PAGE內(nèi)部資金往來規(guī)范制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部資金往來的管理，規(guī)范資金流動(dòng)，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的正常有序進(jìn)行，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)范制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司之間的資金往來業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：內(nèi)部資金往來活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保資金來源合法、使用合規(guī)。2.計(jì)劃性原則：資金往來應(yīng)納入公司年度預(yù)算和資金計(jì)劃管理，嚴(yán)格按照計(jì)劃執(zhí)行，避免資金的無序流動(dòng)。3.安全性原則：保障資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保資金在內(nèi)部往來過程中的及時(shí)、完整、準(zhǔn)確。4.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，降低資金成本，促進(jìn)公司整體經(jīng)濟(jì)效益的提升。二、資金往來主體及職責(zé)（一）資金管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善內(nèi)部資金往來管理制度，并組織實(shí)施。2.審核資金往來業(yè)務(wù)的申請(qǐng)，監(jiān)控資金往來的執(zhí)行情況，確保資金按規(guī)定用途使用。3.定期對(duì)資金往來進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和報(bào)告，為公司決策提供依據(jù)。4.協(xié)調(diào)解決資金往來過程中出現(xiàn)的問題，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。（二）業(yè)務(wù)部門1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出資金往來申請(qǐng)，明確資金用途、金額、時(shí)間等要素。2.負(fù)責(zé)資金往來業(yè)務(wù)的具體操作和執(zhí)行，確保資金及時(shí)到賬、準(zhǔn)確記錄。3.配合資金管理部門做好資金往來的核對(duì)、清理等工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和信息。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)辦理資金收付業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.按照財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算要求，對(duì)資金往來進(jìn)行賬務(wù)處理，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、完整。3.協(xié)助資金管理部門進(jìn)行資金往來的監(jiān)控和管理，提供財(cái)務(wù)分析和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。三、資金往來業(yè)務(wù)流程（一）資金往來申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況，如需進(jìn)行資金往來，應(yīng)填寫《內(nèi)部資金往來申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明資金往來的事由、金額、收款或付款方、預(yù)計(jì)時(shí)間等信息。2.將申請(qǐng)表提交至本部門負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)資金管理部門。（二）資金往來審批1.資金管理部門收到申請(qǐng)表后，對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查資金用途的合理性、合規(guī)性，以及與公司預(yù)算和資金計(jì)劃的匹配性。2.根據(jù)審核結(jié)果，簽署審批意見。對(duì)于金額較小、風(fēng)險(xiǎn)較低的資金往來申請(qǐng)，可由資金管理部門負(fù)責(zé)人直接審批；對(duì)于金額較大、涉及重要業(yè)務(wù)或存在一定風(fēng)險(xiǎn)的申請(qǐng)，需提交公司管理層審批。3.審批通過的申請(qǐng)，返回業(yè)務(wù)部門；審批不通過的申請(qǐng)，應(yīng)明確原因，由業(yè)務(wù)部門重新調(diào)整申請(qǐng)后再次提交。（三）資金收付操作1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批通過的申請(qǐng)表，與收款或付款方進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，辦理相關(guān)手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門依據(jù)申請(qǐng)表和審批意見，辦理資金收付業(yè)務(wù)。付款時(shí)，嚴(yán)格按照審批金額和指定賬戶進(jìn)行支付；收款時(shí)，及時(shí)核對(duì)到賬情況，并通知業(yè)務(wù)部門。3.在資金收付過程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)做好相關(guān)記錄，包括資金流向、交易時(shí)間、憑證號(hào)碼等，確保資金收付的準(zhǔn)確性和可追溯性。（四）資金往來核對(duì)與清理1.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)內(nèi)部資金往來進(jìn)行全面核對(duì)，編制《內(nèi)部資金往來核對(duì)表》，與各相關(guān)部門核對(duì)賬目。2.對(duì)于核對(duì)中發(fā)現(xiàn)的差異，及時(shí)查明原因，進(jìn)行調(diào)整。如因業(yè)務(wù)操作失誤、信息傳遞不暢等原因?qū)е碌牟町?，?yīng)及時(shí)糾正；如涉及重大問題或爭(zhēng)議事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資金管理部門和公司管理層。3.定期對(duì)長(zhǎng)期未結(jié)清的資金往來進(jìn)行清理，督促相關(guān)部門及時(shí)處理。對(duì)于確實(shí)無法收回或支付的款項(xiàng)，應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行核銷，并做好賬務(wù)處理。四、資金往來結(jié)算方式（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.原則上，公司內(nèi)部資金往來應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，確保資金流轉(zhuǎn)的安全、快捷。2.業(yè)務(wù)部門在辦理銀行轉(zhuǎn)賬時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確填寫收款方賬戶信息、金額、用途等內(nèi)容，并確保轉(zhuǎn)賬信息與《內(nèi)部資金往來申請(qǐng)表》一致。3.財(cái)務(wù)部門在收到銀行轉(zhuǎn)賬回單后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將回單復(fù)印件交業(yè)務(wù)部門留存。（二）其他方式1.在特殊情況下，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，可采用現(xiàn)金、支票等其他結(jié)算方式進(jìn)行資金往來。2.采用現(xiàn)金結(jié)算時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，辦理相關(guān)審批手續(xù)，確保現(xiàn)金收付的安全和合規(guī)。3.使用支票結(jié)算時(shí)，應(yīng)按照支票管理規(guī)定填寫支票信息，確保支票的真實(shí)性、有效性和安全性。五、資金往來利息計(jì)算與支付（一）利息計(jì)算原則1.對(duì)于內(nèi)部資金往來涉及的資金占用，原則上應(yīng)按照一定的利率計(jì)算利息。利息計(jì)算應(yīng)遵循公平、合理、合規(guī)的原則。2.利率的確定應(yīng)參考市場(chǎng)同期同類貸款利率，并結(jié)合公司實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。（二）利息計(jì)算方法1.利息計(jì)算公式為：利息=資金占用金額×利率×占用天數(shù)。2.資金占用金額為實(shí)際發(fā)生的資金往來金額；利率按照公司規(guī)定的內(nèi)部資金往來利率執(zhí)行；占用天數(shù)從資金實(shí)際占用之日起計(jì)算至資金結(jié)清之日止。（三）利息支付方式1.利息支付周期根據(jù)公司實(shí)際情況確定，一般為季度或年度。2.財(cái)務(wù)部門在利息支付周期結(jié)束后，按照上述利息計(jì)算方法計(jì)算各往來主體應(yīng)支付或收取的利息，并編制《內(nèi)部資金往來利息計(jì)算表》。3.經(jīng)相關(guān)部門核對(duì)確認(rèn)后，辦理利息支付手續(xù)。利息支付可通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，確保利息支付的及時(shí)、準(zhǔn)確。六、資金往來風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.資金管理部門應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部資金往來業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如資金挪用、資金鏈斷裂、信用風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，明確風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任人和控制目標(biāo)。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.加強(qiáng)資金審批管理，嚴(yán)格執(zhí)行審批流程，確保資金往來業(yè)務(wù)的合規(guī)性和合理性。2.建立健全資金監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金流向和余額，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況并采取措施加以解決。3.加強(qiáng)對(duì)往來主體的信用管理，建立信用檔案，對(duì)信用狀況不佳的主體采取限制資金往來等措施。4.定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和檢查，對(duì)資金往來業(yè)