PAGE信用銷售控制制度規(guī)范一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司信用銷售行為，有效控制信用風險，確保公司銷售業(yè)務的穩(wěn)健發(fā)展，保障公司資金安全，維護公司合法權益。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及信用銷售的業(yè)務活動，包括但不限于產(chǎn)品銷售、服務提供等。（三）基本原則1.風險可控原則：在開展信用銷售業(yè)務時，充分評估客戶信用狀況，確保信用風險處于可控范圍內(nèi)。2.合規(guī)合法原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)以及行業(yè)相關標準，依法依規(guī)開展信用銷售活動。3.誠信為本原則：秉持誠信理念，與客戶建立良好的合作關系，同時要求客戶誠實守信，履行信用承諾。4.審慎評估原則：對客戶信用進行全面、深入、審慎的評估，確保信用額度和期限的合理性。二、信用銷售管理職責分工（一）銷售部門1.負責客戶信用調查的初步收集與整理工作，向信用管理部門提供客戶基本信息、經(jīng)營狀況等相關資料。2.在信用額度和期限內(nèi)與客戶簽訂銷售合同，并跟蹤合同執(zhí)行情況。3.負責應收賬款的催收工作，及時反饋客戶付款異常情況。（二）信用管理部門1.制定和完善公司信用銷售政策及相關制度。2.對客戶進行全面的信用評估，確定客戶信用額度和信用期限，并定期進行復審。3.監(jiān)控客戶信用狀況變化，及時調整信用額度和期限。4.協(xié)助銷售部門進行應收賬款的催收工作，提供專業(yè)的信用風險分析和建議。（三）財務部門1.負責應收賬款的賬務處理和核算工作。2.定期與銷售部門核對應收賬款數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)準確無誤。3.根據(jù)信用管理部門提供的信息，對應收賬款進行風險預警，并協(xié)助制定收款策略。（四）法務部門1.審核銷售合同等相關法律文件，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，保障公司合法權益。2.對應收賬款催收過程中涉及的法律問題提供專業(yè)支持和指導。三、客戶信用評估（一）信用評估資料收集1.客戶基本信息：包括客戶名稱、注冊地址、法定代表人、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式等。2.財務狀況：近年度資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表，以及銀行信用記錄、稅務繳納情況等。3.經(jīng)營狀況：市場份額、行業(yè)地位、經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展前景等。4.信用記錄：過往與其他供應商的交易信用情況，是否存在逾期付款、違約等不良記錄。5.其他相關信息：如客戶的商業(yè)信譽、管理團隊素質、行業(yè)口碑等。（二）信用評估方法1.定性評估：綜合考慮客戶的經(jīng)營狀況、行業(yè)地位、商業(yè)信譽等因素，對客戶信用進行定性分析。2.定量評估：運用財務指標分析、信用評分模型等方法，對客戶財務狀況進行量化評估。3.實地考察：必要時，安排專人對客戶進行實地考察，了解客戶實際經(jīng)營情況和管理水平。（三）信用等級劃分根據(jù)信用評估結果，將客戶信用等級劃分為A、B、C、D四級：1.A級客戶：信用狀況良好，具有較強的償債能力和信用意識，經(jīng)營穩(wěn)定，發(fā)展前景廣闊。2.B級客戶：信用狀況較好，基本具備償債能力，但存在一定的信用風險因素，需密切關注。3.C級客戶：信用狀況一般，償債能力存在一定不確定性，信用風險相對較高，需謹慎對待。4.D級客戶：信用狀況較差，存在較大信用風險，如逾期付款、違約記錄較多等，原則上不給予信用銷售。（四）信用額度與期限確定1.根據(jù)客戶信用等級，結合銷售業(yè)務特點和風險承受能力，確定客戶信用額度。信用額度一般不超過客戶預計年度采購金額的一定比例。2.信用期限根據(jù)行業(yè)慣例、客戶經(jīng)營周期和資金周轉情況等因素合理確定，最長不超過[具體期限]。（五）信用評估復審1.信用管理部門定期（每[具體周期]）對客戶信用狀況進行復審，根據(jù)客戶經(jīng)營變化、市場環(huán)境變動等因素，及時調整信用額度和期限。2.如客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營問題、財務狀況惡化、信用記錄不良等情況，應立即啟動復審程序，重新評估客戶信用等級，并相應調整信用政策。四、信用銷售合同管理（一）合同簽訂前審核1.銷售部門在簽訂信用銷售合同前，應將合同草本提交信用管理部門和法務部門進行審核。2.信用管理部門重點審核合同中的信用條款，包括信用額度、信用期限、付款方式、違約責任等是否符合公司信用銷售政策。3.法務部門審核合同條款是否符合法律法規(guī)要求，是否存在法律風險，確保合同的合法性和有效性。（二）合同簽訂1.經(jīng)信用管理部門和法務部門審核通過的合同，由銷售部門與客戶簽訂正式合同。2.合同簽訂后，銷售部門應及時將合同副本交信用管理部門、財務部門備案，以便跟蹤合同執(zhí)行情況和進行應收賬款管理。（三）合同執(zhí)行跟蹤1.銷售部門負責跟蹤信用銷售合同的執(zhí)行情況，及時了解客戶訂單執(zhí)行進度、貨物交付情況等。2.如發(fā)現(xiàn)客戶有逾期付款跡象或其他異常情況，應及時向信用管理部門和財務部門反饋，并采取相應措施。（四）合同變更與解除1.如因客戶需求變更、市場環(huán)境變化等原因需要變更合同條款，銷售部門應及時與客戶協(xié)商，并重新提交合同變更申請，經(jīng)信用管理部門和法務部門審核同意后簽訂變更協(xié)議。2.如客戶出現(xiàn)嚴重違約行為或其他不可抗力因素導致合同無法繼續(xù)履行，銷售部門應及時提出解除合同申請，經(jīng)相關部門審核后辦理合同解除手續(xù)，并妥善處理善后事宜。五、應收賬款管理（一）應收賬款臺賬建立1.財務部門應建立完善的應收賬款臺賬，詳細記錄每筆應收賬款的客戶名稱、合同編號、信用額度、信用期限、發(fā)貨日期、金額、到期日、收款情況等信息。2.應收賬款臺賬應定期與銷售部門核對，確保數(shù)據(jù)準確一致。（二）應收賬款催收1.銷售部門負責應收賬款的日常催收工作，按照合同約定的付款期限及時向客戶發(fā)送催款通知，提醒客戶按時付款。2.對于逾期應收賬款，銷售部門應制定詳細的催收計劃，采取電話催收、函件催收、上門催收等多種方式進行催收，并及時向信用管理部門和財務部門反饋催收進展情況。3.信用管理部門根據(jù)客戶信用狀況和催收情況，對應收賬款進行風險評估，必要時協(xié)助銷售部門制定催收策略，并提供專業(yè)的信用風險分析和建議。4.對于逾期時間較長、金額較大的應收賬款，可考慮委托專業(yè)的第三方催收機構進行催收，或通過法律途徑解決。（三）應收賬款壞賬管理1.如應收賬款逾期超過[具體期限]仍無法收回，可認定為壞賬。財務部門應及時將壞賬情況報告公司管理層，并按照公司財務制度進行壞賬核銷處理。2.對于已核銷的壞賬，公司應建立備查賬簿，繼續(xù)保留對該客戶的追索權，并關注客戶財務狀況和經(jīng)營動態(tài)，一旦發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力，應及時恢復訴訟時效，采取措施收回款項。六、信用風險管理與監(jiān)控（一）信用風險預警指標設定1.信用管理部門應設定信用風險預警指標，如客戶逾期付款次數(shù)、應收賬款周轉率、流動比率、速動比率等。2.根據(jù)預警指標的變化情況，及時發(fā)出信用風險預警信號，提醒相關部門關注客戶信用狀況變化，采取相應措施防范信用風險。（二）信用風險監(jiān)控1.信用管理部門定期對客戶信用狀況進行監(jiān)控，分析客戶信用風險變化趨勢，及時調整信用額度和期限。2.財務部門定期對應收賬款進行賬齡分析，監(jiān)控應收賬款的回收情況，及時發(fā)現(xiàn)潛在的信用風險，并向信用管理部門和銷售部門反饋。3.銷售部門在日常業(yè)務中密切關注客戶經(jīng)營狀況和財務狀況變化，如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營問題、財務狀況惡化等情況，應及時向信用管理部門報告。（三）信用風險應對措施1.當客戶信用風險上升時，信用管理部門應及時調整信用政策，如降低信用額度、縮短信用期限、加強催收力度等。2.對于信用風險較高的客戶，可要求客戶提供擔?；蛟黾痈犊畋ＷC金等方式，降低公司信用風險。3.如客戶信用風險持續(xù)惡化，可能導致公司重大損失時，應果斷停止與該客戶的信用銷售業(yè)務，并采取法律手段維護公司合法權益。七、內(nèi)部審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對信用銷售業(yè)務進行審計，檢查信用銷售政策的執(zhí)行情況、客戶信用評估程序的合規(guī)性、應收賬款管理情況等。2.審計部門應出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況，確保公司信用銷售業(yè)務規(guī)范運作。（二）監(jiān)督考核1.建立信用銷售業(yè)務監(jiān)督考核機制，對銷售部門、信用管理部門、財務部門等相關部門在信用銷售管理工作中的職責履行情況進行考核。2.將信