PAGE規(guī)范單位公務(wù)卡通知制度一、總則（一）目的為加強單位財務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)卡使用行為，提高財政資金使用效率，防范財務(wù)風(fēng)險，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，結(jié)合本單位實際情況，制定本通知制度。（二）適用范圍本通知制度適用于本單位全體在職人員在執(zhí)行公務(wù)活動中使用公務(wù)卡的相關(guān)行為。（三）基本原則1.嚴格規(guī)范原則嚴格按照國家法律法規(guī)和財政部門有關(guān)規(guī)定，規(guī)范公務(wù)卡的申請、使用、報銷等流程，確保公務(wù)卡使用合法合規(guī)。2.便捷高效原則充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，簡化公務(wù)卡使用手續(xù)，提高公務(wù)卡使用效率，方便職工公務(wù)消費和報銷。3.安全可靠原則加強公務(wù)卡信息安全管理，保障職工個人信息和公務(wù)卡資金安全，防止信息泄露和資金被盜刷。二、公務(wù)卡的管理（一）公務(wù)卡的定義公務(wù)卡是指財政預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。（二）公務(wù)卡的申請1.符合條件的在職人員根據(jù)工作需要，向單位財務(wù)部門提出公務(wù)卡申請。2.財務(wù)部門對申請人資格進行審核，審核通過后統(tǒng)一向發(fā)卡銀行申請辦理公務(wù)卡。3.申請人收到公務(wù)卡后，應(yīng)及時激活并設(shè)置交易密碼，妥善保管公務(wù)卡及密碼。（三）公務(wù)卡的使用1.職工在執(zhí)行公務(wù)活動中，應(yīng)優(yōu)先使用公務(wù)卡進行支付結(jié)算。2.公務(wù)卡消費應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度規(guī)定的范圍和標準，不得用于個人消費。3.職工在使用公務(wù)卡消費時，應(yīng)取得合法有效的發(fā)票等報銷憑證，并在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)。（四）公務(wù)卡的還款1.公務(wù)卡透支款項由職工個人負責(zé)及時償還。2.職工應(yīng)在公務(wù)卡賬單規(guī)定的還款日前，將報銷款項足額存入公務(wù)卡賬戶，確保按時還款，避免逾期產(chǎn)生不良信用記錄。3.如因特殊原因未能按時還款，職工應(yīng)及時向單位財務(wù)部門說明情況，并申請辦理延期還款手續(xù)。（五）公務(wù)卡的掛失與補辦1.職工發(fā)現(xiàn)公務(wù)卡遺失或被盜刷，應(yīng)立即向發(fā)卡銀行掛失，并及時向單位財務(wù)部門報告。2.發(fā)卡銀行根據(jù)職工掛失申請，及時辦理掛失手續(xù)，并為職工補辦新卡。3.因掛失不及時造成的經(jīng)濟損失，由職工個人承擔。三、公務(wù)卡報銷管理（一）報銷范圍1.本單位在職人員在執(zhí)行公務(wù)活動中，使用公務(wù)卡支付的符合國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度規(guī)定的公務(wù)支出，包括差旅費、會議費、招待費、辦公用品費等。2.嚴禁將非公務(wù)支出通過公務(wù)卡報銷。（二）報銷流程1.職工在公務(wù)卡消費后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)（一般為消費后[X]個工作日內(nèi)），持公務(wù)卡消費憑證（發(fā)票等）及相關(guān)審批手續(xù)到單位財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。2.財務(wù)部門對報銷憑證進行審核，審核內(nèi)容包括憑證的真實性、合法性、完整性以及消費是否符合公務(wù)卡使用范圍和標準等。3.審核通過后，財務(wù)部門將報銷款項直接轉(zhuǎn)入職工公務(wù)卡賬戶。（三）報銷憑證要求1.職工報銷時應(yīng)提供真實、合法、有效的發(fā)票等報銷憑證，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與公務(wù)卡消費內(nèi)容一致，包括發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額等。2.發(fā)票應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，如發(fā)票存在涂改、偽造等情況，財務(wù)部門不予報銷。（四）報銷期限職工應(yīng)在公務(wù)卡消費后規(guī)定的報銷期限內(nèi)辦理報銷手續(xù)，逾期未辦理的，財務(wù)部門原則上不再受理報銷申請。特殊情況需經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準后方可辦理。四、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.單位財務(wù)部門負責(zé)對公務(wù)卡使用情況進行日常監(jiān)督檢查，定期統(tǒng)計分析公務(wù)卡消費數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.單位審計部門負責(zé)對公務(wù)卡使用情況進行定期審計，重點檢查公務(wù)卡使用的合規(guī)性、報銷的真實性等，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題依法依規(guī)進行處理。（二）外部監(jiān)督1.接受財政部門、審計機關(guān)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供公務(wù)卡使用和報銷等有關(guān)資料。2.對財政部門、審計機關(guān)等提出的意見和建議，認真落實整改，不斷完善公務(wù)卡管理制度。五、責(zé)任追究（一）對違規(guī)使用公務(wù)卡行為的處理1.職工如有違反本通知制度規(guī)定使用公務(wù)卡的行為，如將非公務(wù)支出通過公務(wù)卡報銷、惡意透支、逾期還款等，單位將視情節(jié)輕重給予批評教育、責(zé)令改正、追回違規(guī)報銷款項等處理，并按照有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任。2.對違規(guī)情節(jié)嚴重的，將依法依規(guī)給予黨紀政紀處分；涉嫌違法犯罪的，移交司法機關(guān)依法處理。（二）對相關(guān)部門和人員的責(zé)任追究1.單位財務(wù)部門、審計部門等相關(guān)部門工作人員在公務(wù)卡管理工作中，如有玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊等行為，將依法依規(guī)給予相應(yīng)的紀律處分；涉嫌違法犯罪的，移交司法機關(guān)依法處理。2.發(fā)卡銀行在公務(wù)卡管理工作中，如有違反與單位簽訂的服務(wù)協(xié)議或相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)