PAGE采購項目規(guī)范性審核制度一、總則（一）目的為加強公司采購項目管理，規(guī)范采購行為，確保采購活動合法合規(guī)、公平公正、高效有序，提高采購資金使用效益，保障公司利益，特制定本采購項目規(guī)范性審核制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部所有采購項目，包括但不限于物資采購、服務采購、工程采購等。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動必須遵守國家法律法規(guī)及相關政策要求，確保采購行為合法合規(guī)。2.公平公正原則：采購過程應遵循公平、公正的原則，對待所有供應商，不得偏袒任何一方。3.效益原則：在保證采購質量的前提下，努力降低采購成本，提高采購資金使用效益。4.透明原則：采購活動應保持透明度，確保采購信息公開、采購過程可追溯。二、采購項目流程規(guī)范（一）采購需求提出1.使用部門根據(jù)業(yè)務需要，詳細填寫采購需求申請表，明確采購項目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、技術要求、交貨時間、預算金額等內容。2.采購需求申請表需經(jīng)使用部門負責人審核簽字，確保需求真實、合理、必要。（二）采購預算編制1.財務部門根據(jù)采購需求申請表，結合公司財務狀況和預算安排，編制采購預算。2.采購預算應明確采購項目的最高限價，確保采購成本控制在預算范圍內。（三）采購方式確定1.采購部門根據(jù)采購項目的性質、金額、市場供應情況等因素，確定采購方式。公開招標：適用于采購金額較大、技術復雜、市場競爭充分的項目。邀請招標：適用于具有特定資格要求或受自然地域環(huán)境限制等項目。競爭性談判：適用于招標后沒有供應商投標或者沒有合格標的或者重新招標未能成立的項目等。單一來源采購：適用于只能從唯一供應商處采購、發(fā)生了不可預見的緊急情況不能從其他供應商處采購等項目。詢價：適用于采購的貨物規(guī)格、標準統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價格變化幅度小的項目。2.采購方式的確定需經(jīng)采購部門負責人審核，并報公司分管領導批準。（四）供應商選擇與管理1.采購部門根據(jù)采購方式和采購需求，發(fā)布采購信息，邀請潛在供應商參與。2.對參與的供應商進行資格審查，審查內容包括營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證、生產(chǎn)經(jīng)營許可證、業(yè)績情況、信譽狀況等。3.建立供應商庫，對合格供應商進行分類管理，定期評估供應商的表現(xiàn)，淘汰不合格供應商。（五）采購合同簽訂1.采購部門與選定的供應商進行商務談判，明確雙方的權利和義務。2.談判達成一致后，起草采購合同，合同內容應包括采購項目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質量標準、付款方式、違約責任等條款。3.采購合同需經(jīng)采購部門負責人、法務部門、財務部門審核，報公司分管領導批準后簽訂。（六）采購項目執(zhí)行與驗收1.供應商按照采購合同約定的時間、地點、質量標準等要求履行交貨義務。2.采購部門組織相關人員對采購項目進行驗收，驗收內容包括數(shù)量、質量、規(guī)格型號等。3.驗收合格后，采購部門填寫驗收報告，經(jīng)使用部門、采購部門負責人簽字確認。（七）采購付款1.財務部門根據(jù)采購合同和驗收報告，審核付款申請。2.付款申請經(jīng)財務部門負責人、公司分管領導批準后，辦理付款手續(xù)。三、采購項目規(guī)范性審核內容（一）采購需求審核1.審核采購需求申請表填寫是否完整、準確，技術要求是否明確。2.檢查采購需求是否符合公司業(yè)務實際需要，是否存在重復采購或不必要采購的情況。3.評估采購需求的合理性和可行性，是否在公司預算范圍內。（二）采購預算審核1.審查采購預算編制是否依據(jù)充分，是否與采購需求相匹配。2.檢查采購預算是否涵蓋了采購項目的全部費用，是否存在漏項。3.評估采購預算的合理性和經(jīng)濟性，是否符合公司成本控制要求。（三）采購方式審核1.審核采購方式的選擇是否符合法律法規(guī)和公司制度規(guī)定。2.檢查采購方式的確定是否經(jīng)過必要的審批程序，是否有充分的理由和依據(jù)。3.評估采購方式的選擇是否能夠保證采購項目的順利實施，是否有利于提高采購效益。（四）供應商審核1.審查供應商資格證明文件是否齊全、有效，是否符合采購項目要求。2.檢查供應商的業(yè)績情況、信譽狀況等是否良好，是否存在不良記錄。3.評估供應商的供應能力、技術水平、售后服務等是否能夠滿足采購項目需求。（五）采購合同審核1.審核采購合同條款是否完整、準確，是否符合法律法規(guī)和公司制度規(guī)定。2.檢查采購合同的權利和義務是否明確，是否能夠保障公司利益。3.評估采購合同的風險防范措施是否到位，是否對可能出現(xiàn)的問題做出了明確約定。（六）采購項目執(zhí)行與驗收審核1.審查采購項目執(zhí)行過程中是否按照采購合同約定進行，是否存在違規(guī)操作。2.檢查采購項目驗收報告填寫是否真實、準確，驗收程序是否合規(guī)。3.評估采購項目驗收結果是否符合要求，是否能夠滿足公司業(yè)務需要。（七）采購付款審核1.審核采購付款申請是否與采購合同和驗收報告相符，是否按照合同約定的付款方式和時間進行申請。2.檢查采購付款申請的審批程序是否合規(guī)，是否經(jīng)過必要的審核簽字。3.評估采購付款的風險控制情況，是否能夠確保資金安全、合理使用。四、審核職責與分工（一）采購部門職責1.負責采購項目的組織實施，包括采購需求提出、采購方式確定、供應商選擇與管理、采購合同簽訂、采購項目執(zhí)行與驗收等工作。2.對采購項目的規(guī)范性進行初步審核，確保采購流程符合公司制度要求。3.配合其他部門對采購項目進行審核，提供相關資料和信息。（二）法務部門職責1.對采購合同等法律文件進行審核，確保合同條款符合法律法規(guī)要求。2.為采購項目提供法律咨詢和法律支持，防范法律風險。3.參與采購項目的重大決策，對涉及法律問題的事項提出專業(yè)意見。（三）財務部門職責1.負責采購預算的編制、審核和執(zhí)行監(jiān)督。2.對采購付款申請進行審核，確保資金支付合規(guī)、合理。3.參與采購項目的成本分析和控制，提供財務方面的建議和意見。（四）使用部門職責1.提出采購需求，確保需求真實、合理、必要。2.參與采購項目的驗收工作，對采購項目的質量和適用性進行評價。3.配合其他部門對采購項目進行審核，提供相關業(yè)務信息。（五）公司分管領導職責1.對采購項目的重大事項進行決策，包括采購方式的確定、采購合同的簽訂等。2.監(jiān)督采購項目的規(guī)范性審核工作，確保審核工作嚴格執(zhí)行。3.協(xié)調各部門之間的工作，解決采購項目中出現(xiàn)的問題。五、審核流程與時間要求（一）審核流程1.采購部門完成采購項目相關工作后，將采購需求申請表、采購預算、采購合同等資料提交給相關審核部門。2.各審核部門按照職責分工對提交的資料進行審核，提出審核意見。3.采購部門根據(jù)審核意見進行修改完善，再次提交審核，直至審核通過。（二）時間要求1.采購需求審核應在[X]個工作日內完成。2.采購預算審核應在[X]個工作日內完成。3.采購方式審核應在[X]個工作日內完成。4.供應商審核應在[X]個工作日內完成。5.采購合同審核應在[X]個工作日內完成。6.采購項目執(zhí)行與驗收審核應在[X]個工作日內完成。7.采購付款審核應在[X]個工作日內完成。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.公司內部審計部門定期對采購項目進行審計監(jiān)督，檢查采購項目的規(guī)范性、合法性和效益性。2.設立舉報信箱和舉報電話，接受公司員工對采購項目違規(guī)行為的舉報。3.對舉報事項進行調查核實，依法依規(guī)處理違規(guī)行為。（二）考核辦法1.建立采購項目規(guī)范性審核工作考核制度，