遠(yuǎn)大洪雨(唐山)防水材料有限公司2023年度、2024年度、2025年1-7月專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告索引頁碼一資產(chǎn)負(fù)債表1-2一現(xiàn)金流量表4北京市東城區(qū)朝陽門北大街No,8.ChaoyangmenBei遠(yuǎn)大洪雨(唐山)防水材料有限公司遠(yuǎn)大洪雨(唐山)防水材料有限公司：一、審計(jì)意見我們審計(jì)了遠(yuǎn)大洪雨(唐山)防水材料有限公司(以下簡(jiǎn)稱唐山公司)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2023年12月31日、2024年12月31日、2025年7月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2023年度、2024年度、2025年1-7月的利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照附注二所述的編制基礎(chǔ)編制。二、形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于唐山公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。我們提醒本財(cái)務(wù)報(bào)表使用者關(guān)注唐山公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注二對(duì)編制基礎(chǔ)的說明。唐山公司編制財(cái)務(wù)報(bào)表是為了唐山公司股東方向北新防水有限公司轉(zhuǎn)讓唐山公司股權(quán)目的使用，因此財(cái)務(wù)報(bào)表不適用于其他用途。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見。四、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任唐山公司管理層(以下簡(jiǎn)稱管理層)負(fù)責(zé)按照財(cái)務(wù)報(bào)表附注二所述的編制基礎(chǔ)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評(píng)估唐山公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，披露與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算唐山公司、終止運(yùn)營(yíng)或別無其他現(xiàn)實(shí)的選擇。治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督唐山公司的財(cái)務(wù)報(bào)告過程。1此碼用于證明該審計(jì)報(bào)告是否由具有執(zhí)業(yè)許可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具，報(bào)告編碼：京25SUMNQH4N2遠(yuǎn)大洪雨(唐山)防水材料有限公司五、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作：(1)識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。(2)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。(3)評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。(4)對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)唐山公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致唐山公司不能持續(xù)經(jīng)營(yíng)。(5)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否按照財(cái)務(wù)報(bào)表附注二所述的編制基礎(chǔ)反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。六、其他事項(xiàng)一對(duì)審計(jì)報(bào)告的發(fā)送對(duì)象和使用的限制本報(bào)告僅供唐山公司股東方向北新防水有限公司轉(zhuǎn)讓唐山公司股權(quán)目的之約定用途，不應(yīng)發(fā)送至相關(guān)交易方以外的其他方或?yàn)槠涫褂?。因使用本?bào)告不當(dāng)造成的后果，與注冊(cè)會(huì)計(jì)師及本事務(wù)所無關(guān)。遠(yuǎn)大洪雨(唐山)防水材料有限公司3(本頁無正文)信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國(guó)北京二O二五年九月二十六日資產(chǎn)負(fù)債表2025年7月31日編市單僧；返大洪程(唐山)防水材件有限公司編市單僧；返大洪程(唐山)防水材件有限公司附注2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日六、(一)六、(二)六、(四)六、(五)六、(六)六、(七)“六、(九)固定資產(chǎn)二開發(fā)支出長(zhǎng)期待推費(fèi)用六(+四)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)壽人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：法定代表人：2025年7月31日編制單位遠(yuǎn)大員脂(旗擊)防水材科奇敲公司編制單位遠(yuǎn)大員脂(旗擊)防水材科奇敲公司且附注2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日流動(dòng)負(fù)債：六、(二十)資本公積主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人；劉2025年1-7月項(xiàng)1陽注2025年1-7月.C二+八)銷售費(fèi)用管理費(fèi)用班發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用六(三十二六、(三五)投資收益(損失以“一”號(hào)填列)益二凈敞口套期收益(損失以“一”號(hào)填列)二公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“一”號(hào)填列)六(三十四)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列資產(chǎn)處置收益(損失以“一”號(hào)填列)二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以“一”號(hào)填列)減：營(yíng)業(yè)外支出三、利潤(rùn)總額(虧損總額以“一”號(hào)填列)減：所得稅費(fèi)用六、(四十)()持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利洞(孕虧損以“號(hào)填列)(二)終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重所計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益5.現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備(現(xiàn)金流量套陰損益的有效部分)7法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：2025年1-7月年制重位：近大次為(唐山)朗錄熱有限公部附注2025年1-7月四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影咱六、(四十一)主贊會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)人：劉—編單r)中配公司—:作者股二，本年填變動(dòng)會(huì)額(減少以-號(hào)填利)(綜合收款總部(三1和a分配(5)專障結(jié)劉所有者權(quán)益變動(dòng)表(牘)時(shí)學(xué)t,大(m會(huì)司單他：人民革元性三.本年增減變動(dòng)會(huì)眼(陜少以“-”考禁)性三.本年增減變動(dòng)會(huì)眼(陜少以“-”考禁)12.421,22的(去)其他2023年1月1日至2025年7月31日一、公司的基本情況遠(yuǎn)大洪雨(唐山)防水材料有限公司(以下簡(jiǎn)稱“本公司”或人孫智寧、孫嫣婷投資設(shè)立，于2013年4月3日在唐山蘆臺(tái)經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局登記注冊(cè)，經(jīng)數(shù)次增資及轉(zhuǎn)讓后現(xiàn)股東為河北裕秀企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)出資16,960萬元，持有股權(quán)63.28%;北京遠(yuǎn)大洪雨防水材料有限責(zé)任公司出資8528萬元，持有股權(quán)31.82%;河北元昌企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)出資1312萬元，持有(二)企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)本公司的經(jīng)營(yíng)范圍為：一般項(xiàng)目：建筑防水卷材產(chǎn)品制售；涂料制造(不含危險(xiǎn)化學(xué)品);涂料銷售(不含危險(xiǎn)化學(xué)品);建筑材料銷售；建筑裝飾材料銷售；塑料制品銷售；五金產(chǎn)品批發(fā)；五金銷售；普通貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)(不含危險(xiǎn)化學(xué)品等需許可審批的項(xiàng)目);非居住房地產(chǎn)租賃；工程管理服務(wù)。(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營(yíng)活(三)母公司以及集團(tuán)總部的名稱本公司的母公司為遠(yuǎn)大洪雨(唐山)防水材料有限公司，控股股東為河北裕秀企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙),最終控制方為自然人孫智寧。(四)財(cái)務(wù)報(bào)告的批準(zhǔn)報(bào)出本公司財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)于2025年9月26日批準(zhǔn)報(bào)出。(五)營(yíng)業(yè)期限本公司的營(yíng)業(yè)期限為2013年4月3日至2033年4月2日。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)(一)財(cái)務(wù)報(bào)表編制背景7月31日。(二)財(cái)務(wù)報(bào)表編制基礎(chǔ)孫智寧應(yīng)于協(xié)議生效之日起12個(gè)月內(nèi)，將全部債權(quán)轉(zhuǎn)價(jià)款一議所涉?zhèn)鶛?quán)對(duì)應(yīng)本公司賬面截止2025年7月31日3年以上應(yīng)收賬款原值74,102,863.58782023年1月1日至2025年7月31日 準(zhǔn)備在2025年7月31日相應(yīng)轉(zhuǎn)入本公司對(duì)孫智寧的其他應(yīng)收款原值、壞賬準(zhǔn)備。2.本公司與自然人股東孫智寧簽訂不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將本公司持有兩處投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給實(shí)控人孫智寧，的轉(zhuǎn)讓價(jià)格以評(píng)估價(jià)值為準(zhǔn)，截至2025年7月31日，雙方確認(rèn)該交易完成。詳見本附注“六、財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目的說明(十)投資性房地產(chǎn)”3.報(bào)告期內(nèi)，本公司按照高新技術(shù)企業(yè)15%計(jì)算繳納所得稅。4報(bào)告期內(nèi)，本公司與關(guān)聯(lián)方交易按照雙方協(xié)議約定價(jià)格進(jìn)行定價(jià)和結(jié)算，視同公允交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。除以上說明外，本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，并基于本附注四“重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)三、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(一)會(huì)計(jì)期間本公司會(huì)計(jì)期間為公歷1月1日至12月31日。(二)記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。(三)記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，除特別說明的計(jì)價(jià)基礎(chǔ)外，均以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。(四)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)本公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款，現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金等價(jià)物系指持有期限不超過3個(gè)月、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。(五)金融工具金融工具，是指形成一個(gè)企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)本公司于成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。滿足下列條件的，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)(或金融資產(chǎn)的一部分，或一組類似金融資產(chǎn)的一部分),即從其賬戶和資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)予以轉(zhuǎn)銷：(1)收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利屆滿；2023年1月1日至2025年7月31日9(2)轉(zhuǎn)移了收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利，或在“過手協(xié)議”下承擔(dān)了及時(shí)將收取的現(xiàn)金流量全額支付給第三方的義務(wù)；并且(a)實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)讓了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，或(b)雖然實(shí)質(zhì)上既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)的控制。如果金融負(fù)債的責(zé)任已履行、撤銷或?qū)脻M，則對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行終止確認(rèn)。如果現(xiàn)有金融負(fù)債被同一債權(quán)人以實(shí)質(zhì)上幾乎完全不同條款的另一金融負(fù)債所取代，或現(xiàn)有負(fù)債的條款幾乎全部被實(shí)質(zhì)性修改，則此類替換或修改作為終止確認(rèn)原負(fù)債和確認(rèn)新負(fù)債處理，差額計(jì)入當(dāng)期損益。以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日會(huì)計(jì)進(jìn)行確認(rèn)和終止確認(rèn)。常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，是指按照合同條款的約定，在法規(guī)或通行慣例規(guī)定的期限內(nèi)收取或交付金融資產(chǎn)。交易日，是指本公司承諾買入或賣出金融資產(chǎn)的日期。1.金融資產(chǎn)(1)金融資產(chǎn)分類、確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法本公司的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)根據(jù)本公司管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流特征，將金融資產(chǎn)分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。當(dāng)且僅當(dāng)本公司改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時(shí)，才對(duì)所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)進(jìn)行重分類。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量，但是因銷售商品或提供服務(wù)等產(chǎn)生的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價(jià)格進(jìn)行初始計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。本公司將同時(shí)符合下列條件的金融資產(chǎn)分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)：①管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)；②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入，其終止確認(rèn)、修改或減值產(chǎn)生的利得或損失，均計(jì)入當(dāng)期損益。本公司該類的金融資產(chǎn)主要包括：應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款。本公司將同時(shí)符合下列條件的金融資產(chǎn)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)：①管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)；②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益外，其余公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。當(dāng)金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)遠(yuǎn)大洪雨(唐山)防水材料有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年1月1日至2025年7月31日 利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。本公司該類的金融資產(chǎn)主要包括：應(yīng)收款項(xiàng)融資。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的權(quán)益工具投資：本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，僅將相關(guān)股利收入(明確作為投資成本部分收回的股利收入除外)計(jì)入當(dāng)期損益，公允價(jià)值的后續(xù)變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，不需計(jì)提減值準(zhǔn)備。當(dāng)金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。本公司按照實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入。該利息收入根據(jù)金融資產(chǎn)賬面余額(未扣減減值準(zhǔn)備)乘以實(shí)際利率計(jì)算確定，但下列情況除外：①對(duì)于購(gòu)入或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，自初始確認(rèn)起，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本(賬面余額減已計(jì)提減值準(zhǔn)備，也即賬面價(jià)值)和經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率計(jì)算確定其利息收入。②對(duì)于購(gòu)入或源生的未發(fā)生信用減值、但在后續(xù)期間成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，在后續(xù)期間，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確定其利息收入。除上述分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，本公司將其分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。對(duì)于此類金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，所有公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。本公司該類的金融資產(chǎn)主要包括：交易性金融資產(chǎn)。本公司在非同一控制下的企業(yè)合并中確認(rèn)的或有對(duì)價(jià)構(gòu)成金融資產(chǎn)的，該金融資產(chǎn)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。只有能夠消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配時(shí)，金融資產(chǎn)才可在初始計(jì)量時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。在初始確認(rèn)時(shí)，為能夠消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配。(2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法本公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債通過對(duì)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)提供財(cái)務(wù)擔(dān)保方式繼續(xù)涉入的，按照金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值和財(cái)務(wù)擔(dān)保金額兩者之中的較低者，確認(rèn)繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)。財(cái)務(wù)擔(dān)保金額，是指所收到的對(duì)價(jià)中，將被要求償還的最高金額。2023年1月1日至2025年7月31日金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融價(jià)值，與因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)及原直接計(jì)入其他綜合收益的應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)同時(shí)符合下列條件：①集團(tuán)管理該金融為基礎(chǔ)的利息的支付。)之和的差額計(jì)入當(dāng)期損益。(3)金融工具減值本公司基于單項(xiàng)和組合評(píng)估金融工具的預(yù)期信用損失。征，以關(guān)聯(lián)關(guān)系組合、賬齡組合為基礎(chǔ)評(píng)估應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收商業(yè)承兌匯本公司對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)顯著不同的金融資產(chǎn)單項(xiàng)評(píng)價(jià)信用風(fēng)險(xiǎn)，如：與對(duì)方訴訟勝訴后對(duì)方無還款計(jì)劃、無陸續(xù)回款的應(yīng)收款項(xiàng)；已有明顯跡象為關(guān)聯(lián)方組合與賬齡組合，在組合的基礎(chǔ)上評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)(1)金融負(fù)債分類、確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法除了簽發(fā)的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同、以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾及由于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為；以公允價(jià)值計(jì)量且其攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債本公司將在非同一控制下的企業(yè)合并中作為購(gòu)買方確認(rèn)的或有對(duì)價(jià)形成金融負(fù)債以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具),按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除與套期會(huì)計(jì)有關(guān)外，所有公允價(jià)值變動(dòng)均計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于指定為以公2023年1月1日至2025年7月31日 允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除由本公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益之外，其他公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益；如果由本公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益會(huì)造成或擴(kuò)大損益中的會(huì)計(jì)錯(cuò)配，本公司將所有公允價(jià)值變動(dòng)(包括自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的影響金額)計(jì)入當(dāng)期損益。只有符合以下條件之一，金融負(fù)債才可在初始計(jì)量時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債：1)能夠消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配；2)風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融工具組合以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評(píng)價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告；3)包含一項(xiàng)或多項(xiàng)嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對(duì)混合工具的現(xiàn)金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應(yīng)當(dāng)從相關(guān)混合工具中分拆；4)包含需要分拆但無法在取得時(shí)或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)其進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量的嵌入衍生工具的混合工具。以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債對(duì)于此類金融負(fù)債，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。(2)金融負(fù)債終止確認(rèn)條件當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時(shí)，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或義務(wù)已解除的部分。本公司與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。本公司對(duì)現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分的合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時(shí)將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。3.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法本公司于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以公允價(jià)值計(jì)量[衍生金融工具和權(quán)益工具投資]。公允價(jià)值，是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。本公司以主要市場(chǎng)的價(jià)格計(jì)量金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值，不存在主要市場(chǎng)的，以最有利市場(chǎng)的價(jià)格計(jì)量金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值，并且采用當(dāng)時(shí)適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)。公允價(jià)值計(jì)量所使用的輸入值分為三個(gè)層次，即第一層次輸入值是計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。本公司優(yōu)先使用2023年1月1日至2025年7月31日第一層次輸入值，最后再使用第三層次輸入值。公允價(jià)值計(jì)量結(jié)果所屬的層次，由對(duì)公允價(jià)值計(jì)量整體而言具有重大意義的輸入值所屬的最低層次決定。每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)在財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行重新評(píng)估，以確定是否在公允價(jià)值計(jì)量層次之間發(fā)生轉(zhuǎn)換。本公司對(duì)權(quán)益工具的投資以公允價(jià)值計(jì)量。但在有限情況下，如果用以確定公允價(jià)值的近期信息不足，或者公允價(jià)值的可能估計(jì)金額分布范圍很廣，而成本代表了該范圍內(nèi)對(duì)公允價(jià)值的最佳估計(jì)的，該成本可代表其在該分布范圍內(nèi)對(duì)公允價(jià)值的恰當(dāng)4.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷本公司的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時(shí)滿足下列條件時(shí)，以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：(1)本公司具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；(2)本公司計(jì)劃以凈額結(jié)算，或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。5.金融負(fù)債與權(quán)益工具的區(qū)分及相關(guān)處理方法本公司按照以下原則區(qū)分金融負(fù)債與權(quán)益工具：(1)如果本公司不能無條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)來履行一項(xiàng)合同義務(wù)，則該合同義務(wù)符合金融負(fù)債的定義。有些金融工具雖然沒有明確地包含交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)義務(wù)的條款和條件，但有可能通過其他條款和條件間接地形成合同義務(wù)。(2)如果一項(xiàng)金融工具須用或可用本公司自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算，需要考慮用于結(jié)算該工具的本公司自身權(quán)益工具，是作為現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發(fā)行方扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益。如果是前者，該工具是發(fā)行方的金融負(fù)債；如果是后者，該工具是發(fā)行方的權(quán)益工具。在某些情況下，一項(xiàng)金融工具合同規(guī)定本公司須用或可用自身權(quán)益工具結(jié)算該金融工具，其中合同權(quán)利或合同義務(wù)的金額等于可獲取或需交付的自身權(quán)益工具的數(shù)量乘以其結(jié)算時(shí)的公允價(jià)值，則無論該合同權(quán)利或義務(wù)的金額是固定的，還是完全或部分地基于除本公司自身權(quán)益工具的市場(chǎng)價(jià)格以外的變量(例如利率、某種商品的價(jià)格或某項(xiàng)金融工具的價(jià)格)的變動(dòng)而變動(dòng)，該合同分類為本公司在合并報(bào)表中對(duì)金融工具(或其組成部分)進(jìn)行分類時(shí)，考慮了集團(tuán)成員和金融工具持有方之間達(dá)成的所有條款和條件。如果集團(tuán)作為一個(gè)整體由于該工具而承擔(dān)了交付現(xiàn)金、其他金融資產(chǎn)或者以其他導(dǎo)致該工具成為金融負(fù)債的方式進(jìn)行結(jié)算的義務(wù)，則該工具應(yīng)當(dāng)分類為金融負(fù)債。金融工具或其組成部分屬于金融負(fù)債的，相關(guān)利息、股利(或股息)、利得或損失，以及贖回或再融資產(chǎn)生的利得或損失等，本公司計(jì)入當(dāng)期損益。金融工具或其組成部分屬于權(quán)益工具的，其發(fā)行(含再融資)、回購(gòu)、出售或注銷時(shí)，本公司作為權(quán)益的變動(dòng)處理，不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價(jià)值變動(dòng)。2023年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(六)存貨存貨按成本進(jìn)行初始計(jì)量，存貨成本包括采購(gòu)成本、加工成本和其他使存貨達(dá)到目前場(chǎng)所和狀態(tài)所發(fā)生的支出。原材料、在產(chǎn)品、庫(kù)存商品、發(fā)出商品等發(fā)出時(shí)采用加權(quán)平均法；低值易耗品領(lǐng)用時(shí)采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷；周轉(zhuǎn)用變現(xiàn)凈值的，應(yīng)當(dāng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。期末按照單個(gè)存貨項(xiàng)目對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，存貨可變現(xiàn)凈值是指在日?；顒?dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，以該在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)(七)合同資產(chǎn)本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利(且該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素)列示為合同資產(chǎn)。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債以凈額列示。本公司擁有的、無條件(僅取決于時(shí)間流逝)向客戶收取對(duì)價(jià)的權(quán)利作合同資產(chǎn)，是指本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對(duì)其中一項(xiàng)商品而有權(quán)收取款項(xiàng)，但收取該款項(xiàng)還取決于交付合同資產(chǎn)的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法詳見本附注“四、(五)金融2023年1月1日至2025年7月31日會(huì)計(jì)處理方法，本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日計(jì)算合同資產(chǎn)預(yù)期信用損失，如果該預(yù)期信用損失大于當(dāng)前合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的賬面金額，本公司將其差額確認(rèn)為減值損失，借記“資產(chǎn)減值損失”,貸記“合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”。相反，本公司將差額確認(rèn)為減值利得，做相反的會(huì)計(jì)記錄。本公司實(shí)際發(fā)生信用損失，認(rèn)定相關(guān)合同資產(chǎn)無法收回，經(jīng)批準(zhǔn)予以核銷的，根據(jù)批準(zhǔn)的核銷金額，借記“合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”,貸記“合同資產(chǎn)”。若核銷金額大于已計(jì)提的損失準(zhǔn)備，按其差額借記“資產(chǎn)減值損失”。(八)投資性房地產(chǎn)本公司投資性房地產(chǎn)包括已出租的房屋建筑物。本公司投資性房地產(chǎn)按其成本作為入賬價(jià)值，外購(gòu)?fù)顿Y性房地產(chǎn)的成本包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)和可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出；自行建造投資性房地產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。本公司對(duì)投資性房地產(chǎn)采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，按其預(yù)計(jì)使用壽命及凈殘值率計(jì)提折舊或攤銷。投資性房地產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、凈殘值率及年折舊(攤銷)率如下：類別折舊年限(年)當(dāng)投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r(shí)，則自改變之日起，將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時(shí)，則自改變之日起，將固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)。發(fā)生轉(zhuǎn)換時(shí)，以轉(zhuǎn)換前的賬面價(jià)值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價(jià)值。當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置，或者永久退出使用且預(yù)計(jì)不能從其處置中取得經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。(九)固定資產(chǎn)本公司固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有以下特征，即為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用年限超過一年的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和電子設(shè)備及其他，按其取得時(shí)的成本作為入賬的價(jià)值，其中，外購(gòu)的固定資產(chǎn)成本包括買價(jià)和進(jìn)口關(guān)稅等相關(guān)稅費(fèi)，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出；自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成；投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為入賬價(jià)值，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的按公允價(jià)值入賬。2023年1月1日至2025年7月31日與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，計(jì)入固定資產(chǎn)成本，對(duì)于被替換的部分，終止確認(rèn)其賬面價(jià)值；不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨(dú)計(jì)價(jià)入賬的土地外，本公司對(duì)所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。計(jì)提折舊時(shí)采用平均年限法，并根據(jù)用途分別計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本或當(dāng)期費(fèi)用。本公司固定資產(chǎn)的分類折舊年限、預(yù)計(jì)凈殘值率、折舊率如下：折舊年限(年)預(yù)計(jì)殘值率(%)12建筑物及附屬物345電子設(shè)備及其他本公司于每年年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生改變，則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。(十)在建工程在建工程成本按實(shí)際發(fā)生的成本計(jì)量。實(shí)際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費(fèi)用以及其他為使在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并自次月起開始計(jì)提折舊。本公司在每期末判斷在建工程是否存在可能發(fā)生減值的跡象。在建工程存在減值跡象的，估計(jì)其可收回金額。有跡象表明一項(xiàng)在建工程可能發(fā)生減值的，以單項(xiàng)在建工程為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額。難以對(duì)單項(xiàng)在建工程的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該在建工程所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。可收回金額根據(jù)在建工程的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與在建工程預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。當(dāng)在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將在建工程的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為在建工程減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的在建工程減值準(zhǔn)備。在建工程的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。(十一)合同負(fù)債合同負(fù)債反映本公司已收或應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)。本公司在向客戶轉(zhuǎn)讓商品之前，客戶已經(jīng)支付了合同對(duì)價(jià)或本公司已經(jīng)取得了無條件收取合同2023年1月1日至2025年7月31日對(duì)價(jià)權(quán)利的，在客戶實(shí)際支付款項(xiàng)與到期應(yīng)支付款項(xiàng)孰早時(shí)點(diǎn)，按照已收或應(yīng)收的金額確認(rèn)合同負(fù)債。(十二)無形資產(chǎn)本公司無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)，按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，其中，外購(gòu)的無形資產(chǎn)，按購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)和直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出作為實(shí)際成本；投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定實(shí)際成本，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的，按公允價(jià)值確定實(shí)際成本。土地使用權(quán)從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；專利技術(shù)、非專利技術(shù)和其他無形資產(chǎn)按預(yù)計(jì)使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷；數(shù)據(jù)資源按預(yù)計(jì)受益年限平均攤銷(或其他攤銷方法，如根據(jù)預(yù)計(jì)產(chǎn)生收益的方式按照工作量法等)。攤銷金額按其受益對(duì)象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本和當(dāng)期損益。對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生改變，則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。在每個(gè)會(huì)計(jì)期間對(duì)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命進(jìn)行復(fù)核，如有證據(jù)表明無形資產(chǎn)的使用壽命是有限的，則估計(jì)其使用壽命并在預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)攤銷。非專利技術(shù)(十三)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用本公司的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出，但應(yīng)由當(dāng)期及以后各期承擔(dān)的攤銷期限在1年以上(不含1年)的費(fèi)用，該等費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷。如果長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益，則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。(十四)職工薪酬本公司的職工薪酬是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)償，包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。本公司提供給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。1.短期薪酬，是指本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)需要全部予以支付的職工薪酬，因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償除外。本公司的短期薪酬具體包括：職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼，職工福利費(fèi)，醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，住房公積金，工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，短期帶薪缺勤，短期利潤(rùn)分享計(jì)劃，非貨幣性福利以及其他短期薪酬。2023年1月1日至2025年7月31日本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對(duì)象計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。短期薪酬為非貨幣性福利的，按照公允價(jià)值計(jì)量。2.離職后福利，是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與本公司解除勞動(dòng)關(guān)系后，提供的各種形式的報(bào)酬和福利，屬于短期薪酬和辭退福利的除外。本公司的設(shè)定提存計(jì)劃，是指按當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)以及企業(yè)年金等，在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，按以當(dāng)?shù)匾?guī)定的繳納基數(shù)和比例計(jì)算應(yīng)繳納金額，確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。本公司根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項(xiàng)設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余的，本公司以設(shè)定受益計(jì)劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項(xiàng)的孰低者計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn)。所有設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)，包括預(yù)期在職工提供服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后的十二個(gè)月內(nèi)支付的義務(wù)，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日與設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國(guó)債或活躍市場(chǎng)上的高質(zhì)量公司債券的市場(chǎng)收益率予以折現(xiàn)。設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，并且在后續(xù)會(huì)計(jì)期間不轉(zhuǎn)回至損益。在設(shè)定受益計(jì)劃結(jié)算時(shí)，按在結(jié)算日確定的設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值和結(jié)算價(jià)格兩者的差額，確認(rèn)結(jié)算利得或損失。3.辭退福利，是指本公司在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或者為鼓勵(lì)職工自愿接受裁減而給予職工的補(bǔ)償。對(duì)于職工雖然沒有與本公司解除勞動(dòng)合同，但未來不再為本公司提供服務(wù)，不能為本公司帶來經(jīng)濟(jì)利益，本公司承諾提供實(shí)質(zhì)上具有辭退福利性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)?，如發(fā)生”內(nèi)退"的情況，在其正式退休日期之前應(yīng)當(dāng)比照辭退福利處理，在其正式退休日期之后，按照離職后福利處理。本公司向職工提供辭退福利的，在本公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)、本公司確認(rèn)涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)兩者孰早日，確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于辭退福利預(yù)期在年度報(bào)告期間期末后十二個(gè)月內(nèi)不能完全支付的辭退福利，實(shí)質(zhì)性辭退工作在一年內(nèi)實(shí)施完畢但補(bǔ)償款項(xiàng)超過一年支付的辭退計(jì)劃，本公司選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率，以折現(xiàn)后的金額計(jì)量應(yīng)計(jì)人當(dāng)期損益的辭退福利金額。4.其他長(zhǎng)期職工福利，是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外所有的職工薪酬，包括長(zhǎng)期帶薪缺勤、長(zhǎng)期殘疾福利、長(zhǎng)期利潤(rùn)分享計(jì)劃等。2023年1月1日至2025年7月31日本公司向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，按照設(shè)定提存計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。本公司向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定受益計(jì)劃條件的，本公司按照設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定，確認(rèn)和計(jì)量其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債。組成部分：服務(wù)成本；其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額；重新計(jì)量其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)。總凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。(十五)預(yù)計(jì)負(fù)債當(dāng)與對(duì)外擔(dān)保、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證等或有事項(xiàng)相關(guān)的業(yè)務(wù)同時(shí)符合以下條件時(shí)，本公司將其確認(rèn)為負(fù)債：該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，并綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過對(duì)相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如有改變則對(duì)賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整以反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)。本公司的營(yíng)業(yè)收入主要為庫(kù)存商品及材料銷售收入。本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)時(shí)，確認(rèn)收入。合同中包含兩項(xiàng)或多項(xiàng)履約義務(wù)的，本公司在合同開始時(shí)，按照各單項(xiàng)履約義務(wù)所承諾商品或服務(wù)的單獨(dú)售價(jià)的相對(duì)比例，將交易價(jià)格分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)，按照分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)的交易價(jià)格計(jì)量收入。交易價(jià)格是本公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)收取的對(duì)價(jià)金額，不包括代第三方收取的款項(xiàng)。本公司確認(rèn)的交易價(jià)格不超過在相關(guān)不確定性消除時(shí)累計(jì)已確認(rèn)收入極可能不會(huì)發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。預(yù)期將退還給客戶的款項(xiàng)作為負(fù)債不計(jì)入交易價(jià)格。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價(jià)格。該交易價(jià)格與合同對(duì)價(jià)之間的差額，在合同期間內(nèi)采用實(shí)際利率法攤銷。合同開始日，本公司預(yù)計(jì)客戶取得商品或服務(wù)控制權(quán)與客戶支付價(jià)款間隔不超過一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。本公司在合同中的履約義務(wù)滿足下列條件之一時(shí)，屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行履約義務(wù)；否則，屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行履約義務(wù)：1.客戶在本公司履約的同時(shí)即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟(jì)利益。2.客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品。3.在本公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個(gè)合同期間內(nèi)有權(quán)就累計(jì)至今已完成的履約部分收取款項(xiàng)。2023年1月1日至2025年7月31日對(duì)于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該段時(shí)間內(nèi)按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入，并按照投入法確定履約進(jìn)度。履約進(jìn)度不能合理確定時(shí)，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的成本金額確認(rèn)收入，直到履約進(jìn)度能夠合理確定為對(duì)于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)，本公司在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)，本公司考慮下列跡象：1.本公司就該商品或服務(wù)享有現(xiàn)時(shí)收款權(quán)利。2.本公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶。3.本公司已將該商品的實(shí)物轉(zhuǎn)移給客戶。4.本公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給客戶。5.客戶已接受該商品或服務(wù)等。本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利作為合同資產(chǎn)列示，合同資產(chǎn)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)計(jì)提減值。本公司擁有的無條件向客戶收取對(duì)價(jià)的權(quán)利作為應(yīng)收款項(xiàng)列示。本公司已收或應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)的義務(wù)作為合同負(fù)債列示。(十七)政府補(bǔ)助政府補(bǔ)助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)。政府補(bǔ)助在本公司能夠滿足其所附的條件以及能夠收到時(shí)予以確認(rèn)。政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照實(shí)際收到或應(yīng)收的金額計(jì)量，對(duì)于按照固定的定額標(biāo)準(zhǔn)撥付的補(bǔ)助，或?qū)δ昴┯写_鑿證據(jù)表明能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶持資金時(shí)，按照應(yīng)收的金額計(jì)量；政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額(1元)計(jì)量。本公司的政府補(bǔ)助區(qū)分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。其中，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助；與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。如果政府文件中未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象，本公司按照以取得該補(bǔ)助必須具備的基本條件為基礎(chǔ)進(jìn)行判斷，以購(gòu)建或其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)為基本條件的作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，難以區(qū)分的，整體歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)本公司取得政策性優(yōu)惠貸款貼息的，區(qū)分財(cái)政將貼息資金撥付給貸款銀行和財(cái)政將貼息資金直接撥付給本公司兩種情況，分別按照以下原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；2023年1月1日至2025年7月31日1.財(cái)政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本公司提供貸款的，本公司以實(shí)際收到的借款金額作為借款的入賬價(jià)值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計(jì)算相關(guān)借款費(fèi)用(或以借款的公允價(jià)值作為借款的入賬價(jià)值并按照實(shí)際利率法計(jì)算借款費(fèi)用，實(shí)際收到的金額與借款公允價(jià)值之間的差額確認(rèn)為遞延收益。遞延收益在借款存續(xù)期內(nèi)采用實(shí)際利率法攤銷，沖減相關(guān)借款費(fèi)用)2.財(cái)政將貼息資金直接撥付給本公司，本公司將對(duì)應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費(fèi)用。本公司已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要退回的，在需要退回的當(dāng)期分情況按照以下規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：(1)初始確認(rèn)時(shí)沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價(jià)值的，調(diào)整資產(chǎn)賬面價(jià)值；(2)存在相關(guān)遞延收益的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；(3)屬于其他情況的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。(十八)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債本公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差額(暫時(shí)性差異)計(jì)算確認(rèn)。對(duì)于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額的可抵扣虧損和稅款抵減，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。對(duì)于商譽(yù)的初始確認(rèn)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債。對(duì)于既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)形成的暫時(shí)性差異，不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。對(duì)與子公司及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非本公司能夠控制該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。對(duì)與子公司及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，當(dāng)該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額時(shí)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。對(duì)已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，當(dāng)預(yù)計(jì)到未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。租賃，是指在一定期間內(nèi)，出租人將資產(chǎn)的使用權(quán)讓與承租人以獲取對(duì)價(jià)的合同。在合同開始日，本公司評(píng)估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項(xiàng)或多項(xiàng)已識(shí)別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對(duì)價(jià)，則該合同為租賃或者包含租賃。為確定合同是否讓渡了在一定期間內(nèi)控制已識(shí)別資產(chǎn)使用的權(quán)利，本公司2023年1月1日至2025年7月31日 評(píng)估合同中的客戶是否有權(quán)獲得在使用期間內(nèi)因使用已識(shí)別資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部經(jīng)濟(jì)利益，并有權(quán)在該使用期間主導(dǎo)已識(shí)別資產(chǎn)的使用。合同中同時(shí)包含多項(xiàng)單獨(dú)租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別對(duì)各項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。在租賃期開始日，本公司對(duì)租賃確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債。使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，包括租賃負(fù)債的初始計(jì)量金額、在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額(扣除已享受的租賃激勵(lì)相關(guān)金額),發(fā)生的初始直接費(fèi)用以及為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場(chǎng)地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計(jì)將發(fā)生的成本。本公司使用直線法對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提折舊。對(duì)能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本公司在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。否則，租賃資產(chǎn)在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。租賃負(fù)債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值進(jìn)行初始計(jì)量，折現(xiàn)率為租賃內(nèi)含利率。無法確定租賃內(nèi)含利率的，本公司采用增量借款利率作為折現(xiàn)率。本公司按照固定的周期性利率計(jì)算租賃負(fù)債在租賃期內(nèi)各期間的利息費(fèi)用，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。未納入租賃負(fù)債計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。租賃期開始日后，發(fā)生下列情形的，本公司重新確定租賃付款額，并按變動(dòng)后租賃付款額和修訂后的折現(xiàn)率計(jì)算的現(xiàn)值重新計(jì)量租賃負(fù)債：對(duì)購(gòu)買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止租賃選擇權(quán)的評(píng)估結(jié)果發(fā)生變化、續(xù)租選擇權(quán)或終止租賃選擇權(quán)的實(shí)際行使情況與原評(píng)估結(jié)果不一致等導(dǎo)致租賃期變化；根據(jù)擔(dān)保余值預(yù)計(jì)的應(yīng)付金額發(fā)生變動(dòng)，或者用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動(dòng)。在對(duì)租賃負(fù)債進(jìn)行重新計(jì)量時(shí)，本公司相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值已調(diào)減至零，但租賃負(fù)債仍需進(jìn)一步調(diào)減的，本公司將剩余金額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司已選擇對(duì)短期租賃(租賃期不超過12個(gè)月的租賃)和低價(jià)值資產(chǎn)租賃不確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，并將相關(guān)的租賃付款額在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。在租賃開始日，本公司將租賃分為融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃。融資租賃是指無論所有權(quán)最終是否轉(zhuǎn)移但實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。經(jīng)營(yíng)租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。2023年1月1日至2025年7月31日本公司作為轉(zhuǎn)租出租人時(shí)，基于原租賃產(chǎn)生的使用權(quán)資產(chǎn)，而不是原租賃的標(biāo)的資產(chǎn)，對(duì)轉(zhuǎn)租賃進(jìn)行分類。如果原租賃為短期租賃且本公司選擇對(duì)原租賃應(yīng)用上述短期租賃的簡(jiǎn)化處理，本公司將該轉(zhuǎn)租賃分類為經(jīng)營(yíng)租賃。融資租賃下，在租賃期開始日，本公司對(duì)融資租賃確認(rèn)應(yīng)收融資租賃款，并終止確認(rèn)融資租賃資產(chǎn)。本公司對(duì)應(yīng)收融資租賃款進(jìn)行初始計(jì)量時(shí)，以租賃投資凈額作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值。租賃投資凈額為未擔(dān)保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和。本公司按照固定的周期性利率計(jì)算并確認(rèn)租賃期內(nèi)各個(gè)期間的利息收入。未納入租賃投資凈額計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。經(jīng)營(yíng)租賃下，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間，本公司采用直線法，將經(jīng)營(yíng)租賃的租賃收款額確認(rèn)為租金收入。與經(jīng)營(yíng)租賃有關(guān)的初始直接費(fèi)用資本化，在租賃期內(nèi)按照與租金收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)分?jǐn)?，分期?jì)入當(dāng)期損益。未計(jì)入租賃收款額的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。(一)會(huì)計(jì)政策變更及影響(1)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)財(cái)政部2022年11月30日頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)》(財(cái)會(huì)(2022)31號(hào)),規(guī)定了“關(guān)于單項(xiàng)交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認(rèn)豁免的會(huì)計(jì)處理”、“關(guān)于發(fā)行方分類為權(quán)益工具的金融工具相關(guān)股利的所得稅影響的會(huì)計(jì)處理”、“關(guān)于企業(yè)將以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付修改為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的會(huì)計(jì)處理”內(nèi)容，其中“關(guān)于單項(xiàng)交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認(rèn)豁免的會(huì)計(jì)處理”的相關(guān)內(nèi)容自2023年1月1日起施行。該項(xiàng)會(huì)計(jì)政策變更對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表無重大影響。(2)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第17號(hào)2023年10月25日，財(cái)政部發(fā)布了《關(guān)于印發(fā)<企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第17號(hào)>的通知》(財(cái)會(huì)〔2023〕21號(hào)),規(guī)定了“關(guān)于流動(dòng)負(fù)債與非流動(dòng)負(fù)債的劃分”、“關(guān)于供應(yīng)商融資安排的披露”、“關(guān)于售后租回交易的會(huì)計(jì)處理”的內(nèi)容，自2024年1月1日起施行。該項(xiàng)會(huì)計(jì)政策變更對(duì)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表無重大影響。(3)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第18號(hào)2024年12月6日，財(cái)政部發(fā)布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第18號(hào)》(財(cái)會(huì)〔2024)24號(hào)),規(guī)定對(duì)于不屬于單項(xiàng)履約義務(wù)的保證類質(zhì)量保證，應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第13號(hào)——或有事項(xiàng)》有關(guān)規(guī)定，按確定的預(yù)計(jì)負(fù)債金額，借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)2023年1月1日至2025年7月31日成本”、“其他業(yè)務(wù)成本”等科目，貸記“預(yù)計(jì)負(fù)債”科目，該解釋規(guī)定自印發(fā)之日起施行，允許企業(yè)自發(fā)布年度提前執(zhí)行。該項(xiàng)會(huì)計(jì)政策變更對(duì)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表無重大影響。(二)會(huì)計(jì)估計(jì)變更及影響本公司本報(bào)告期未發(fā)生需要披露的重大會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)。(三)重要前期差錯(cuò)更正及影響本公司本報(bào)告期未發(fā)生需要披露的重要前期差錯(cuò)更正事項(xiàng)。五、稅項(xiàng)(一)主要稅種及稅率按照稅法規(guī)定計(jì)算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷項(xiàng)稅額，在扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅企業(yè)所得稅按照應(yīng)納稅所得額計(jì)算繳納(二)稅收優(yōu)惠及批文(1)公司于2023年10月16日取得由河北省科學(xué)技術(shù)廳、河北省財(cái)政廳、國(guó)家稅務(wù)總局河北省稅務(wù)局批準(zhǔn)的高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號(hào)：GR202313001461,有效期3年。公司于2023-2025年度可享受上述企業(yè)所得稅稅率優(yōu)惠政策，按照15%的稅率計(jì)繳企業(yè)所得稅。(2)增值稅：根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局公告2023年第43號(hào))的規(guī)定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允許先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納增值稅稅額。本公司2023年10月16日取得高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)證證書，自2023年11月1日至2025年10月31日可享受按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納增值稅稅額的優(yōu)惠政策。下列所披露的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，除特別注明之外，貨幣單位為人民幣元。(一)貨幣資金1.貨幣資金余額2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日2023年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日(二)交易性金融資產(chǎn)2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)其中：債務(wù)工具投資權(quán)益工具投資2023年1月1日至2025年7月31日2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日公允價(jià)值變動(dòng)公允價(jià)值變動(dòng)公允價(jià)值變動(dòng)(三)應(yīng)收票據(jù)2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日商業(yè)承兌匯票2023年1月1日至2025年7月31日1.應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備類別2025年7月31日類別2024年12月31日2023年1月1日至2025年7月31日 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)2023年12月31日2023年1月1日至2025年7月31日2025年7月31日未終止確認(rèn)金額2024年12月31日未終止確認(rèn)金額2023年12月31日未終止確認(rèn)金額商業(yè)承兌匯票2024年12月31日2023年12月31日商業(yè)承兌匯票(四)應(yīng)收賬款賬齡2025年7月31日賬面余額1年以內(nèi)1-2年2-3年3-4年2024年12月31日賬面余額1年以內(nèi)1-2年2-3年3-4年2023年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)2023年12月31日賬面余額1年以內(nèi)1-2年2-3年3-4年注：2025年本公司與實(shí)控人孫智寧簽訂協(xié)議，本公司將部分債權(quán)轉(zhuǎn)讓給孫智寧，詳見十、其他重要事項(xiàng)。2.按壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法分類披露應(yīng)收賬款類別2025年7月31日比例預(yù)期信用損失率/計(jì)提比例(%)按單項(xiàng)計(jì)提壞應(yīng)收款項(xiàng)征組合計(jì)提壞合2023年1月1日至2025年7月31日類別2024年12月31日比例預(yù)期信用損失率/計(jì)提比例(%)按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項(xiàng)征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收合類別2023年12月31日比例預(yù)期信用損失率/計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項(xiàng)特征組合計(jì)的應(yīng)收賬款其中：賬齡關(guān)聯(lián)方組合2023年1月1日至2025年7月31日3.2025年7月31日單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款款項(xiàng)預(yù)期信用損計(jì)提理由西安榮廣盛業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司票據(jù)訴訟未收回咸陽高科實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司票據(jù)訴訟未收回哈爾濱長(zhǎng)盛置業(yè)有限公司票據(jù)訴訟未收回限公司票據(jù)訴訟未收回周口四建建筑工程有限公司訴訟未收回司訴訟未收回一(1)賬齡組合2025年7月31日金額1年以內(nèi)1-2年賬齡2024年12月31日賬面余額比例(%)1年以內(nèi)1-2年2-3年2023年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)2024年12月31日3-4年2023年12月31日壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)1-2年2-3年3-4年5.按欠款方歸集的2025年7月31日期末余額前五名的應(yīng)收賬款占應(yīng)收賬款合計(jì)的比例(%)潤(rùn)材電子商務(wù)有限公司北京洪雨建設(shè)工程有限公司中建八局第二建設(shè)有限公司中建三局集團(tuán)有限公司上海潤(rùn)喆翔云置業(yè)有限公司(五)應(yīng)收款項(xiàng)融資2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日應(yīng)收票據(jù)2023年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(六)預(yù)付款項(xiàng)2025年7月31日比例(%)1年以內(nèi)(含1年)1-2年2024年12月31日比例(%)1年以內(nèi)(含1年)1-2年2-3年3年以上2023年12月31日比例(%)1年以內(nèi)(含1年)1-2年2-3年3年以上2023年1月1日至2025年7月31日2.按欠款方歸集的截至2025年7月31日前五名的預(yù)付款項(xiàng)占預(yù)付款項(xiàng)合計(jì)遠(yuǎn)大洪雨(宿州)建材科技有限公司淄博德信化工有限公司天津市榮昌達(dá)化工商貿(mào)有限公司唐山濱海燃?xì)庥邢薰竞颖闭估浪畽C(jī)械裝備有限公司(七)其他應(yīng)收款2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款項(xiàng)(1)按賬齡披露其他應(yīng)收款項(xiàng)2025年7月31日賬面余額1-2年2-3年3-4年5年以上2024年12月31日1-2年2023年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)2024年12月31日3-4年續(xù)2023年12月31日賬面余額1年以內(nèi)(含1年)1-2年2-3年3-4年(2)按壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法分類披露其他應(yīng)收款項(xiàng)類別2025年7月31日比例預(yù)期信用損失率/計(jì)提準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項(xiàng)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項(xiàng)2023年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)類別2024年12月31日比例預(yù)期信用損失率/計(jì)提準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項(xiàng)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項(xiàng)類別2023年12月31日比例預(yù)期信用損失率/計(jì)提比例(%)準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)2023年1月1日至2025年7月31日(3)年末單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提理由孫智寧訴訟未收回一注：?jiǎn)雾?xiàng)計(jì)提為孫智寧買斷項(xiàng)目中訴訟未收回金額。詳見：十、(4)按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項(xiàng)賬齡組合2025年7月31日1年以內(nèi)(含1年)1-2年3-4年5年以上2024年12月31日1-2年3-4年2023年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)2023年12月31日1年以內(nèi)(含1年)1-2年3-4年(5)按欠款方歸集截止2025年7月31日余額前五名的其他應(yīng)收款項(xiàng)款項(xiàng)性質(zhì)占其他應(yīng)收款項(xiàng)合計(jì)的比例孫智寧5年以內(nèi)孫馴1年以內(nèi)胡文兵1年以內(nèi)山東洪雨防水工程有限公司3年以內(nèi)一一2025年7月31日賬面余額賬面價(jià)值原材料庫(kù)存商品低值易耗品半成品2023年1月1日至2025年7月31日項(xiàng)目2024年12月31日賬面價(jià)值庫(kù)存商品低值易耗品半成品2023年12月31日賬面余額賬面價(jià)值庫(kù)存商品低值易耗品半成品(九)其他流動(dòng)資產(chǎn)2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日短期待攤費(fèi)用期待攤費(fèi)用(十)投資性房地產(chǎn)1.按成本計(jì)量的投資性房地產(chǎn)本年增加本年減少2025年7月31日累計(jì)折舊(攤銷)合計(jì)一一2023年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)一一一一一一注：2025年本公司與實(shí)控人孫智寧簽訂不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，產(chǎn)，交易價(jià)格按照以泛華國(guó)瑞評(píng)字【2025】第020090號(hào)評(píng)估價(jià)值作價(jià)，為3,830,973.00本年增加本年減少累計(jì)折舊(攤銷)合計(jì)一一一一一一一一(十一)固定資產(chǎn)2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理1.固定資產(chǎn)情況本年增加本年減少2025年7月31日建筑物及附屬物2023年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)本年增加本年減少2025年7月31日電子設(shè)備及其他累計(jì)折舊合計(jì)電子設(shè)備及其他固定資產(chǎn)凈值合計(jì)一一一一一一一一一一電子設(shè)備及其他一一固定資產(chǎn)減值合計(jì)電子設(shè)備及其他固定資產(chǎn)賬面價(jià)值一一一一一一一一一一電子設(shè)備及其他一一本年增加本年減少賬面原值合計(jì)房屋建筑物及附屬物運(yùn)輸工具2023年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)2024年初余額本年增加本年減少電子設(shè)備及其他累計(jì)折舊合計(jì)電子設(shè)備及其他固定資產(chǎn)凈值合計(jì)一一一一一一一一一一電子設(shè)備及其他一一固定資產(chǎn)減值合計(jì)電子設(shè)備及其他固定資產(chǎn)賬面價(jià)值一一一一一一一一一一電子設(shè)備及其他一一2023年初余額本年增加本年減少2023年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)2023年初余額本年增加本年減少電子設(shè)備及其他累計(jì)折舊合計(jì)電子設(shè)備及其他一一一一一一一一一一電子設(shè)備及其他一一固定資產(chǎn)減值合計(jì)電子設(shè)備及其他固定資產(chǎn)賬面價(jià)值一一一一一一一一一一電子設(shè)備及其他一一(十二)使用權(quán)資產(chǎn)2025年初余額本年增加本年減少2025年7月31日賬面原值合計(jì)房屋及建筑物累計(jì)折舊合計(jì)房屋及建筑物賬面凈值合計(jì)一一2023年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)本年增加本年減少2025年7月31日一一一一一一本年增加本年減少累計(jì)折舊合計(jì)一一一一一一一一(十三)無形資產(chǎn)本年增加本年減少2025年7月31日原價(jià)合計(jì)非專利技術(shù)非專利技術(shù)非專利技術(shù)2023年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)賬面價(jià)值合計(jì)一一一一非專利技術(shù)一一一一本年增加本年減少原價(jià)合計(jì)非專利技術(shù)非專利技術(shù)非專利技術(shù)一一一一非專利技術(shù)一一一一2023年初余額本年增加本年減少2023年末余額原價(jià)合計(jì)非專利技術(shù)軟件使用權(quán)累計(jì)攤銷合計(jì)非專利技術(shù)2023年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)本年增加本年減少非專利技術(shù)一一一一非專利技術(shù)一一一一2023年1月1日至2025年7月31日(十四)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用本年增加本年攤銷其他減少2025年7月31日其他減少原因?qū)嵊蛿備N軟件服務(wù)費(fèi)一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期隆眾資訊商務(wù)信息服務(wù)費(fèi)卓創(chuàng)網(wǎng)資訊MDI產(chǎn)服務(wù)費(fèi)本年增加本年攤銷其他減少其他減少原因?qū)嵊蛿備N軟件服務(wù)費(fèi)易快報(bào)攤銷易快報(bào)2023年1月1日至2025年7月31日項(xiàng)目其他減少其他減少原因卓創(chuàng)網(wǎng)信息服務(wù)涂網(wǎng)+石油網(wǎng)有償商務(wù)信息服務(wù)費(fèi)隆眾資訊商務(wù)信息服務(wù)費(fèi)項(xiàng)目本年增加本年攤銷其他減少其他減少原因?qū)嵊蛿備N軟件服務(wù)費(fèi)一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期易快報(bào)攤銷易快報(bào)一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期2023年1月1日至2025年7月31日項(xiàng)目本年增加本年攤銷其他減少其他減少原因塑膜網(wǎng)+石油網(wǎng)有償商務(wù)信息服務(wù)費(fèi)塑料托盤一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期2023年1月1日至2025年7月31日(十五)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債2025年7月31日可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)預(yù)提費(fèi)用租賃負(fù)債2024年12月31日可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)預(yù)提費(fèi)用租賃負(fù)債2023年12月31日可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)預(yù)提費(fèi)用2025年7月31日應(yīng)納稅暫時(shí)性差異遞延所得稅負(fù)債使用權(quán)資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)2023年1月1日至2025年7月31日2024年12月31日應(yīng)納稅暫時(shí)性差異使用權(quán)資產(chǎn)2023年12月31日應(yīng)納稅暫時(shí)性差異遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅負(fù)債使用權(quán)資產(chǎn)(十六)其他非流動(dòng)資產(chǎn)2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日抵房房產(chǎn)(十七)應(yīng)付票據(jù)類別2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日(十八)應(yīng)付賬款賬齡2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日1年以內(nèi)(含1年)1-2年2-3年3年以上2023年1月1日至2025年7月31日未償還原因江蘇巴德富科技發(fā)展有限公司未到結(jié)算期北京遠(yuǎn)大洪雨防水材料有限責(zé)任公司未到結(jié)算期上海保立佳新材料有限公司未到結(jié)算期東光縣晶鑫化工助劑有限公司未到結(jié)算期河北前進(jìn)無紡集團(tuán)有限公司未到結(jié)算期一(十九)合同負(fù)債2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日(二十)應(yīng)付職工薪酬1.應(yīng)付職工薪酬分類本年增加本年減少日短期薪酬離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃本年增加本年減少短期薪酬離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃本年增加本年減少短期薪酬離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃2023年1月1日至2025年7月31日本年增加本年減少2025年7月31日職工福利費(fèi)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)工傷保險(xiǎn)費(fèi)其他保險(xiǎn)費(fèi)本年增加本年減少工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼職工福利費(fèi)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)工傷保險(xiǎn)費(fèi)其他保險(xiǎn)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)本年增加本年減少工資、獎(jiǎng)金、津貼和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)工傷保險(xiǎn)費(fèi)生育保險(xiǎn)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)2023年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)本年增加本年減少本年增加本年減少2025年7月31日失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)本年增加本年減少失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)本年增加本年減少失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)(二十一)應(yīng)交稅費(fèi)2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日消費(fèi)稅企業(yè)所得稅印花稅教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加2023年1月1日至2025年7月31日(二十二)其他應(yīng)付款2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款項(xiàng)1.應(yīng)付股利2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日普通股股利2.其他應(yīng)付款項(xiàng)(1)其他應(yīng)付款項(xiàng)按款項(xiàng)性質(zhì)分類款項(xiàng)性質(zhì)2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日服務(wù)費(fèi)(2)賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款未償還原因山東洪雨防水工程有限公司牛彥武王昂陳海燕青島飛鷗建筑工程有限公司一(二十三)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日一年內(nèi)到期的租賃負(fù)債2023年1月1日至2025年7月31日(二十四)其他流動(dòng)負(fù)債2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日未終止確認(rèn)的應(yīng)收票據(jù)(二十五)租賃負(fù)債2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日減：未確認(rèn)的融資費(fèi)用重分類至一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債(二十六)實(shí)收資本投資者名稱增加減少2025年7月31日所占比所占比例(%)理合伙企業(yè)(有限合伙)北京遠(yuǎn)大洪雨防水材料有限責(zé)任公司理合伙企業(yè)(有限合伙)2023年1月1日至2025年7月31日投資者名稱本年增加本年減少所占比所占比例(%)業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)北京遠(yuǎn)大洪雨防水材料有限責(zé)任公司業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)投資者名稱本年增加本年減少所占比例所占比例業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)北京遠(yuǎn)大洪雨防水材料有限責(zé)任公司業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)(二十七)未分配利潤(rùn)2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日2023年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日本年增加入應(yīng)付普通股股利(二十八)營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本2025年1-7月收入成本(1)主營(yíng)業(yè)務(wù)小計(jì)防水涂料高分子卷材(2)其他業(yè)務(wù)小計(jì)2024年收入成本(1)主營(yíng)業(yè)務(wù)小計(jì)防水涂料高分子卷材(2)其他業(yè)務(wù)小計(jì)收入(1)主營(yíng)業(yè)務(wù)小計(jì)2023年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)收入防水涂料(2)其他業(yè)務(wù)小計(jì)(二十九)銷售費(fèi)用2025年1-7月2024年2023年渠道服務(wù)費(fèi)職工薪酬裝卸費(fèi)差旅費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)行政辦公費(fèi)倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)訴訟費(fèi)租賃費(fèi)物業(yè)管理費(fèi)折舊、攤銷車輛費(fèi)用水電費(fèi)(三十)管理費(fèi)用2025年1-7月職工薪酬折舊、攤銷租賃費(fèi)服務(wù)費(fèi)水電費(fèi)訴訟費(fèi)2023年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人