PAGE嚴格規(guī)范報銷單據(jù)制度一、總則（一）目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范報銷行為，確保公司資金的合理使用，保障公司和員工的合法權(quán)益，特制定本報銷單據(jù)制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在執(zhí)行公司業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的各類費用報銷。（三）基本原則1.真實性原則：報銷單據(jù)必須真實反映業(yè)務(wù)內(nèi)容，不得虛報、瞞報。2.合法性原則：報銷行為及單據(jù)必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。3.合理性原則：費用支出應(yīng)合理、必要，與公司業(yè)務(wù)相關(guān)。4.及時性原則：員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延。二、報銷單據(jù)的種類及要求（一）發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制、發(fā)放和管理的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準確，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額、價稅合計、銷售方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章清晰、完整，與銷售方名稱一致。3.發(fā)票不得涂改、挖補，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)及時退回開票方重新開具。（二）收據(jù)1.對于行政事業(yè)性收費等非經(jīng)營性業(yè)務(wù)，可使用財政部門監(jiān)制的收據(jù)。2.收據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫齊全，包括收款單位名稱、收款日期、交款單位名稱、收款事由、金額等，并加蓋收款單位財務(wù)專用章。（三）其他報銷憑證1.對于一些特殊業(yè)務(wù)，如差旅費中的火車票、飛機票等，應(yīng)作為報銷憑證。這些憑證應(yīng)真實有效，能清晰反映業(yè)務(wù)內(nèi)容和金額。2.對于內(nèi)部自制的報銷憑證，如借款單、費用報銷單等，應(yīng)按照公司規(guī)定的格式填寫，內(nèi)容包括報銷日期、報銷人姓名、部門、報銷事由、金額、附件張數(shù)等，并由相關(guān)人員簽字審批。三、報銷流程（一）費用發(fā)生員工在執(zhí)行公司業(yè)務(wù)過程中發(fā)生費用支出時，應(yīng)取得合法有效的報銷單據(jù)，并按照公司規(guī)定妥善保存。（二）填寫報銷單1.員工應(yīng)根據(jù)費用發(fā)生情況，如實填寫費用報銷單。報銷單應(yīng)注明費用所屬期間、費用項目、金額、附件張數(shù)等信息。2.對于涉及多個費用項目的報銷，應(yīng)分別填寫報銷單。（三）部門負責人審批1.員工將填寫好的報銷單提交給所在部門負責人。2.部門負責人應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和費用合理性，對報銷單進行審核。審核內(nèi)容包括費用是否與業(yè)務(wù)相關(guān)、金額是否合理、報銷單據(jù)是否齊全等。如審核通過，部門負責人應(yīng)在報銷單上簽字批準；如審核不通過，應(yīng)注明原因并退回員工。（四）財務(wù)審核1.員工將經(jīng)部門負責人審批后的報銷單提交給財務(wù)部門。2.財務(wù)人員應(yīng)按照國家法律法規(guī)、公司財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對報銷單進行嚴格審核。審核內(nèi)容包括報銷單據(jù)的真實性、合法性、完整性、準確性，費用是否符合公司報銷標準，報銷流程是否合規(guī)等。3.如財務(wù)審核通過，財務(wù)人員應(yīng)在報銷單上簽字；如審核不通過，應(yīng)向員工說明原因，要求其補充或更正相關(guān)信息，直至審核通過。（五）總經(jīng)理審批1.對于金額較大或特殊的費用報銷，財務(wù)審核通過后，需提交總經(jīng)理審批。2.總經(jīng)理應(yīng)根據(jù)公司整體財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)需求，對報銷事項進行最終審批。如審批通過，總經(jīng)理應(yīng)在報銷單上簽字；如審批不通過，應(yīng)說明理由并退回財務(wù)部門。（六）報銷支付1.經(jīng)總經(jīng)理審批通過的報銷單，財務(wù)部門應(yīng)按照公司財務(wù)流程及時辦理報銷支付手續(xù)。2.報銷支付方式可根據(jù)公司規(guī)定和員工意愿選擇現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等方式。對于采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的，財務(wù)人員應(yīng)確保轉(zhuǎn)賬信息準確無誤。四、報銷標準（一）差旅費1.交通費用飛機票：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要和實際情況，選擇經(jīng)濟艙或其他合適艙位。具體票價標準按照公司與航空公司簽訂的協(xié)議執(zhí)行?；疖嚻保焊鶕?jù)出差行程和實際需要，選擇合適的車次和座位類型。票價按照鐵道部規(guī)定執(zhí)行。長途汽車票：按照實際票價報銷，但應(yīng)選擇正規(guī)客運公司的車票。市內(nèi)交通費：出差期間因工作需要乘坐市內(nèi)交通工具的，可憑有效票據(jù)報銷。一般按照城市級別設(shè)定不同的報銷標準，如一線城市[X]元/天，二線城市[X]元/天等。2.住宿費用根據(jù)出差地區(qū)的經(jīng)濟水平和公司實際情況，設(shè)定不同的住宿標準。例如，一線城市[X]元/天，二線城市[X]元/天，三線及以下城市[X]元/天。員工應(yīng)選擇符合公司規(guī)定標準的酒店或住宿場所，并取得合法有效的發(fā)票。3.餐飲補貼按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，給予一定標準的餐飲補貼。補貼標準可根據(jù)地區(qū)差異設(shè)定，如一線城市[X]元/天，二線城市[X]元/天等。員工無需提供餐飲發(fā)票，但應(yīng)在出差期間如實記錄餐飲支出情況。（二）業(yè)務(wù)招待費1.業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴格控制在公司規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)。2.招待費用應(yīng)與公司業(yè)務(wù)相關(guān)，用于招待客戶、合作伙伴等。招待活動應(yīng)提前申請，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后方可進行。3.報銷業(yè)務(wù)招待費時，應(yīng)提供詳細的招待事由、招待對象、招待時間、費用明細等信息，并取得合法有效的發(fā)票。業(yè)務(wù)招待費的報銷標準可根據(jù)招待對象的重要性、招待活動的規(guī)模等因素設(shè)定不同檔次，如一般招待[X]元/次，重要招待[X]元/次等。（三）辦公用品及設(shè)備購置1.辦公用品購置應(yīng)根據(jù)公司實際需求進行，嚴格控制費用支出。2.辦公用品應(yīng)從公司指定的供應(yīng)商處采購，取得正規(guī)發(fā)票。采購金額較大的辦公用品，應(yīng)按照公司采購流程進行招標或詢價。3.設(shè)備購置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定執(zhí)行，辦理相關(guān)審批手續(xù)。設(shè)備購置費用應(yīng)根據(jù)設(shè)備的類型、規(guī)格、性能等因素進行合理控制，確保設(shè)備滿足公司業(yè)務(wù)需求且性價比合理。（四）通訊費1.員工通訊費報銷標準根據(jù)員工職級和工作需要設(shè)定。例如，高層管理人員[X]元/月，中層管理人員[X]元/月，普通員工[X]元/月等。2.員工應(yīng)提供與通訊費用相關(guān)的發(fā)票，發(fā)票抬頭應(yīng)為員工本人姓名或公司名稱。通訊費用應(yīng)與員工工作業(yè)務(wù)相關(guān)，不得用于個人非工作用途。五、報銷時間規(guī)定（一）日常費用報銷員工應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。如遇特殊情況未能及時報銷的，應(yīng)向部門負責人說明原因，并在情況消除后的[X]個工作日內(nèi)完成報銷。（二）差旅費報銷員工出差歸來后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)整理好報銷單據(jù)，填寫報銷單并提交審批。如因特殊原因未能按時報銷的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明情況。（三）年終費用報銷對于當年發(fā)生的費用，原則上應(yīng)在次年[X]月[X]日前報銷完畢。如有特殊情況需要延期報銷的，應(yīng)經(jīng)財務(wù)部門同意，并說明原因。六、報銷單據(jù)的粘貼與整理（一）粘貼要求1.報銷單據(jù)應(yīng)使用膠水或膠棒粘貼在報銷單背面，不得使用訂書釘、回形針等。2.粘貼時應(yīng)注意單據(jù)的順序和整齊度，同類單據(jù)應(yīng)集中粘貼在一起，不同類單據(jù)應(yīng)分開粘貼。3.單據(jù)粘貼應(yīng)平整、牢固，不得有褶皺、翹起等現(xiàn)象，確保單據(jù)內(nèi)容清晰可見。（二）整理要求1.報銷單據(jù)應(yīng)按照報銷單上填寫的費用項目和順序進行整理，確保附件張數(shù)與報銷單填寫一致。2.對于發(fā)票等重要單據(jù)，應(yīng)在粘貼后進行編號，以便于查找和核對。3.整理后的報銷單據(jù)應(yīng)整齊、有序，便于財務(wù)人員審核和存檔。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對報銷單據(jù)進行審計檢查，審查報銷行為是否合規(guī)、報銷單據(jù)是否真實有效、報銷標準是否執(zhí)行到位等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)加強對報銷單據(jù)的日常審核監(jiān)督，對不符合規(guī)定的報銷單據(jù)及時予以糾正。如發(fā)現(xiàn)員工存在虛報、瞞報等違規(guī)報銷行為，應(yīng)按照公司規(guī)定進行嚴肅處理。（三）員工監(jiān)督與舉報鼓勵公司員工對報銷過程中的違規(guī)行為進行監(jiān)督和舉報。對于經(jīng)查實的違規(guī)行為，公司將給予舉報人一定的獎勵，并對違規(guī)人員進行相應(yīng)的處罰。八、違規(guī)處理（一）虛報、瞞報費用1.對于員工虛報、瞞報費用的行為，一經(jīng)查實，公司將追回虛報、瞞報的費用，并按照虛報、瞞報金額的[X]倍處以罰款。2.情節(jié)嚴重的，公司將給予警告、記過、降職、撤職等處分；如構(gòu)成犯罪的，將依法移送司法機關(guān)處理。（二）未按規(guī)定取得報銷單據(jù)1.員工未按規(guī)定取得合法有效的報銷單據(jù)的，公司不予報銷相關(guān)費用。2.如因未取得報銷單據(jù)導(dǎo)致公司遭受經(jīng)濟損失的，員工應(yīng)承擔相應(yīng)的賠償責任。（三）違反報銷