PAGE建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算制度規(guī)范一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算行為，確保結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、公正性和及時(shí)性，維護(hù)公司及相關(guān)各方的合法權(quán)益，提高建設(shè)項(xiàng)目的投資效益，促進(jìn)公司建設(shè)項(xiàng)目管理的規(guī)范化和科學(xué)化。（二）適用范圍本制度適用于公司所有建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作，包括新建、改建、擴(kuò)建等各類(lèi)工程項(xiàng)目。（三）基本原則1.合法性原則：結(jié)算工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映項(xiàng)目實(shí)際成本。3.公正性原則：結(jié)算過(guò)程應(yīng)公平、公正，確保各方利益得到合理保障。4.及時(shí)性原則：應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)及時(shí)完成結(jié)算工作，避免拖延。二、結(jié)算依據(jù)（一）合同文件1.建設(shè)工程施工合同及補(bǔ)充協(xié)議，明確了工程范圍、承包方式、計(jì)價(jià)方式、付款方式等關(guān)鍵條款，是結(jié)算的基礎(chǔ)依據(jù)。2.與項(xiàng)目相關(guān)的各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)合同，如材料采購(gòu)合同、設(shè)備租賃合同等，其約定的價(jià)格、數(shù)量等條款對(duì)結(jié)算具有重要影響。（二）招投標(biāo)文件包括招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書(shū)等，其中關(guān)于工程報(bào)價(jià)、技術(shù)要求、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，是結(jié)算時(shí)確定工程價(jià)款的參考依據(jù)。（三）設(shè)計(jì)文件1.初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)等文件，確定了工程的建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容等，是工程量計(jì)算和計(jì)價(jià)的重要依據(jù)。2.設(shè)計(jì)變更通知、技術(shù)核定單等，對(duì)工程內(nèi)容的調(diào)整、變更進(jìn)行了明確，是結(jié)算調(diào)整的重要依據(jù)。（四）工程簽證1.施工過(guò)程中因各種原因產(chǎn)生的現(xiàn)場(chǎng)簽證，如工程量增減、施工條件變化等，是結(jié)算時(shí)調(diào)整工程造價(jià)的重要依據(jù)。2.簽證應(yīng)具備明確的事由、時(shí)間、地點(diǎn)、責(zé)任人等要素，并有相關(guān)人員簽字確認(rèn)。（五）工程竣工驗(yàn)收資料1.竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等，證明工程已按要求完成并通過(guò)驗(yàn)收，是結(jié)算的前提條件之一。2.竣工圖準(zhǔn)確反映了工程實(shí)際完成情況，是工程量計(jì)算的最終依據(jù)。（六）國(guó)家及地方有關(guān)計(jì)價(jià)規(guī)范和定額如《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》等，規(guī)定了工程量計(jì)算規(guī)則、計(jì)價(jià)方法等，是結(jié)算計(jì)價(jià)的重要標(biāo)準(zhǔn)。三、結(jié)算流程（一）結(jié)算準(zhǔn)備1.項(xiàng)目完工后，施工單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交工程結(jié)算資料，資料應(yīng)包括但不限于竣工結(jié)算書(shū)、結(jié)算明細(xì)清單、各項(xiàng)結(jié)算依據(jù)文件等。2.項(xiàng)目管理部門(mén)收到施工單位提交的結(jié)算資料后，應(yīng)進(jìn)行初步審核，檢查資料的完整性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性，對(duì)于不符合要求的資料，應(yīng)及時(shí)通知施工單位補(bǔ)充或修正。（二）結(jié)算審核1.項(xiàng)目管理部門(mén)組織相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行詳細(xì)審核，審核內(nèi)容包括工程量計(jì)算、計(jì)價(jià)依據(jù)、費(fèi)用組成等。2.審核人員應(yīng)深入施工現(xiàn)場(chǎng)，核實(shí)工程實(shí)際完成情況，與竣工圖、簽證等資料進(jìn)行核對(duì)，對(duì)于存在疑問(wèn)的部分，應(yīng)要求施工單位提供詳細(xì)說(shuō)明或補(bǔ)充證據(jù)。3.在審核過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)施工單位存在虛報(bào)、多報(bào)工程量等違規(guī)行為，應(yīng)按照合同約定進(jìn)行處理。（三）結(jié)算談判1.審核完成后，項(xiàng)目管理部門(mén)與施工單位就結(jié)算金額進(jìn)行談判。談判過(guò)程中，雙方應(yīng)依據(jù)審核結(jié)果，結(jié)合合同約定、實(shí)際情況等進(jìn)行協(xié)商。2.如雙方對(duì)結(jié)算金額存在較大分歧，可通過(guò)第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，以確定最終結(jié)算金額。（四）結(jié)算審批1.結(jié)算談判達(dá)成一致意見(jiàn)后，結(jié)算報(bào)告應(yīng)提交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。2.審批部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)審查結(jié)算的合法性、準(zhǔn)確性、公正性等，確保結(jié)算結(jié)果符合公司利益和相關(guān)規(guī)定。（五）結(jié)算支付1.結(jié)算報(bào)告經(jīng)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照合同約定和審批結(jié)果進(jìn)行結(jié)算支付。2.支付過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度，確保資金支付的安全、準(zhǔn)確。四、結(jié)算人員職責(zé)（一）項(xiàng)目管理部門(mén)人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)組織建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算工作，協(xié)調(diào)各相關(guān)部門(mén)和單位之間的關(guān)系。2.審核施工單位提交的結(jié)算資料，對(duì)資料的完整性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。3.組織相關(guān)人員進(jìn)行結(jié)算審核工作，深入現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)工程實(shí)際情況，對(duì)工程量計(jì)算、計(jì)價(jià)依據(jù)等進(jìn)行審核把關(guān)。4.參與結(jié)算談判，代表公司與施工單位就結(jié)算金額進(jìn)行協(xié)商，維護(hù)公司利益。5.整理、匯總結(jié)算資料，編制結(jié)算報(bào)告，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）審核人員職責(zé)1.熟悉國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司相關(guān)規(guī)定，具備專(zhuān)業(yè)的工程造價(jià)知識(shí)和技能。2.按照要求對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行詳細(xì)審核，包括工程量計(jì)算、計(jì)價(jià)依據(jù)、費(fèi)用組成等，確保審核結(jié)果的準(zhǔn)確性和公正性。3.對(duì)審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)與項(xiàng)目管理部門(mén)和施工單位溝通，要求提供詳細(xì)說(shuō)明或補(bǔ)充證據(jù)。4.撰寫(xiě)審核報(bào)告，明確審核意見(jiàn)和建議，為結(jié)算談判和審批提供依據(jù)。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)審核結(jié)算支付申請(qǐng)，確保支付金額符合合同約定和審批結(jié)果。2.按照財(cái)務(wù)管理制度辦理結(jié)算支付手續(xù)，確保資金支付的安全、準(zhǔn)確。3.對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行核算和監(jiān)督，為結(jié)算工作提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。五、結(jié)算監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計(jì)部門(mén)定期對(duì)建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查結(jié)算流程是否合規(guī)、結(jié)算結(jié)果是否準(zhǔn)確等。2.項(xiàng)目管理部門(mén)應(yīng)建立內(nèi)部自查機(jī)制，定期對(duì)已完成的結(jié)算項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。（二）外部監(jiān)督1.接受上級(jí)主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)等相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關(guān)結(jié)算資料和情況說(shuō)明。2.對(duì)于重大建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算，可邀請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，確保結(jié)算工作的公正性和透明度。六、違規(guī)處理（一）施工單位違規(guī)處理1.如發(fā)現(xiàn)施工單位在結(jié)算過(guò)程中存在虛報(bào)、多報(bào)工程量，提供虛假結(jié)算資料等違規(guī)行為，公司將按照合同約定扣除相應(yīng)款項(xiàng)，并要求施工單位限期整改。2.情節(jié)嚴(yán)重的，公司有權(quán)解除合同，并依法追究施工單位的法律責(zé)任。（二）公司內(nèi)部人員違規(guī)處理1.對(duì)于在結(jié)算工作中玩忽職守、徇私舞弊、收受賄賂等違規(guī)行為的公司內(nèi)部人員，將視情節(jié)輕重給予警告