PAGE規(guī)范公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)卡消費(fèi)行為，提高公務(wù)支出透明度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在執(zhí)行公務(wù)活動(dòng)中使用公務(wù)卡進(jìn)行消費(fèi)報(bào)銷的相關(guān)事宜。（三）基本原則1.嚴(yán)格規(guī)范原則：嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定，規(guī)范公務(wù)卡消費(fèi)及報(bào)銷流程。2.便捷高效原則：在確保合規(guī)的前提下，簡(jiǎn)化流程，提高公務(wù)卡使用和報(bào)銷的效率。3.強(qiáng)化監(jiān)管原則：加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡消費(fèi)及報(bào)銷的監(jiān)督管理，確保資金安全和使用合規(guī)。二、公務(wù)卡管理（一）公務(wù)卡的申請(qǐng)與辦理1.員工因工作需要使用公務(wù)卡的，由所在部門提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司統(tǒng)一委托合作銀行辦理公務(wù)卡，員工應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)資料，完成公務(wù)卡的申請(qǐng)手續(xù)。3.公務(wù)卡辦理成功后，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一保管，員工需在使用前到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取，并簽訂公務(wù)卡使用責(zé)任書。（二）公務(wù)卡的使用1.員工在執(zhí)行公務(wù)活動(dòng)中，應(yīng)優(yōu)先使用公務(wù)卡進(jìn)行消費(fèi)結(jié)算。2.公務(wù)卡消費(fèi)應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定的范圍，主要用于辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)等公務(wù)支出。3.員工在使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)注意保留消費(fèi)憑證，包括發(fā)票、小票等，并在消費(fèi)后及時(shí)將消費(fèi)信息錄入公務(wù)卡管理系統(tǒng)。4.公務(wù)卡不得用于個(gè)人消費(fèi)，嚴(yán)禁將公務(wù)卡轉(zhuǎn)借他人使用。（三）公務(wù)卡的還款1.公務(wù)卡消費(fèi)還款由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理，員工應(yīng)在消費(fèi)后及時(shí)將還款金額交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公務(wù)卡消費(fèi)記錄，在規(guī)定的還款日前足額還款，避免產(chǎn)生逾期利息和滯納金。3.如因員工個(gè)人原因?qū)е鹿珓?wù)卡逾期還款的，由員工承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和費(fèi)用。（四）公務(wù)卡的掛失與補(bǔ)辦1.員工如發(fā)現(xiàn)公務(wù)卡丟失或被盜，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并辦理掛失手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系，辦理公務(wù)卡掛失和補(bǔ)辦手續(xù)。3.新補(bǔ)辦的公務(wù)卡卡號(hào)如有變更，員工應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相關(guān)信息的調(diào)整。三、公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷流程（一）報(bào)銷申請(qǐng)1.員工完成公務(wù)卡消費(fèi)后，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)（一般為消費(fèi)后[X]個(gè)工作日），填寫公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)表，并附上消費(fèi)憑證。2.申請(qǐng)表應(yīng)詳細(xì)填寫消費(fèi)日期、消費(fèi)金額、消費(fèi)內(nèi)容、收款單位等信息，并由申請(qǐng)人簽字確認(rèn)。（二）部門審核1.申請(qǐng)人所在部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)本部門的實(shí)際情況，對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)消費(fèi)的真實(shí)性和合理性。2.審核通過后，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在申請(qǐng)表上簽字，并加蓋部門公章。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到報(bào)銷申請(qǐng)后，應(yīng)按照本制度及相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括消費(fèi)憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，報(bào)銷金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)，是否在預(yù)算范圍內(nèi)等。3.如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷申請(qǐng)存在問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與申請(qǐng)人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。（四）領(lǐng)導(dǎo)審批1.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過的報(bào)銷申請(qǐng)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況和相關(guān)規(guī)定，對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審批。3.審批通過后，領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在申請(qǐng)表上簽字。（五）報(bào)銷支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批后的報(bào)銷申請(qǐng)，將報(bào)銷金額直接支付到公務(wù)卡賬戶。2.支付完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)在公務(wù)卡管理系統(tǒng)中進(jìn)行記錄，并將報(bào)銷憑證歸檔保存。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公務(wù)卡消費(fèi)及報(bào)銷情況進(jìn)行審計(jì)檢查，確保制度的執(zhí)行和資金的安全使用。2.審計(jì)檢查內(nèi)容包括公務(wù)卡消費(fèi)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，報(bào)銷流程的執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性等。3.對(duì)于審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合財(cái)政、審計(jì)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供公務(wù)卡消費(fèi)及報(bào)銷的相關(guān)資料。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。五、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.員工如有以下行為之一的，視為違規(guī)：違反公務(wù)卡使用規(guī)定，將公務(wù)卡用于個(gè)人消費(fèi)；故意提供虛假消費(fèi)憑證，騙取公務(wù)卡報(bào)銷；未按規(guī)定及時(shí)還款，導(dǎo)致公務(wù)卡逾期產(chǎn)生不良記錄；其他違反本制度及相關(guān)法律法規(guī)的行為。（二）處理措施1.對(duì)于違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理：情節(jié)較輕的，給予警告、批評(píng)教育等處理，并要求其限期整改；情節(jié)較重的，給予通報(bào)批評(píng)、扣發(fā)績(jī)效獎(jiǎng)金等處理；情節(jié)嚴(yán)重的，給予辭退、解除勞動(dòng)合同等處理，并依法追究其法律責(zé)任。2.因員工違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司將依法要求其賠償損失。六、附則（一）解釋權(quán)本制度由