PAGE預(yù)結(jié)算工程規(guī)范管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司預(yù)結(jié)算工程管理，規(guī)范預(yù)結(jié)算工作流程，提高預(yù)結(jié)算工作質(zhì)量，確保工程成本的準(zhǔn)確核算與有效控制，保障公司利益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及預(yù)結(jié)算工程的項(xiàng)目，包括但不限于建筑工程、安裝工程、市政工程等各類工程項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算工作。（三）基本原則1.合法性原則：預(yù)結(jié)算工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保預(yù)結(jié)算數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映工程項(xiàng)目的實(shí)際成本。3.及時(shí)性原則：及時(shí)完成預(yù)結(jié)算工作，為項(xiàng)目決策、成本控制等提供有力支持。4.公正性原則：預(yù)結(jié)算人員應(yīng)秉持公正、客觀的態(tài)度開(kāi)展工作，不受任何不正當(dāng)因素干擾。二、預(yù)結(jié)算工程管理職責(zé)分工（一）項(xiàng)目部門1.負(fù)責(zé)提供工程項(xiàng)目的相關(guān)資料，包括但不限于施工圖紙、變更簽證、施工記錄等，確保資料的真實(shí)性和完整性。2.配合預(yù)結(jié)算人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查、工程量核對(duì)等工作，及時(shí)反饋?lái)?xiàng)目實(shí)際情況。3.對(duì)預(yù)結(jié)算初稿進(jìn)行審核，提出意見(jiàn)和建議。（二）預(yù)結(jié)算部門1.負(fù)責(zé)組織開(kāi)展工程項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算編制工作，根據(jù)項(xiàng)目資料準(zhǔn)確計(jì)算工程量、套用定額、確定價(jià)格。2.對(duì)預(yù)結(jié)算結(jié)果進(jìn)行審核，確保預(yù)結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合理性。3.參與工程合同的起草與審核，從預(yù)結(jié)算角度提供專業(yè)意見(jiàn)。4.建立預(yù)結(jié)算工程檔案，妥善保管相關(guān)資料。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)結(jié)算工程成本進(jìn)行核算和分析，監(jiān)督成本支出情況。2.審核預(yù)結(jié)算結(jié)果與財(cái)務(wù)預(yù)算的差異，提出成本控制建議。3.參與工程竣工結(jié)算的最終審核，確保結(jié)算金額符合財(cái)務(wù)規(guī)定。（四）審計(jì)部門1.對(duì)預(yù)結(jié)算工程進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查預(yù)結(jié)算工作是否符合相關(guān)規(guī)定和流程。2.對(duì)重大工程項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。三、工程預(yù)算管理（一）預(yù)算編制依據(jù)1.施工圖紙：由設(shè)計(jì)單位提供的完整、準(zhǔn)確的施工圖紙，包括建筑、結(jié)構(gòu)、給排水、電氣等各專業(yè)圖紙。2.施工組織設(shè)計(jì)：根據(jù)工程項(xiàng)目特點(diǎn)和施工要求編制的施工組織設(shè)計(jì)文件，明確施工方法、施工順序、施工進(jìn)度等。3.現(xiàn)行預(yù)算定額及相關(guān)計(jì)價(jià)規(guī)范：按照國(guó)家和地方現(xiàn)行的預(yù)算定額、費(fèi)用定額以及計(jì)價(jià)規(guī)范進(jìn)行預(yù)算編制。4.市場(chǎng)價(jià)格信息：參考當(dāng)?shù)毓こ淘靸r(jià)管理部門發(fā)布的市場(chǎng)價(jià)格信息，結(jié)合實(shí)際市場(chǎng)行情確定材料、設(shè)備等價(jià)格。（二）預(yù)算編制流程1.資料收集：預(yù)結(jié)算人員收集工程項(xiàng)目的相關(guān)資料，包括施工圖紙、施工組織設(shè)計(jì)、合同文件等。2.工程量計(jì)算：根據(jù)施工圖紙和相關(guān)規(guī)范，按照一定的計(jì)算規(guī)則準(zhǔn)確計(jì)算工程量。3.定額套用：依據(jù)工程量和預(yù)算定額，套用相應(yīng)的定額子目，確定直接工程費(fèi)。4.費(fèi)用計(jì)算：按照費(fèi)用定額規(guī)定，計(jì)算措施費(fèi)、管理費(fèi)、利潤(rùn)、規(guī)費(fèi)、稅金等各項(xiàng)費(fèi)用。5.預(yù)算匯總：將各項(xiàng)費(fèi)用匯總，形成工程預(yù)算初稿。6.審核與調(diào)整：項(xiàng)目部門、預(yù)結(jié)算部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員對(duì)預(yù)算初稿進(jìn)行審核，根據(jù)審核意見(jiàn)進(jìn)行調(diào)整，形成最終的工程預(yù)算文件。（三）預(yù)算審核1.內(nèi)部審核：預(yù)結(jié)算部門負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員對(duì)預(yù)算文件進(jìn)行內(nèi)部審核，重點(diǎn)審核工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確、定額套用是否合理、費(fèi)用計(jì)算是否合規(guī)等。2.交叉審核：預(yù)結(jié)算部門與項(xiàng)目部門、財(cái)務(wù)部門等進(jìn)行交叉審核，從不同角度對(duì)預(yù)算進(jìn)行審查，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和完整性。3.審核意見(jiàn)反饋與處理：審核人員將審核意見(jiàn)反饋給編制人員，編制人員根據(jù)審核意見(jiàn)進(jìn)行修改和完善，直至預(yù)算文件通過(guò)審核。四、工程結(jié)算管理（一）結(jié)算資料準(zhǔn)備1.工程竣工報(bào)告：包括工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、工程質(zhì)量評(píng)定報(bào)告等。2.竣工圖紙：與施工圖紙相對(duì)應(yīng)的竣工圖紙，反映工程實(shí)際完成情況。3.變更簽證資料：施工過(guò)程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定、現(xiàn)場(chǎng)簽證等資料。4.施工記錄：如施工日志、隱蔽工程驗(yàn)收記錄等。5.工程合同：包括工程承包合同、補(bǔ)充協(xié)議等。6.其他相關(guān)資料：如材料設(shè)備采購(gòu)合同、價(jià)格調(diào)整文件等。（二）結(jié)算編制流程1.資料整理：預(yù)結(jié)算人員對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行整理和分類，確保資料齊全、有效。2.工程量核對(duì)：根據(jù)竣工圖紙和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，對(duì)工程量進(jìn)行核對(duì)，如有差異及時(shí)與項(xiàng)目部門溝通確認(rèn)。3.結(jié)算單價(jià)確定：按照合同約定和相關(guān)規(guī)定，確定結(jié)算單價(jià)，對(duì)于合同未明確的項(xiàng)目，參考市場(chǎng)價(jià)格或通過(guò)協(xié)商確定。4.結(jié)算費(fèi)用計(jì)算：根據(jù)工程量和結(jié)算單價(jià)，計(jì)算直接工程費(fèi)，再按照費(fèi)用定額規(guī)定計(jì)算各項(xiàng)費(fèi)用，匯總形成工程結(jié)算初稿。5.審核與調(diào)整：項(xiàng)目部門、預(yù)結(jié)算部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等對(duì)結(jié)算初稿進(jìn)行審核，編制人員根據(jù)審核意見(jiàn)進(jìn)行調(diào)整，形成最終的工程結(jié)算文件。（三）結(jié)算審核1.初審：預(yù)結(jié)算部門對(duì)結(jié)算文件進(jìn)行初步審核，重點(diǎn)審核結(jié)算資料的完整性、工程量計(jì)算的準(zhǔn)確性、結(jié)算單價(jià)的合理性、費(fèi)用計(jì)算的合規(guī)性等。2.二審：由公司內(nèi)部的專業(yè)審核小組或委托外部造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)結(jié)算文件進(jìn)行二審，進(jìn)一步審查結(jié)算的準(zhǔn)確性和公正性。3.終審：公司領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)決策層對(duì)結(jié)算文件進(jìn)行最終審核，確定最終結(jié)算金額。4.審核意見(jiàn)反饋與處理：審核人員將審核意見(jiàn)反饋給編制人員，編制人員根據(jù)審核意見(jiàn)進(jìn)行修改和完善，直至結(jié)算文件通過(guò)審核。五、預(yù)結(jié)算工程檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.預(yù)結(jié)算文件：包括工程預(yù)算書(shū)、工程結(jié)算書(shū)、審核報(bào)告等。2.相關(guān)資料：施工圖紙、變更簽證、施工記錄、工程合同等。3.往來(lái)文件：與預(yù)結(jié)算工作相關(guān)的函件、會(huì)議紀(jì)要等。（二）檔案整理1.分類歸檔：按照工程項(xiàng)目、文件類型等進(jìn)行分類，建立清晰的檔案目錄。2.編號(hào)標(biāo)識(shí)：對(duì)每份檔案進(jìn)行編號(hào)，便于查找和管理。3.裝訂成冊(cè)：將相關(guān)文件資料裝訂成冊(cè)，確保檔案的完整性和規(guī)范性。（三）檔案保管1.專人負(fù)責(zé)：指定專人負(fù)責(zé)預(yù)結(jié)算工程檔案的保管工作，確保檔案的安全和完整。2.保管地點(diǎn)：選擇安全、干燥、通風(fēng)的地點(diǎn)存放檔案，配備必要的檔案保管設(shè)備。3.保管期限：根據(jù)相關(guān)規(guī)定和公司要求，確定檔案的保管期限，定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查和清理。（四）檔案查閱1.查閱申請(qǐng)：因工作需要查閱預(yù)結(jié)算工程檔案的，需填寫(xiě)查閱申請(qǐng)表，注明查閱目的、查閱內(nèi)容等。2.審批流程：查閱申請(qǐng)表經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審批后，交檔案保管人員辦理查閱手續(xù)。3.查閱登記：檔案保管人員對(duì)查閱情況進(jìn)行登記，記錄查閱時(shí)間、查閱人、查閱內(nèi)容等。4.查閱限制：查閱人員應(yīng)遵守檔案管理制度，不得擅自涂改、復(fù)印、轉(zhuǎn)借檔案資料。六、預(yù)結(jié)算工程信息化管理（一）信息化系統(tǒng)建設(shè)1.建立預(yù)結(jié)算工程管理信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)結(jié)算工作流程的信息化、自動(dòng)化。2.系統(tǒng)功能模塊：包括預(yù)算編制、結(jié)算編制、審核管理、檔案管理、數(shù)據(jù)查詢統(tǒng)計(jì)等功能模塊。3.數(shù)據(jù)接口：與公司其他相關(guān)系統(tǒng)（如財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、項(xiàng)目管理系統(tǒng)等）進(jìn)行數(shù)據(jù)接口，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和交互。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.預(yù)結(jié)算人員按照系統(tǒng)操作規(guī)范，及時(shí)將相關(guān)數(shù)據(jù)錄入信息化系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.定期對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)和更新，保證數(shù)據(jù)的完整性和有效性。（三）信息化系統(tǒng)應(yīng)用1.通過(guò)信息化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)預(yù)結(jié)算工作流程的在線審批和監(jiān)控，提高工作效率和管理水平。2.利用系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)查詢統(tǒng)計(jì)功能，為項(xiàng)目決策、成本分析等提供數(shù)據(jù)支持。3.加強(qiáng)信息化系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置用戶權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露和非法操作。七、預(yù)結(jié)算工程考核與獎(jiǎng)懲（一）考核指標(biāo)1.預(yù)結(jié)算編制的準(zhǔn)確性：以最終審核通過(guò)的預(yù)結(jié)算金額與實(shí)際成本的差異率作為考核指標(biāo)。2.預(yù)結(jié)算完成的及時(shí)性：按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成預(yù)結(jié)算工作，以延誤天數(shù)作為考核指標(biāo)。3.檔案管理的規(guī)范性：檔案資料的完整性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性作為考核指標(biāo)。4.信息化系統(tǒng)應(yīng)用的熟練程度：系統(tǒng)操作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性等作為考核指標(biāo)。（二）考核方式1.定期考核：每月或每季度對(duì)預(yù)結(jié)算人員的工作進(jìn)行定期考核，根據(jù)考核指標(biāo)進(jìn)行評(píng)分。2.項(xiàng)目考核：針對(duì)每個(gè)工程項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算工作進(jìn)行專項(xiàng)考核，考核結(jié)果與項(xiàng)目績(jī)效掛鉤。（三）獎(jiǎng)懲措施1.獎(jiǎng)勵(lì)：對(duì)于預(yù)結(jié)算工作表現(xiàn)優(yōu)秀、成績(jī)突出的個(gè)人或