PAGE租賃資產(chǎn)規(guī)范化管理制度一、總則（一）目的為加強公司租賃資產(chǎn)的管理，規(guī)范租賃業(yè)務(wù)流程，提高租賃資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及租賃資產(chǎn)的部門和個人，包括但不限于辦公設(shè)備租賃、生產(chǎn)設(shè)備租賃、場地租賃等各類租賃業(yè)務(wù)。（三）租賃資產(chǎn)定義本制度所稱租賃資產(chǎn)，是指公司為滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要，通過租賃方式取得使用權(quán)的各類資產(chǎn)，包括但不限于房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸工具、辦公家具及電子設(shè)備等。（四）管理原則1.合法性原則：租賃業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，確保租賃行為合法合規(guī)。2.效益性原則：在租賃資產(chǎn)的選擇和使用過程中，應(yīng)充分考慮資產(chǎn)的性價比，力求以最小的成本獲取最大的收益，提高資產(chǎn)使用效益。3.安全性原則：加強租賃資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，確保資產(chǎn)安全完整，防止資產(chǎn)損壞、丟失等情況發(fā)生。4.規(guī)范性原則：建立健全租賃業(yè)務(wù)流程和管理制度，規(guī)范租賃業(yè)務(wù)操作，明確各部門職責(zé)和權(quán)限，確保租賃業(yè)務(wù)有序開展。二、租賃資產(chǎn)的預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門根據(jù)本部門生產(chǎn)經(jīng)營計劃和實際需求，提前向資產(chǎn)管理部門提交下一年度租賃資產(chǎn)預(yù)算申請。預(yù)算申請應(yīng)詳細(xì)說明租賃資產(chǎn)的種類、數(shù)量、租賃期限、預(yù)計租賃費用等內(nèi)容。2.資產(chǎn)管理部門對各部門提交的預(yù)算申請進(jìn)行匯總、審核，并結(jié)合公司整體發(fā)展戰(zhàn)略和財務(wù)狀況，編制公司年度租賃資產(chǎn)預(yù)算草案。3.年度租賃資產(chǎn)預(yù)算草案經(jīng)公司財務(wù)部門審核、公司管理層審批后，下達(dá)各部門執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的租賃資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行，不得擅自超預(yù)算租賃資產(chǎn)。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向資產(chǎn)管理部門提出書面申請，經(jīng)審核、審批后執(zhí)行。2.資產(chǎn)管理部門定期對租賃資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。如發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差較大，應(yīng)及時向公司管理層匯報，并提出相應(yīng)的改進(jìn)措施。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、市場環(huán)境變化、公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃調(diào)整等原因，導(dǎo)致原租賃資產(chǎn)預(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整的，各部門應(yīng)及時向資產(chǎn)管理部門提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整后的預(yù)算金額等，并提供相關(guān)證明材料。3.資產(chǎn)管理部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見后報公司財務(wù)部門審核、公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案，由資產(chǎn)管理部門下達(dá)各部門執(zhí)行。三、租賃資產(chǎn)的采購管理（一）租賃供應(yīng)商選擇1.建立租賃供應(yīng)商評估和選擇機制，定期對租賃供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、服務(wù)質(zhì)量、價格水平等進(jìn)行評估和考核。2.根據(jù)評估結(jié)果，建立租賃供應(yīng)商名錄，優(yōu)先選擇名錄內(nèi)的供應(yīng)商進(jìn)行租賃業(yè)務(wù)合作。3.在選擇租賃供應(yīng)商時，應(yīng)簽訂詳細(xì)的租賃合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保租賃業(yè)務(wù)的順利開展。（二）租賃合同簽訂1.租賃合同由公司法定代表人或其授權(quán)代表與租賃供應(yīng)商簽訂。簽訂前，應(yīng)仔細(xì)審查合同條款，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)、條款清晰明確、權(quán)利義務(wù)對等。2.租賃合同應(yīng)明確租賃資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、租賃期限、租金及支付方式、租賃資產(chǎn)的交付與驗收、維修與保養(yǎng)、違約責(zé)任等主要條款。3.對于重大租賃業(yè)務(wù)合同，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行會審，確保合同風(fēng)險可控。會審意見應(yīng)作為合同簽訂的重要參考依據(jù)。（三）租賃資產(chǎn)交付與驗收1.租賃供應(yīng)商應(yīng)按照租賃合同約定的時間、地點和方式，將租賃資產(chǎn)交付給公司。交付時，應(yīng)提供租賃資產(chǎn)的相關(guān)資料，如設(shè)備清單、質(zhì)量檢驗報告、使用說明書等。2.公司資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)部門對租賃資產(chǎn)進(jìn)行驗收。驗收內(nèi)容包括租賃資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、性能等是否符合合同約定。驗收合格后，由驗收人員簽署驗收報告。3.如發(fā)現(xiàn)租賃資產(chǎn)存在質(zhì)量問題或與合同約定不符的情況，應(yīng)及時與租賃供應(yīng)商協(xié)商解決。如協(xié)商不成，應(yīng)按照合同約定追究租賃供應(yīng)商的違約責(zé)任。四、租賃資產(chǎn)的使用管理（一）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)租賃資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全完整。2.按照操作規(guī)程正確使用租賃資產(chǎn)，定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，延長資產(chǎn)使用壽命。3.如發(fā)現(xiàn)租賃資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞，應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門，并配合進(jìn)行維修和處理。（二）使用規(guī)范1.各部門應(yīng)制定租賃資產(chǎn)使用操作規(guī)程，明確資產(chǎn)的使用方法、注意事項等內(nèi)容，并組織相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，確保操作人員熟悉操作規(guī)程。2.租賃資產(chǎn)在使用過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，不得違規(guī)使用或擅自改變資產(chǎn)用途。3.對于大型、貴重租賃資產(chǎn)，應(yīng)實行專人負(fù)責(zé)制，明確專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和管理。（三）資產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)1.建立租賃資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對租賃資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)性能良好、運行正常。2.維護(hù)保養(yǎng)工作應(yīng)按照資產(chǎn)使用說明書和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行，包括設(shè)備清潔、潤滑、緊固、調(diào)試、檢查等內(nèi)容。3.對于租賃資產(chǎn)的維修和保養(yǎng)，應(yīng)及時記錄維修保養(yǎng)情況，建立維修保養(yǎng)檔案，為資產(chǎn)的后續(xù)管理提供依據(jù)。五、租賃資產(chǎn)的費用管理（一）租金支付1.公司財務(wù)部門按照租賃合同約定的租金支付方式和時間，及時支付租金。支付前，應(yīng)審核租賃合同、租金發(fā)票等相關(guān)資料，確保支付金額準(zhǔn)確無誤。2.如因特殊情況需要延遲支付租金，應(yīng)提前與租賃供應(yīng)商溝通協(xié)商，并按照合同約定承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。（二）其他費用管理1.對于租賃資產(chǎn)在使用過程中發(fā)生的其他費用，如運輸費、安裝調(diào)試費、保險費、稅費等，應(yīng)按照合同約定由公司承擔(dān)的部分，及時進(jìn)行支付和核算。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格控制租賃資產(chǎn)相關(guān)費用支出，對于不合理的費用支出應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)整和糾正。（三）費用核算與報銷1.公司財務(wù)部門按照相關(guān)會計準(zhǔn)則和財務(wù)制度，對租賃資產(chǎn)費用進(jìn)行準(zhǔn)確核算和賬務(wù)處理。2.租賃資產(chǎn)費用報銷應(yīng)按照公司費用報銷制度的規(guī)定進(jìn)行，報銷時應(yīng)提供合法有效的發(fā)票、合同等相關(guān)憑證，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。六、租賃資產(chǎn)的風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.建立租賃資產(chǎn)風(fēng)險識別和評估機制，定期對租賃業(yè)務(wù)可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等。2.針對識別出的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.市場風(fēng)險應(yīng)對措施：密切關(guān)注市場動態(tài)，及時掌握租賃市場價格變化趨勢，合理安排租賃業(yè)務(wù)，避免因市場價格波動導(dǎo)致租賃成本增加。2.信用風(fēng)險應(yīng)對措施：加強對租賃供應(yīng)商的信用管理，建立信用檔案，定期進(jìn)行信用評估。對于信用狀況不佳的供應(yīng)商，應(yīng)謹(jǐn)慎選擇或采取風(fēng)險防范措施，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。3.操作風(fēng)險應(yīng)對措施：完善租賃業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制制度，加強對租賃業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的操作管理，規(guī)范操作流程，明確各部門職責(zé)和權(quán)限，防止因操作失誤導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生。4.法律風(fēng)險應(yīng)對措施：加強對租賃合同的審核和管理，確保合同合法合規(guī)。在租賃業(yè)務(wù)開展過程中，如遇法律問題，應(yīng)及時咨詢專業(yè)法律機構(gòu)或律師，維護(hù)公司合法權(quán)益。七、租賃資產(chǎn)的清查與盤點（一）清查盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門定期制定租賃資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員等內(nèi)容。2.清查盤點計劃應(yīng)報公司管理層審批后執(zhí)行。（二）清查盤點實施1.按照清查盤點計劃，組織相關(guān)人員對租賃資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點。清查盤點過程中，應(yīng)認(rèn)真核對租賃資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、使用狀況等情況，并做好記錄。2.對于清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，如資產(chǎn)盤盈、盤虧、損壞、丟失等，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。（三）清查盤點報告1.清查盤點工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制租賃資產(chǎn)清查盤點報告，報告內(nèi)容包括清查盤點的基本情況、清查盤點結(jié)果、存在的問題及處理建議等。2.清查盤點報告經(jīng)公司財務(wù)部門審核、公司管理層審批后存檔。八、租賃資產(chǎn)的處置管理（一）處置原則1.租賃資產(chǎn)處置應(yīng)遵循合法、合規(guī)、效益的原則，確保資產(chǎn)處置過程公開、公正、透明。2.在處置租賃資產(chǎn)時，應(yīng)充分考慮資產(chǎn)的剩余價值，盡量減少資產(chǎn)損失。（二）處置方式1.租賃資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、對外投資等。2.對于達(dá)到報廢條件的租賃資產(chǎn)，應(yīng)及時進(jìn)行報廢處理。報廢處理應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)報廢管理制度的規(guī)定進(jìn)行，辦理相關(guān)審批手續(xù)后進(jìn)行處置。3.對于其他租賃資產(chǎn)的處置，應(yīng)按照公司資產(chǎn)處置相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評估、審批，并通過公開交易平臺或其他合法合規(guī)的方式進(jìn)行處置。（三）處置程序1.資產(chǎn)管理部門提出租賃資產(chǎn)處置申請，申請內(nèi)容包括處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、處置原因、處置方式等，并提供相關(guān)證明材料。2.公司財務(wù)部門對處置資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行審核，評估部門對處置資產(chǎn)進(jìn)行評估，確定處置價格。3.處置申請經(jīng)公司管理層審批后，按照審批意見進(jìn)行處置。處置過程中，應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。4.處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并將處置結(jié)果報公司財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對租賃資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查租賃業(yè)務(wù)流程是否規(guī)范、租賃資產(chǎn)使用是否合理、費用支出是否合規(guī)等。2.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對租賃資產(chǎn)的日常管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)并糾正租賃業(yè)務(wù)操作過程中存在的問題。2.各部門應(yīng)配合資產(chǎn)管理