2025年董秘資格證新三板董秘資格考前沖刺試卷附答案一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共30分）1.下列關(guān)于新三板掛牌公司信息披露的說(shuō)法，正確的是（）A.掛牌公司只需披露年度報(bào)告B.臨時(shí)報(bào)告不需要及時(shí)披露C.定期報(bào)告包括年度報(bào)告、半年度報(bào)告和季度報(bào)告D.信息披露應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏答案：D解析：掛牌公司需要披露年度報(bào)告、半年度報(bào)告等定期報(bào)告以及臨時(shí)報(bào)告等，A選項(xiàng)錯(cuò)誤；臨時(shí)報(bào)告需要及時(shí)披露，B選項(xiàng)錯(cuò)誤；新三板掛牌公司定期報(bào)告包括年度報(bào)告和半年度報(bào)告，不包括季度報(bào)告，C選項(xiàng)錯(cuò)誤；信息披露應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，這是信息披露的基本要求，D選項(xiàng)正確。2.新三板掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)應(yīng)避免與掛牌公司發(fā)生（）A.關(guān)聯(lián)交易B.同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)C.合作業(yè)務(wù)D.資金往來(lái)答案：B解析：控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)應(yīng)避免與掛牌公司發(fā)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，以保證掛牌公司的獨(dú)立性和公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。關(guān)聯(lián)交易在符合規(guī)定的情況下是可以存在的，A選項(xiàng)錯(cuò)誤；合作業(yè)務(wù)如果符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)定也是可行的，C選項(xiàng)錯(cuò)誤；正常的資金往來(lái)在合理合規(guī)的情況下也并非完全禁止，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。3.以下關(guān)于新三板股票轉(zhuǎn)讓方式的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）A.包括做市轉(zhuǎn)讓和集合競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓B.做市轉(zhuǎn)讓由做市商提供雙向報(bào)價(jià)C.集合競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓是在特定時(shí)間對(duì)買(mǎi)賣(mài)申報(bào)進(jìn)行集中撮合D.掛牌公司只能選擇一種轉(zhuǎn)讓方式，不能變更答案：D解析：新三板股票轉(zhuǎn)讓方式包括做市轉(zhuǎn)讓和集合競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓?zhuān)珹選項(xiàng)正確；做市轉(zhuǎn)讓中做市商要提供雙向報(bào)價(jià)，B選項(xiàng)正確；集合競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓是在特定時(shí)間對(duì)買(mǎi)賣(mài)申報(bào)進(jìn)行集中撮合，C選項(xiàng)正確；掛牌公司可以根據(jù)自身情況申請(qǐng)變更股票轉(zhuǎn)讓方式，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。4.掛牌公司董事會(huì)秘書(shū)空缺期間，（）應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書(shū)。A.董事長(zhǎng)B.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人C.控股股東D.監(jiān)事會(huì)主席答案：A解析：掛牌公司董事會(huì)秘書(shū)空缺期間，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書(shū)，A選項(xiàng)正確。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、控股股東、監(jiān)事會(huì)主席一般不承擔(dān)此職責(zé)，B、C、D選項(xiàng)錯(cuò)誤。5.新三板掛牌公司重大資產(chǎn)重組中，購(gòu)買(mǎi)、出售的資產(chǎn)凈額占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到（）以上，且超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。A.20%B.30%C.50%D.70%答案：C解析：新三板掛牌公司重大資產(chǎn)重組中，購(gòu)買(mǎi)、出售的資產(chǎn)凈額占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，C選項(xiàng)正確。6.下列關(guān)于新三板掛牌公司治理的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）A.應(yīng)當(dāng)建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)制度B.董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少有三分之一為獨(dú)立董事C.監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)的行為進(jìn)行監(jiān)督D.掛牌公司應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度答案：B解析：新三板掛牌公司應(yīng)當(dāng)建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)制度，A選項(xiàng)正確；新三板掛牌公司不強(qiáng)制要求設(shè)置獨(dú)立董事，B選項(xiàng)錯(cuò)誤；監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)的行為進(jìn)行監(jiān)督，C選項(xiàng)正確；掛牌公司應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為，D選項(xiàng)正確。7.掛牌公司在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)披露的信息，應(yīng)當(dāng)?shù)谝粫r(shí)間在（）指定的信息披露平臺(tái)披露。A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)B.全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)C.證券交易所D.省級(jí)證監(jiān)局答案：B解析：掛牌公司在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)披露的信息，應(yīng)當(dāng)?shù)谝粫r(shí)間在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定的信息披露平臺(tái)披露，B選項(xiàng)正確。中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所、省級(jí)證監(jiān)局并非全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)信息披露的指定平臺(tái)，A、C、D選項(xiàng)錯(cuò)誤。8.新三板掛牌公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值（）以上，且絕對(duì)金額超過(guò)500萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。A.1%B.3%C.5%D.10%答案：C解析：新三板掛牌公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)500萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露，C選項(xiàng)正確。9.做市商在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)開(kāi)展做市業(yè)務(wù)，應(yīng)取得（）的做市業(yè)務(wù)備案。A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)B.全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)C.證券交易所D.證券業(yè)協(xié)會(huì)答案：B解析：做市商在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)開(kāi)展做市業(yè)務(wù)，應(yīng)取得全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的做市業(yè)務(wù)備案，B選項(xiàng)正確。中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所、證券業(yè)協(xié)會(huì)并非做市業(yè)務(wù)備案的主管機(jī)構(gòu)，A、C、D選項(xiàng)錯(cuò)誤。10.掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人在掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉(zhuǎn)讓限制，每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的（），解除轉(zhuǎn)讓限制的時(shí)間分別為掛牌之日、掛牌期滿一年和兩年。A.三分之一B.四分之一C.五分之一D.六分之一答案：A解析：掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人在掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉(zhuǎn)讓限制，每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的三分之一，解除轉(zhuǎn)讓限制的時(shí)間分別為掛牌之日、掛牌期滿一年和兩年，A選項(xiàng)正確。11.新三板掛牌公司募集資金應(yīng)當(dāng)用于（），并在申請(qǐng)文件中明確披露募集資金的具體用途。A.主營(yíng)業(yè)務(wù)B.多元化投資C.償還債務(wù)D.補(bǔ)充流動(dòng)資金答案：A解析：新三板掛牌公司募集資金應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)，并在申請(qǐng)文件中明確披露募集資金的具體用途，A選項(xiàng)正確。多元化投資、償還債務(wù)、補(bǔ)充流動(dòng)資金雖然也可能是資金的使用方向，但募集資金首要應(yīng)服務(wù)于主營(yíng)業(yè)務(wù)，B、C、D選項(xiàng)錯(cuò)誤。12.掛牌公司召開(kāi)股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議召開(kāi)（）日前通知各股東。A.10B.15C.20D.30答案：B解析：掛牌公司召開(kāi)股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議召開(kāi)15日前通知各股東，B選項(xiàng)正確。13.下列關(guān)于新三板掛牌公司股權(quán)激勵(lì)的說(shuō)法，正確的是（）A.激勵(lì)對(duì)象只能是公司董事、高級(jí)管理人員B.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃不需要經(jīng)過(guò)股東大會(huì)審議C.可以采用股票期權(quán)、限制性股票等方式D.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的有效期不得超過(guò)1年答案：C解析：激勵(lì)對(duì)象可以包括公司董事、高級(jí)管理人員、核心員工等，A選項(xiàng)錯(cuò)誤；股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃需要經(jīng)過(guò)股東大會(huì)審議通過(guò)，B選項(xiàng)錯(cuò)誤；新三板掛牌公司可以采用股票期權(quán)、限制性股票等方式實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，C選項(xiàng)正確；股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的有效期一般不得超過(guò)10年，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。14.全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對(duì)掛牌公司的自律監(jiān)管措施不包括（）A.約見(jiàn)談話B.出具警示函C.暫停轉(zhuǎn)讓D.行政處罰答案：D解析：全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對(duì)掛牌公司的自律監(jiān)管措施包括約見(jiàn)談話、出具警示函、暫停轉(zhuǎn)讓等，行政處罰是中國(guó)證監(jiān)會(huì)等行政機(jī)關(guān)的權(quán)力，并非全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的自律監(jiān)管措施，D選項(xiàng)正確。15.掛牌公司在年度報(bào)告披露前（）內(nèi)，不得實(shí)施權(quán)益分派、公積金轉(zhuǎn)增股本等。A.10個(gè)交易日B.15個(gè)交易日C.20個(gè)交易日D.30個(gè)交易日答案：C解析：掛牌公司在年度報(bào)告披露前20個(gè)交易日內(nèi)，不得實(shí)施權(quán)益分派、公積金轉(zhuǎn)增股本等，C選項(xiàng)正確。二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共30分）1.以下屬于新三板掛牌公司信息披露文件的有（）A.年度報(bào)告B.半年度報(bào)告C.臨時(shí)報(bào)告D.招股說(shuō)明書(shū)答案：ABC解析：新三板掛牌公司信息披露文件包括年度報(bào)告、半年度報(bào)告等定期報(bào)告以及臨時(shí)報(bào)告，A、B、C選項(xiàng)正確；招股說(shuō)明書(shū)是公司上市發(fā)行股票時(shí)的文件，新三板掛牌不屬于上市，一般不涉及招股說(shuō)明書(shū)，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。2.新三板掛牌公司治理的基本要求包括（）A.健全的內(nèi)部管理制度B.完善的法人治理結(jié)構(gòu)C.規(guī)范的運(yùn)作機(jī)制D.有效的監(jiān)督機(jī)制答案：ABCD解析：新三板掛牌公司治理的基本要求包括健全的內(nèi)部管理制度、完善的法人治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范的運(yùn)作機(jī)制和有效的監(jiān)督機(jī)制等，A、B、C、D選項(xiàng)均正確。3.新三板股票做市轉(zhuǎn)讓的特點(diǎn)有（）A.做市商提供雙向報(bào)價(jià)B.交易價(jià)格相對(duì)穩(wěn)定C.增加股票流動(dòng)性D.投資者可以直接與做市商交易答案：ABCD解析：在做市轉(zhuǎn)讓中，做市商提供雙向報(bào)價(jià)，A選項(xiàng)正確；做市商的存在有助于穩(wěn)定交易價(jià)格，B選項(xiàng)正確；做市商的參與可以增加股票的流動(dòng)性，C選項(xiàng)正確；投資者可以直接與做市商進(jìn)行交易，D選項(xiàng)正確。4.掛牌公司重大資產(chǎn)重組的流程包括（）A.籌劃與決策B.審計(jì)與評(píng)估C.信息披露D.股東大會(huì)審議答案：ABCD解析：掛牌公司重大資產(chǎn)重組的流程包括籌劃與決策、審計(jì)與評(píng)估、信息披露、股東大會(huì)審議等環(huán)節(jié)，A、B、C、D選項(xiàng)均正確。5.新三板掛牌公司募集資金管理的要求有（）A.設(shè)立募集資金專(zhuān)項(xiàng)賬戶B.與主辦券商、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議C.定期披露募集資金使用情況D.募集資金可以隨意變更用途答案：ABC解析：新三板掛牌公司募集資金管理要求設(shè)立募集資金專(zhuān)項(xiàng)賬戶，A選項(xiàng)正確；要與主辦券商、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議，B選項(xiàng)正確；需定期披露募集資金使用情況，C選項(xiàng)正確；募集資金變更用途需要履行相應(yīng)的程序，不能隨意變更，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。6.下列關(guān)于新三板掛牌公司董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)的說(shuō)法，正確的有（）A.負(fù)責(zé)公司信息披露事務(wù)B.協(xié)調(diào)公司與投資者之間的關(guān)系C.籌備股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議D.保管公司印章答案：ABC解析：董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)公司信息披露事務(wù)，A選項(xiàng)正確；要協(xié)調(diào)公司與投資者之間的關(guān)系，B選項(xiàng)正確；需籌備股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議，C選項(xiàng)正確；保管公司印章一般不是董事會(huì)秘書(shū)的主要職責(zé)，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。7.新三板掛牌公司發(fā)生下列哪些情形，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露（）A.重大訴訟、仲裁事項(xiàng)B.控股股東變更C.重大資產(chǎn)重組D.公司名稱變更答案：ABCD解析：重大訴訟、仲裁事項(xiàng)、控股股東變更、重大資產(chǎn)重組、公司名稱變更等均屬于可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)，掛牌公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露，A、B、C、D選項(xiàng)均正確。8.做市商的義務(wù)包括（）A.持續(xù)發(fā)布買(mǎi)賣(mài)雙向報(bào)價(jià)B.不得進(jìn)行內(nèi)幕交易C.遵守全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的相關(guān)規(guī)定D.為掛牌公司提供融資服務(wù)答案：ABC解析：做市商的義務(wù)包括持續(xù)發(fā)布買(mǎi)賣(mài)雙向報(bào)價(jià)，A選項(xiàng)正確；不得進(jìn)行內(nèi)幕交易，B選項(xiàng)正確；要遵守全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的相關(guān)規(guī)定，C選項(xiàng)正確；做市商的主要職責(zé)是提供做市服務(wù)，并非為掛牌公司提供融資服務(wù)，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。9.新三板掛牌公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的要素包括（）A.激勵(lì)對(duì)象B.激勵(lì)方式C.行權(quán)價(jià)格D.有效期答案：ABCD解析：新三板掛牌公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的要素包括激勵(lì)對(duì)象、激勵(lì)方式、行權(quán)價(jià)格、有效期等，A、B、C、D選項(xiàng)均正確。10.全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對(duì)掛牌公司的紀(jì)律處分措施包括（）A.通報(bào)批評(píng)B.公開(kāi)譴責(zé)C.限制證券賬戶交易D.取消會(huì)員資格答案：ABCD解析：全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對(duì)掛牌公司的紀(jì)律處分措施包括通報(bào)批評(píng)、公開(kāi)譴責(zé)、限制證券賬戶交易、取消會(huì)員資格等，A、B、C、D選項(xiàng)均正確。三、判斷題（每題2分，共20分）1.新三板掛牌公司可以不進(jìn)行信息披露。（）答案：錯(cuò)誤解析：新三板掛牌公司有信息披露的義務(wù)，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，以保障投資者的知情權(quán)。2.掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人可以隨意占用公司資金。（）答案：錯(cuò)誤解析：控股股東、實(shí)際控制人不得隨意占用公司資金，這種行為損害公司和其他股東的利益，是被禁止的。3.新三板股票轉(zhuǎn)讓只能在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)進(jìn)行。（）答案：正確解析：新三板股票的轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行，以保證交易的規(guī)范和有序。4.掛牌公司董事會(huì)秘書(shū)不需要具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)。（）答案：錯(cuò)誤解析：董事會(huì)秘書(shū)需要具備財(cái)務(wù)、法律、證券等多方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，以更好地履行信息披露、公司治理等職責(zé)。5.重大資產(chǎn)重組只需要董事會(huì)審議通過(guò)即可實(shí)施。（）答案：錯(cuò)誤解析：重大資產(chǎn)重組需要經(jīng)過(guò)董事會(huì)審議，還需要股東大會(huì)審議通過(guò)，并履行相關(guān)的信息披露等程序后才能實(shí)施。6.新三板掛牌公司可以不設(shè)立監(jiān)事會(huì)。（）答案：錯(cuò)誤解析：新三板掛牌公司應(yīng)當(dāng)建立健全監(jiān)事會(huì)制度，監(jiān)事會(huì)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理等進(jìn)行監(jiān)督。7.做市商可以隨意調(diào)整報(bào)價(jià)。（）答案：錯(cuò)誤解析：做市商調(diào)整報(bào)價(jià)需要遵守全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的相關(guān)規(guī)定，不能隨意調(diào)整，以維護(hù)市場(chǎng)的穩(wěn)定和公平。8.掛牌公司募集資金可以用于與主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的項(xiàng)目。（）答案：錯(cuò)誤解析：掛牌公司募集資金應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)，用于與主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的項(xiàng)目不符合募集資金使用的要求。9.股東大會(huì)的決議可以不進(jìn)行披露。（）答案：錯(cuò)誤解析：股東大會(huì)的決議屬于重要信息，掛牌公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行披露。10.新三板掛牌公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃可以不考慮業(yè)績(jī)考核指標(biāo)。（）答案：錯(cuò)誤解析：為了保證股權(quán)激勵(lì)的有效性和合理性，股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃一般需要設(shè)置業(yè)績(jī)考核指標(biāo)。四、簡(jiǎn)答題（每題10分，共20分）1.簡(jiǎn)述新三板掛牌公司信息披露的重要性。答：新三板掛牌公司信息披露具有多方面的重要性：（1）保護(hù)投資者利益：通過(guò)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的信息披露，投資者能夠了解公司的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展前景等，從而做出合理的投資決策，避免因信息不對(duì)稱而遭受損失。（2）增強(qiáng)市場(chǎng)透明度：信息披露使市場(chǎng)參與者能夠獲取公司的相關(guān)信息，增加市場(chǎng)的透明度，促進(jìn)市場(chǎng)的公平、公正、公開(kāi)，提高市場(chǎng)的效率和公信力。（3）規(guī)范公司治理：信息披露要求公司建立健全內(nèi)部管理制度和規(guī)范的運(yùn)作機(jī)制，促使公司管理層更加注重公司的規(guī)范經(jīng)營(yíng)和治理水平的提升，保障公司的健康發(fā)展。（