PAGE如何規(guī)范清款管理制度清款管理制度規(guī)范一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范清款行為，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及與公司有經(jīng)濟(jì)往來的外部單位和個人。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：清款工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.責(zé)任明確原則：明確各部門及相關(guān)人員在清款工作中的職責(zé)，確保清款工作有序進(jìn)行。3.及時清收原則：對各類應(yīng)收款項要及時采取有效措施進(jìn)行清收，避免逾期。4.風(fēng)險控制原則：在清款過程中，要充分評估風(fēng)險，采取必要的風(fēng)險防范措施。二、清款工作流程（一）款項形成1.業(yè)務(wù)部門在開展業(yè)務(wù)活動過程中，涉及到款項收付的，應(yīng)按照合同約定或業(yè)務(wù)流程，及時與對方簽訂相關(guān)協(xié)議或合同，明確款項的金額、支付方式、支付時間等條款。2.對于銷售業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在發(fā)貨前與客戶確認(rèn)付款方式和時間，并將相關(guān)信息及時傳遞給財務(wù)部門。（二）款項跟蹤1.財務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收款項臺賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收款項的形成時間、金額、對方單位、到期時間等信息。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對應(yīng)收款項的實際執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，及時了解客戶的經(jīng)營狀況和付款能力變化，發(fā)現(xiàn)問題及時向財務(wù)部門反饋。3.在款項到期前一定時間內(nèi)，財務(wù)部門應(yīng)向業(yè)務(wù)部門發(fā)出催款通知，提醒業(yè)務(wù)部門關(guān)注款項回收情況。（三）清款措施1.對于到期未收回的款項，業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動與客戶溝通，了解原因，協(xié)商解決方案。2.根據(jù)款項的性質(zhì)和具體情況，可采取以下清款措施：電話催收：通過電話與客戶聯(lián)系，提醒其付款義務(wù)。函件催收：發(fā)送催款函，正式告知客戶款項逾期情況及后果。上門催收：對于重要客戶或款項金額較大的情況，可安排專人上門催收。法律訴訟：如其他清款措施無效，可依法向法院提起訴訟，通過法律手段維護(hù)公司權(quán)益。（四）清款記錄與報告1.業(yè)務(wù)部門在清款過程中，應(yīng)做好相關(guān)記錄，包括與客戶溝通的時間、內(nèi)容、采取的清款措施及結(jié)果等。2.財務(wù)部門定期對清款工作進(jìn)行總結(jié)分析，形成清款報告，向公司管理層匯報應(yīng)收款項的回收情況、存在的問題及建議。三、清款責(zé)任分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)與客戶簽訂合同或協(xié)議，明確款項收付條款，并確保合同的有效履行。2.對業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的應(yīng)收款項進(jìn)行跟蹤催收，及時向財務(wù)部門反饋客戶付款情況和存在的問題。3.協(xié)助財務(wù)部門開展清款工作，提供必要的業(yè)務(wù)信息和支持。（二）財務(wù)部門1.建立應(yīng)收款項臺賬，準(zhǔn)確記錄每筆應(yīng)收款項的詳細(xì)信息。2.定期向業(yè)務(wù)部門發(fā)出催款通知，協(xié)助業(yè)務(wù)部門制定清款方案。3.對清款工作進(jìn)行財務(wù)審核，確保清款過程符合財務(wù)制度和法律法規(guī)要求。4.負(fù)責(zé)與外部審計機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門等相關(guān)單位溝通協(xié)調(diào)清款事宜。（三）法務(wù)部門1.參與重大合同的審核，從法律角度對款項收付條款進(jìn)行把關(guān)，防范法律風(fēng)險。2.在清款過程中，為公司提供法律支持，協(xié)助制定法律訴訟方案，確保清款工作依法進(jìn)行。（四）管理層1.負(fù)責(zé)審批重大清款決策，協(xié)調(diào)各部門之間的工作，推動清款工作順利開展。2.對清款工作的整體情況進(jìn)行監(jiān)督和考核，對清款工作不力的部門和個人進(jìn)行問責(zé)。四、清款審批程序（一）一般款項清款審批1.業(yè)務(wù)部門在采取清款措施前，應(yīng)填寫清款審批表，詳細(xì)說明款項的基本情況、清款原因、擬采取的清款措施等。2.清款審批表經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門審核通過后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，業(yè)務(wù)部門方可按照審批意見采取清款措施。（二）重大款項清款審批1.對于金額較大、涉及重要客戶或存在較大風(fēng)險的款項清款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在填寫清款審批表的基礎(chǔ)上，提交詳細(xì)的清款方案和風(fēng)險評估報告。2.清款審批表、清款方案和風(fēng)險評估報告經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門審核通過后，組織相關(guān)部門進(jìn)行會審，包括法務(wù)部門、風(fēng)險管理部門等。4.會審?fù)ㄟ^后，報公司總經(jīng)理審批。5.公司總經(jīng)理審批同意后，業(yè)務(wù)部門方可按照審批意見采取清款措施。五、清款風(fēng)險防范（一）客戶信用評估1.業(yè)務(wù)部門在開展業(yè)務(wù)活動前，應(yīng)對客戶的信用狀況進(jìn)行評估，包括客戶的經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、信用記錄等。2.建立客戶信用檔案，記錄客戶的信用評估結(jié)果，并根據(jù)客戶信用狀況調(diào)整業(yè)務(wù)合作方式和款項收付政策。（二）合同管理1.簽訂合同前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)會同法務(wù)部門對合同條款進(jìn)行嚴(yán)格審核，確?？铐検崭稐l款明確、合法、有效。2.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)妥善保管合同原件，并及時將合同副本提交財務(wù)部門備案。3.在合同履行過程中，如發(fā)生合同變更或解除等情況，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時通知財務(wù)部門，并辦理相關(guān)手續(xù)。（三）內(nèi)部控制1.建立健全公司內(nèi)部控制制度，加強對清款工作的流程控制和監(jiān)督檢查。2.定期對清款工作進(jìn)行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，防范內(nèi)部風(fēng)險。（四）應(yīng)急預(yù)案1.針對可能出現(xiàn)的清款風(fēng)險，制定應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。2.定期對應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練，提高應(yīng)對風(fēng)險的能力。六、清款考核與獎懲（一）考核指標(biāo)1.應(yīng)收款項回收率：考核一定時期內(nèi)公司應(yīng)收款項的實際回收金額與應(yīng)收款項總額的比例。2.逾期應(yīng)收款項占比：考核逾期應(yīng)收款項金額占應(yīng)收款項總額的比例。3.清款及時率：考核業(yè)務(wù)部門在款項到期后及時采取清款措施并收回款項的情況。（二）考核周期考核周期為自然年度。（三）獎懲措施1.對于清款工作成績突出的部門和個人，給予表彰和獎勵，包括獎金、榮譽證書等。2.對于清款工作不力，導(dǎo)致公司款項逾期未收回或造成經(jīng)濟(jì)損失的部門和個人，視