銀行、人保系統(tǒng)職工基本養(yǎng)老保險制度改革宣傳提綱1997年7月，國務(wù)院發(fā)布了《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)〔1997〕26號，以下簡稱《決定》），并召開了全國統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度工作會議。這是繼《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》（國發(fā)〔1991〕33號）和《國務(wù)院關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知》（國發(fā)〔1995〕6號）后，國務(wù)院作出的關(guān)于養(yǎng)老保險制度改革的又一項重大決策，是我國社會保障制度改革一個重要的里程碑。它對于促進企業(yè)改革，維護社會穩(wěn)定，建立社會主義市場經(jīng)濟體制具有十分重要的意義。基本養(yǎng)老保險涉及到每個勞動者的切身利益，是社會保障體系中最重要的組成部分，為使銀行、人保系統(tǒng)廣大干部職工更好地學(xué)習(xí)和領(lǐng)會國務(wù)院《決定》精神，增強養(yǎng)老保險意識，推進銀行、人保系統(tǒng)基本養(yǎng)老保險制度改革，特編寫本宣傳提綱。一、全面理解《決定》的目標(biāo)和原則

隨著我國改革開放和社會主義市場經(jīng)濟體制的逐步建立，企業(yè)成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟實體，為解決企業(yè)之間負(fù)擔(dān)離退休費用畸輕畸重，擴大基本養(yǎng)老保險的互濟功能，變企業(yè)保險為社會保險，均衡企業(yè)負(fù)擔(dān)，平等參與市場競爭，強化激勵機制，提高基本養(yǎng)老保險基金收繳率，自八十年代中期以來，各地區(qū)和中央部分行業(yè)對養(yǎng)老保險制度進行了積極的改革探索。黨中央、國務(wù)院及時、全面地總結(jié)了改革實踐的經(jīng)驗，發(fā)布了一系列重要文件，指導(dǎo)了全國的基本養(yǎng)老保險制度改革。1991年國務(wù)院發(fā)布了33號文件，中心任務(wù)是實行養(yǎng)老保險統(tǒng)籌，變“企業(yè)保險”為社會保險；1995年國務(wù)院發(fā)布了6號文件，中心任務(wù)是落實“社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合”的原則，形成社會互濟與自我保障相結(jié)合、公平與效率相結(jié)合的新機制；這次國務(wù)院的《決定》，中心任務(wù)是實現(xiàn)統(tǒng)一全國企業(yè)的基本養(yǎng)老保險制度，即統(tǒng)一企業(yè)和職工個人的繳費比例；統(tǒng)一個人帳戶的規(guī)模；統(tǒng)一基本養(yǎng)老金的計發(fā)辦法。統(tǒng)一制度的建立，標(biāo)志著具有中國特色的基本養(yǎng)老保險制度已經(jīng)形成。

這次統(tǒng)一基本養(yǎng)老保險制度的目標(biāo)和基本原則是：

——到本世紀(jì)末，要基本建立起適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制要求，適應(yīng)城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工和個體勞動者，資金來源多渠道、保障方式多層次、社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合、權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)、管理服務(wù)社會化的養(yǎng)老保險體系。

——實行“以支定收，略有結(jié)余，留有部分積累”的養(yǎng)老保險基金籌集模式，為迎接人口老齡化高峰作好準(zhǔn)備；

——實行企業(yè)和職工個人共同繳納養(yǎng)老保險費的制度，增強個人自我保障的責(zé)任和意識；

——實行社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險制度，要貫徹社會互濟和自我保障相結(jié)合，公平與效率相結(jié)合；

——社會保障水平要與我國社會生產(chǎn)力發(fā)展水平及各方面的承受能力相適應(yīng)，基本養(yǎng)老保險只能保障職工的基本生活需要，要通過發(fā)展多層次的養(yǎng)老保險體系滿足不同層次的需求；

——基本養(yǎng)老保險制度要覆蓋到城鎮(zhèn)各類企業(yè)和勞動者；

——要加強對養(yǎng)老保險基金的管理，建立健全社會保險基金監(jiān)督機構(gòu)，依法監(jiān)督，確?；鸬陌踩?/p>

——社會保險政策要統(tǒng)一，管理要法制化；

——要提高養(yǎng)老保險管理服務(wù)的社會化水平。二、實行社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合的原則是新的養(yǎng)老保險制度的核心

從我國的實際情況看，與養(yǎng)老保險相關(guān)的有三個不容回避的現(xiàn)實：一是人口多，底子薄的基本國情，不允許把社會保障水平搞得很高，更不能全由國家、政府包下來；二是我國正處于經(jīng)濟高速發(fā)展的階段，就整個社會經(jīng)濟運行，特別是社會保險方面，必須堅持效率優(yōu)先，兼顧公平的原則；三是我國建立養(yǎng)老保險制度已有40多年的歷史，且人口老齡化來勢迅猛。對養(yǎng)老保險制度的設(shè)計，不能不考慮這樣一種歷史和現(xiàn)實狀況。

正是基于對我國基本國情的深刻認(rèn)識，借鑒國際上社會保險發(fā)展的經(jīng)驗和教訓(xùn)，中央提出把社會統(tǒng)籌的長處與個人帳戶的優(yōu)勢結(jié)合起來，創(chuàng)造一種具有中國特色的基本養(yǎng)老保險制度。

社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合的實質(zhì)就是把公平與效率結(jié)合起來，把社會互濟與自我保障結(jié)合起來，把保障基本生活與鼓勵勤奮勞動結(jié)合起來。為加快經(jīng)濟發(fā)展，提高效率，必須在基本養(yǎng)老保險待遇方面更多地體現(xiàn)勞動差別，必須引入激勵機制，而個人帳戶是一種較好地體現(xiàn)形式。個人帳戶能直觀地反映職工工資水平的高低和勞動貢獻的大小，把待遇水平同職工在職貢獻大小緊密地聯(lián)系起來。

實行社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合的原則，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)為每個繳費職工建立一個基本養(yǎng)老保險個人帳戶，個人帳戶具有唯一性、終身性和繼承性。個人繳納的基本養(yǎng)老保險費全部進入職工的個人帳戶，單位繳納的基本養(yǎng)老保險費的一部分劃入職工的個人帳戶，剩余部分進入社會統(tǒng)籌基金。個人帳戶儲存額，按優(yōu)惠利率計息。職工退休時，基本養(yǎng)老金的計發(fā)直接與個人帳戶儲存額的多少掛鉤，多繳多得，少繳少得。對于壽命長的職工，個人帳戶儲存額支付完后，繼續(xù)用社會統(tǒng)籌基金支付其養(yǎng)老金至終身。

在國務(wù)院沒有作出統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度之前，各地區(qū)、各部門存在著基本養(yǎng)老保險多種辦法并行，基金收繳辦法不規(guī)范，有的提取比例過高，個人帳戶規(guī)模和基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法差異較大等問題，這次國務(wù)院的《決定》是通過對全國兩年多的改革實踐經(jīng)驗進行認(rèn)真總結(jié)，經(jīng)過廣泛深入地調(diào)查研究基礎(chǔ)上形成的。其主要內(nèi)容包括以下三個方面：

一是統(tǒng)一企業(yè)和職工個人的繳費比例。規(guī)定企業(yè)繳費比例一般不得超過企業(yè)工資總額的20%；個人繳費比例1997年不得低于本人繳費工資的4%，以后每兩年提高一個百分點，最終達到8%。

二是統(tǒng)一個人帳戶的規(guī)模。規(guī)定按本人繳費工資的11%為每個職工建立基本養(yǎng)老保險個人帳戶，個人繳費全部記入個人帳戶，其余部分從企業(yè)繳費中劃入。隨著個人繳費比例的提高，企業(yè)劃入的部分相應(yīng)降低，最終降至3%。職工調(diào)動時，個人帳戶儲存額全部隨同轉(zhuǎn)移。職工或退休人員死亡，個人帳戶儲存額中的個人繳費部分可以繼承。

三是統(tǒng)一基本養(yǎng)老金的計發(fā)辦法。規(guī)定本《決定》實施后參加工作的職工（稱“新人”），個人繳費年限累計滿15年的，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金?；攫B(yǎng)老金包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人帳戶養(yǎng)老金兩部分：基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為省、自治區(qū)、直轄市或地（市）（含行業(yè)）上年度職工月平均工資的20%；個人帳戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為本人帳戶儲存額除以120。個人繳費年限累計不滿15年的，退休后不享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇，其個人帳戶儲存額一次性支付給本人。本《決定》實施前已經(jīng)離退休的人員（稱“老人”），仍按國家原來的規(guī)定發(fā)給養(yǎng)老金，同時執(zhí)行養(yǎng)老金的調(diào)整辦法。本決定實施前參加工作、實施后退休的職工（稱“中人”），其個人繳費和視同繳費年限累計滿15年的，按照新老辦法平穩(wěn)過渡、待遇水平基本銜接的原則，在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人帳戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上再確定過渡性養(yǎng)老金。過渡性養(yǎng)老金為本人退休前月指數(shù)化平均繳費工資乘以計發(fā)系數(shù)再乘以本《決定》實施前的繳費年限（含視同繳費年限的連續(xù)工齡）。如果以上三項之和與老辦法相比仍偏低，則另發(fā)給一定數(shù)額的補貼，確?！爸腥恕蓖诵莺蟮膶嶋H待遇不降低?；A(chǔ)養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金和補貼從養(yǎng)老統(tǒng)籌基金中支付。

合理確定基本養(yǎng)老保險的待遇水平是養(yǎng)老保險制度改革的一個關(guān)鍵性問題。我國是一個12億人口的大國，生產(chǎn)力水平還相對落后，加上人口老齡化來勢迅猛，工資貨幣化程度在不斷提高，基于這種狀況，基本養(yǎng)老保險待遇水平必須同我國社會生產(chǎn)力水平相適應(yīng)，基本養(yǎng)老保險只能滿足職工的基本生活需要，這是建立我國社會保險制度必須遵循的一條基本原則，職工不同層次、不同水準(zhǔn)的保障需求要通過建立多層次的養(yǎng)老保險體系來實現(xiàn)。多層次的養(yǎng)老保險包括基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險、個人儲蓄性養(yǎng)老保險和人壽保險。為保障職工退休后的待遇水平，銀行、人保系統(tǒng)將在國家政策的指導(dǎo)下，根據(jù)自身的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)能力和職工個人收入情況，積極舉辦補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險。三、認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹國務(wù)院的《決定》，推進銀行、人保系統(tǒng)基本養(yǎng)老保險制度改革

經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，銀行、人保系統(tǒng)（人、工、農(nóng)、中、建、交、中保）從1994年1月1日起，實行了基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌。從統(tǒng)籌運轉(zhuǎn)情況看，建立了統(tǒng)一的養(yǎng)老保險政策，實行了單位和職工個人繳費，按標(biāo)準(zhǔn)及時足額支付了基本養(yǎng)老金，加強了基金的管理和監(jiān)督，從而保障了離退休人員的基本生活，得到了銀行、人保系統(tǒng)廣大職工的衷心擁護，維護了職工隊伍的穩(wěn)定，增進了社會安定。

目前，銀行、人保系統(tǒng)已組成由各總行、總公司參加的統(tǒng)一基本養(yǎng)老保險制度改革研究起草小組，正在抓緊測算，研究、制定銀行、人保