PAGE企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度規(guī)范一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告流程，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地掌握公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)狀況，為公司決策提供科學(xué)依據(jù)，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，特制定本制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)、子公司，涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的全過程，包括但不限于戰(zhàn)略規(guī)劃、市場(chǎng)營(yíng)銷、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)等各個(gè)領(lǐng)域。（三）風(fēng)險(xiǎn)定義與分類1.風(fēng)險(xiǎn)定義：風(fēng)險(xiǎn)是指可能對(duì)公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)狀況等產(chǎn)生不利影響的不確定性因素。2.風(fēng)險(xiǎn)分類戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：公司在戰(zhàn)略制定和實(shí)施過程中，由于內(nèi)外部環(huán)境變化、戰(zhàn)略決策失誤等原因，導(dǎo)致公司偏離戰(zhàn)略目標(biāo)或無法實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的可能性。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使公司表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：公司在籌資、投資、資金運(yùn)營(yíng)及利潤(rùn)分配等財(cái)務(wù)活動(dòng)中，由于各種不確定因素的影響，使公司的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離，從而蒙受損失的可能性，主要包括籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：公司在運(yùn)營(yíng)過程中，由于內(nèi)部流程不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障、外部事件等原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)，如生產(chǎn)安全事故、產(chǎn)品質(zhì)量問題、供應(yīng)鏈中斷、信息系統(tǒng)安全漏洞等。法律風(fēng)險(xiǎn)：公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、合同約定等，導(dǎo)致可能遭受法律制裁、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。（四）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告原則1.及時(shí)性原則：風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，相關(guān)責(zé)任部門應(yīng)及時(shí)收集信息，并按照規(guī)定的報(bào)告流程和時(shí)間要求，迅速向上級(jí)報(bào)告，確保公司管理層能夠及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)。2.準(zhǔn)確性原則：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)基于客觀事實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容詳實(shí)，不得虛報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)風(fēng)險(xiǎn)信息，確保報(bào)告內(nèi)容真實(shí)可靠，為決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。3.完整性原則：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)全面涵蓋風(fēng)險(xiǎn)事件的各個(gè)方面，包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的背景、經(jīng)過、現(xiàn)狀、影響范圍、可能的發(fā)展趨勢(shì)以及已采取的應(yīng)對(duì)措施等，不得遺漏重要信息。4.分級(jí)報(bào)告原則：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度和影響范圍，實(shí)行分級(jí)報(bào)告制度。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)立即向公司高層領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告；對(duì)于一般風(fēng)險(xiǎn)事件，按照規(guī)定的層級(jí)順序依次報(bào)告，確保各級(jí)管理層能夠及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)狀況，并采取相應(yīng)的決策和措施。二、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告職責(zé)分工（一）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度規(guī)范，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.定期收集、匯總、分析各部門報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)信息，形成公司整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)。3.對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響，并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。4.建立風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，存儲(chǔ)和管理各類風(fēng)險(xiǎn)信息，為風(fēng)險(xiǎn)分析和決策提供數(shù)據(jù)支持。（二）各業(yè)務(wù)部門1.作為風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)本部門風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、整理和初步分析，并按照規(guī)定的格式和時(shí)間要求，及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)送。2.對(duì)本部門發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并將措施執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)變化情況及時(shí)反饋給風(fēng)險(xiǎn)管理部門。3.配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)排查等工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，協(xié)助分析風(fēng)險(xiǎn)成因，提出改進(jìn)建議。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)提供與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的數(shù)據(jù)和信息，如財(cái)務(wù)報(bào)表、資金狀況、融資情況等，協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析。2.對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并向風(fēng)險(xiǎn)管理部門和公司管理層報(bào)告。3.參與制定公司的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，從財(cái)務(wù)角度評(píng)估應(yīng)對(duì)措施的可行性和成本效益，為決策提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見。（四）審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查各部門風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.定期開展風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作，并出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，督促相關(guān)部門落實(shí)整改措施，確保公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作有效運(yùn)行。（五）管理層1.負(fù)責(zé)審批公司風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度規(guī)范，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行總體決策和指導(dǎo)。2.審閱公司整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，了解公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)狀況，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)情況做出相應(yīng)的決策，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，確保公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。三、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告流程（一）日常風(fēng)險(xiǎn)信息收集與報(bào)告1.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)日常風(fēng)險(xiǎn)信息的收集工作，收集范圍包括但不限于市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、政策法規(guī)變化、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)等與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息。2.業(yè)務(wù)人員在日常工作中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息后，應(yīng)及時(shí)填寫《風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告表》，詳細(xì)描述風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、經(jīng)過、現(xiàn)狀、可能的影響等內(nèi)容，并提交給部門負(fù)責(zé)人。3.部門負(fù)責(zé)人對(duì)收到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行初步審核和分析，判斷風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和嚴(yán)重程度，如屬于一般風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)將《風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告表》報(bào)送至風(fēng)險(xiǎn)管理部門；如屬于重大風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)立即向公司管理層報(bào)告，并同時(shí)抄送風(fēng)險(xiǎn)管理部門。4.風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到各業(yè)務(wù)部門報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)信息后，進(jìn)行匯總、整理和深入分析，結(jié)合公司整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，形成公司日常風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，定期（每周/每月）向公司管理層匯報(bào)。（二）重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告1.當(dāng)發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，相關(guān)責(zé)任部門應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，采取有效的應(yīng)急措施進(jìn)行處理，并在事件發(fā)生后的[X]小時(shí)內(nèi)，以書面形式向公司管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括事件的詳細(xì)情況、已采取的應(yīng)急措施、目前的風(fēng)險(xiǎn)狀況以及可能的發(fā)展趨勢(shì)等。2.公司管理層在收到重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告后，應(yīng)迅速組織相關(guān)部門進(jìn)行研究和決策，制定全面的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并及時(shí)下達(dá)執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行全程跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)向公司管理層反饋事件進(jìn)展情況和風(fēng)險(xiǎn)變化情況，直至事件得到妥善處理。3.重大風(fēng)險(xiǎn)事件處理完畢后，相關(guān)責(zé)任部門應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)提交《重大風(fēng)險(xiǎn)事件處理報(bào)告》，詳細(xì)說明事件的處理過程、處理結(jié)果、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)以及改進(jìn)措施等內(nèi)容，報(bào)送至風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)報(bào)告進(jìn)行審核后，將相關(guān)情況納入公司整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)。（三）定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期（每季度/每年）撰寫公司定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，全面總結(jié)公司在一定時(shí)期內(nèi)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行效果等情況。2.定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)概述、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)情況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論等內(nèi)容，并附相關(guān)數(shù)據(jù)圖表和案例說明，以便公司管理層直觀了解公司風(fēng)險(xiǎn)狀況。3.定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核后，提交公司管理層審批。公司管理層對(duì)報(bào)告進(jìn)行審閱后，提出意見和建議，風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)管理層意見進(jìn)行修改完善后，作為公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要參考文件存檔，并向各部門通報(bào)。（四）臨時(shí)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告1.在公司經(jīng)營(yíng)管理過程中，如遇突發(fā)的、臨時(shí)性的重大風(fēng)險(xiǎn)事件或重要風(fēng)險(xiǎn)信息，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門和公司管理層報(bào)告，報(bào)告方式可采用口頭報(bào)告和書面報(bào)告相結(jié)合的形式。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門在接到臨時(shí)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告后，應(yīng)立即進(jìn)行核實(shí)和分析，必要時(shí)組織相關(guān)部門進(jìn)行專題研究，迅速形成臨時(shí)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。3.公司管理層根據(jù)臨時(shí)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告做出決策后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)跟蹤監(jiān)督?jīng)Q策執(zhí)行情況，并及時(shí)反饋執(zhí)行效果，直至風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制或化解。四、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容與格式（一）風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告表1.基本信息：包括風(fēng)險(xiǎn)事件名稱、發(fā)生時(shí)間、發(fā)生地點(diǎn)、涉及部門/崗位等。2.風(fēng)險(xiǎn)描述：詳細(xì)描述風(fēng)險(xiǎn)事件的經(jīng)過、現(xiàn)狀、可能的影響范圍等內(nèi)容。3.風(fēng)險(xiǎn)分析：分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因、可能導(dǎo)致的后果以及風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度評(píng)估。4.已采取措施：記錄針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件已采取的應(yīng)對(duì)措施及執(zhí)行情況。5.后續(xù)計(jì)劃：提出下一步的應(yīng)對(duì)措施和工作計(jì)劃，明確責(zé)任人和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。（二）重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告1.事件概述：簡(jiǎn)述重大風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生背景、經(jīng)過和現(xiàn)狀。2.應(yīng)急措施：詳細(xì)說明已采取的應(yīng)急措施及其執(zhí)行情況，包括人員調(diào)配、資源投入、業(yè)務(wù)調(diào)整等方面。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)事件目前的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，分析其對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)狀況等方面的影響程度。4.發(fā)展趨勢(shì)：預(yù)測(cè)事件可能的發(fā)展趨勢(shì)，如風(fēng)險(xiǎn)是否會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大、影響范圍是否會(huì)蔓延等。5.應(yīng)對(duì)建議：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和發(fā)展趨勢(shì)分析，提出針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議，供公司管理層決策參考。（三）定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告1.風(fēng)險(xiǎn)概述：概括性描述公司在報(bào)告期內(nèi)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)總體情況，包括風(fēng)險(xiǎn)的種類、分布領(lǐng)域等。2.風(fēng)險(xiǎn)分析對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)分析，闡述風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因、變化趨勢(shì)以及對(duì)公司的具體影響。結(jié)合具體數(shù)據(jù)和案例，說明風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度和影響范圍，如市場(chǎng)份額下降、財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化等情況。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)情況總結(jié)公司在報(bào)告期內(nèi)針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)采取的應(yīng)對(duì)措施及其執(zhí)行效果。分析應(yīng)對(duì)措施的有效性和存在的問題，提出改進(jìn)建議。4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論：對(duì)公司整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行綜合評(píng)估，得出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論，如風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（高、中、低）、風(fēng)險(xiǎn)可控程度等。5.附件：附上相關(guān)的數(shù)據(jù)圖表、案例分析、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)等資料，以便更直觀地展示風(fēng)險(xiǎn)狀況。（四）臨時(shí)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告1.事件背景：簡(jiǎn)要介紹突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件或重要風(fēng)險(xiǎn)信息的背景情況。2.事件詳情：詳細(xì)描述事件的具體情況，包括事件發(fā)生的經(jīng)過、現(xiàn)狀、涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、可能的影響等。3.初步分析：對(duì)事件進(jìn)行初步分析，判斷其性質(zhì)和可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)，提出初步的應(yīng)對(duì)建議。4.后續(xù)跟蹤計(jì)劃：明確對(duì)事件進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)的計(jì)劃安排，包括跟蹤周期、監(jiān)測(cè)指標(biāo)、報(bào)告頻率等內(nèi)容。五、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的審核與存檔（一）審核流程1.各業(yè)務(wù)部門報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告表和重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告，先由部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，確保報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，審核通過后簽字蓋章報(bào)送至風(fēng)險(xiǎn)管理部門。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到各部門報(bào)送的報(bào)告后，對(duì)報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行形式審查和實(shí)質(zhì)審查。形式審查主要檢查報(bào)告格式是否符合要求、內(nèi)容是否齊全等；實(shí)質(zhì)審查重點(diǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、分析的合理性以及應(yīng)對(duì)措施的可行性等進(jìn)行審核。審核通過后，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。3.定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和臨時(shí)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核后，提交公司管理層審批。公司管理層根據(jù)報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行審閱，提出意見和建議，如有需要，組織相關(guān)部門進(jìn)行討論和研究，最終形成審批意見。（二）存檔管理1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告進(jìn)行分類整理和存檔，建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告檔案庫(kù)，確保風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告資料的完整性和可追溯性。2.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告檔案應(yīng)按照?qǐng)?bào)告類型、報(bào)告時(shí)間、報(bào)告部門等進(jìn)行分類存儲(chǔ)，同時(shí)建立電子