳納、銀行端查詢繳稅等便捷方式。對于特殊情況需要到辦稅服務(wù)廳繳納的，應(yīng)當由專人負責辦理，并及時取得完稅憑證。第十四條繳納確認稅款繳納完成后，應(yīng)當及時查詢繳納結(jié)果，確認稅款是否成功繳納。對于繳納失敗的情況，應(yīng)當立即查明原因并重新繳納，確保在規(guī)定期限內(nèi)完成稅款繳納。第五章發(fā)票管理第十五條發(fā)票取得公司在采購商品、接受服務(wù)時，應(yīng)當向供應(yīng)商索取合法有效的發(fā)票。財務(wù)部門應(yīng)當對取得的發(fā)票進行嚴格審核，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確、完整，符合發(fā)票管理規(guī)定。對于不符合要求的發(fā)票，應(yīng)當及時要求對方重新開具。第十六條發(fā)票開具公司銷售商品、提供服務(wù)時，應(yīng)當按照規(guī)定向客戶開具發(fā)票。發(fā)票開具應(yīng)當真實反映業(yè)務(wù)內(nèi)容，不得虛開發(fā)票。發(fā)票開具人員應(yīng)當嚴格按照發(fā)票管理規(guī)定操作，確保發(fā)票信息準確無誤。第十七條發(fā)票保管公司應(yīng)當建立發(fā)票保管制度，指定專人負責發(fā)票的保管工作?？瞻装l(fā)票應(yīng)當存放在保險柜中，已開具的發(fā)票存根聯(lián)和取得的發(fā)票應(yīng)當按照規(guī)定期限妥善保管，不得擅自損毀。第六章稅務(wù)風險防控第十八條風險識別財務(wù)部門應(yīng)當定期對公司稅務(wù)風險進行識別和評估，重點關(guān)注政策法規(guī)變化、業(yè)務(wù)流程調(diào)整、關(guān)聯(lián)交易等可能引發(fā)稅務(wù)風險的因素。建立稅務(wù)風險清單，明確各類風險的等級和應(yīng)對措施。第十九條風險防控針對識別出的稅務(wù)風險，應(yīng)當制定相應(yīng)的防控措施。對于高風險事項，應(yīng)當建立專項管理制度，明確操作流程和審批權(quán)限。定期開展稅務(wù)自查，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在的稅務(wù)問題。第二十條外部咨詢對于復雜的稅務(wù)問題，應(yīng)當及時咨詢稅務(wù)師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)的意見。每年應(yīng)當委托第三方機構(gòu)開展稅務(wù)健康檢查，重點排查發(fā)票異常、申報表邏輯錯誤等風險事項。第七章稅務(wù)檔案管理第二十一條檔案建立公司應(yīng)當建立稅務(wù)檔案管理制度，對稅務(wù)申報資料、完稅憑證、發(fā)票存根、稅務(wù)機關(guān)文件等相關(guān)資料進行整理歸檔。稅務(wù)檔案應(yīng)當按照年度和稅種分類管理，便于查閱和使用。第二十二條檔案保管稅務(wù)檔案應(yīng)當由專人負責保管，建立檔案借閱登記制度。紙質(zhì)檔案應(yīng)當存放在安全干燥的環(huán)境中，電子檔案應(yīng)當進行備份并妥善保存。稅務(wù)檔案的保管期限應(yīng)當按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。第八章監(jiān)督與考核第二十三條內(nèi)部監(jiān)督公司應(yīng)當建立稅務(wù)管理內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對稅務(wù)申報與繳納工作進行檢查。檢查內(nèi)容包括但不限于申報數(shù)據(jù)的準確性、繳納的及時性、發(fā)票管理的合規(guī)性等。對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當及時整改。第二十四條考核機制公司應(yīng)當將稅務(wù)管理工作納入績效考核體系，對稅務(wù)管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予表彰和獎勵。對于因工作失誤導致稅務(wù)風險或損失的，應(yīng)當按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。第九章附則第二十五條制度更新本制度應(yīng)當根據(jù)國家稅收法律法規(guī)的變化和公司業(yè)務(wù)發(fā)展的