支票管理制度一、引言為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范支票使用流程，確保資金安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本支票管理制度。本制度明確了支票領(lǐng)用申請(qǐng)、授權(quán)審批、簽發(fā)登記、印鑒管理、空白支票保管、作廢支票處理、定期對(duì)賬核查及違規(guī)責(zé)任追究等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理要求，旨在提高支票使用的效率和安全性。二、支票領(lǐng)用申請(qǐng)1.申請(qǐng)條件：?jiǎn)T工因業(yè)務(wù)需要需使用支票時(shí)，應(yīng)事先填寫(xiě)《支票領(lǐng)用申請(qǐng)表》，明確支票用途、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)業(yè)務(wù)憑證或合同復(fù)印件。2.提交審批：申請(qǐng)人將《支票領(lǐng)用申請(qǐng)表》及相關(guān)資料提交至財(cái)務(wù)部門(mén)，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)初步審核其真實(shí)性和合理性。三、授權(quán)審批流程1.部門(mén)審核：申請(qǐng)人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)《支票領(lǐng)用申請(qǐng)表》進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)業(yè)務(wù)真實(shí)性和必要性。2.財(cái)務(wù)審批：財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司資金狀況及預(yù)算控制要求，對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審批。3.高層審批：對(duì)于大額或特殊用途的支票申請(qǐng)，需經(jīng)公司高層管理人員（如財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理）審批。4.審批結(jié)果：審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)方可辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。四、簽發(fā)登記管理1.簽發(fā)流程：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的《支票領(lǐng)用申請(qǐng)表》簽發(fā)支票，并填寫(xiě)支票存根，注明收款人、金額、用途等信息。2.登記臺(tái)賬：建立支票使用登記臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每一張支票的領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、用途、金額、票號(hào)等信息，確?？勺匪菪?。五、印鑒分管制度1.印鑒管理：公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人代表私章等重要印鑒應(yīng)實(shí)行分管制度，分別由不同人員保管，避免一人同時(shí)掌握多個(gè)印鑒。2.使用審批：使用印鑒時(shí)，需經(jīng)授權(quán)人員審批，并在用印登記簿上簽字確認(rèn)。六、空白支票保管1.存放安全：空白支票應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜等安全設(shè)施中，確保不被盜取或?yàn)E用。2.定期檢查：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)空白支票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。七、作廢支票處理1.作廢標(biāo)記：對(duì)于因故未使用或填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票，應(yīng)及時(shí)在支票正面加蓋“作廢”戳記，并剪角處理。2.保管與銷(xiāo)毀：作廢支票應(yīng)單獨(dú)保管，并在財(cái)務(wù)賬冊(cè)中登記備查。定期將作廢支票送至指定機(jī)構(gòu)銷(xiāo)毀，防止被非法利用。八、定期對(duì)賬核查1.銀行對(duì)賬：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)支票使用情況與銀行賬戶余額是否一致。2.內(nèi)部核查：定期對(duì)支票使用情況進(jìn)行內(nèi)部核查，檢查支票領(lǐng)用、審批、簽發(fā)、登記等各環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正問(wèn)題。九、違規(guī)責(zé)任追究對(duì)于違反本支票管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理，包括但不限于批評(píng)教育、經(jīng)濟(jì)處罰、行政處分直至解除勞動(dòng)合同等。構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。十、附則本制度