PAGE規(guī)范融資及擔(dān)保管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司融資及擔(dān)保行為，加強(qiáng)對(duì)融資及擔(dān)?；顒?dòng)的管理，防范融資及擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全和穩(wěn)健運(yùn)營，維護(hù)公司及股東的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于公司本部及所屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱“公司”）的融資及擔(dān)保業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：公司的融資及擔(dān)?；顒?dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管要求。2.審慎性原則：融資及擔(dān)保決策應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)行全面、深入的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保決策審慎合理。3.安全性原則：優(yōu)先選擇風(fēng)險(xiǎn)可控、安全性高的融資及擔(dān)保方式，保障公司資金安全。4.效益性原則：在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，追求融資成本合理、擔(dān)保收益最大化，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。二、融資管理（一）融資定義本制度所稱融資，是指公司為滿足生產(chǎn)經(jīng)營、投資及其他資金需求，通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資、融資租賃等方式籌集資金的行為。（二）融資決策權(quán)限1.重大融資事項(xiàng)公司單筆融資金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)[X]%的融資事項(xiàng)，須經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，并提交股東大會(huì)批準(zhǔn)。公司一年內(nèi)累計(jì)融資金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)[X]%的融資事項(xiàng)，須經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，并提交股東大會(huì)批準(zhǔn)。2.一般融資事項(xiàng)公司單筆融資金額未超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)[X]%的融資事項(xiàng)，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議決定。公司一年內(nèi)累計(jì)融資金額未超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)[X]%的融資事項(xiàng)，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議決定。（三）融資流程1.融資需求申請(qǐng)各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、年度預(yù)算及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前向財(cái)務(wù)部門提交融資需求申請(qǐng)，詳細(xì)說明融資用途、金額、期限、融資方式等內(nèi)容。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的融資需求申請(qǐng)進(jìn)行匯總、分析和初審，結(jié)合公司資金狀況和融資政策，提出初步意見。2.融資方案制定財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門，根據(jù)融資需求申請(qǐng)和公司實(shí)際情況，制定具體的融資方案。融資方案應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：融資方式選擇：根據(jù)公司資金需求、市場環(huán)境、融資成本等因素，選擇合適的融資方式，如銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資、融資租賃等。融資渠道確定：明確融資的具體渠道，如向哪家銀行申請(qǐng)貸款、選擇哪家券商承銷債券等。融資成本測算：對(duì)不同融資方式的成本進(jìn)行詳細(xì)測算，包括利息支出、手續(xù)費(fèi)、發(fā)行費(fèi)用等，比較各方案的融資成本，選擇成本較低的方案。還款計(jì)劃安排：根據(jù)融資期限和公司現(xiàn)金流狀況，合理安排還款計(jì)劃，確保按時(shí)足額償還融資本息。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)措施：對(duì)融資過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，如市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.融資方案審批融資方案制定完成后，按照融資決策權(quán)限進(jìn)行審批：重大融資事項(xiàng)的融資方案，經(jīng)公司董事會(huì)審議通過后，提交股東大會(huì)批準(zhǔn)。一般融資事項(xiàng)的融資方案，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議決定。審批過程中，相關(guān)部門應(yīng)就融資方案的必要性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)可控性等進(jìn)行充分論證，并提出意見和建議。4.融資實(shí)施融資方案經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。財(cái)務(wù)部門應(yīng)與選定的融資機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通協(xié)商，簽訂相關(guān)融資合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和融資條款。在融資過程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注融資進(jìn)展情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決融資過程中出現(xiàn)的問題，確保融資工作順利進(jìn)行。融資資金到賬后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照融資方案的用途進(jìn)行合理安排和使用，并做好資金的核算和管理工作。5.融資后管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)融資資金的使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保資金使用符合融資方案的約定用途，提高資金使用效益。按照融資合同或協(xié)議的約定，按時(shí)足額償還融資本息，維護(hù)公司良好的信用記錄。及時(shí)收集、整理融資過程中的相關(guān)文件和資料，建立健全融資檔案管理制度，為公司融資決策和后續(xù)融資工作提供參考依據(jù)。三、擔(dān)保管理（一）擔(dān)保定義本制度所稱擔(dān)保，是指公司以自身信用為他人提供保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式，以保障債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)的行為。（二）擔(dān)保決策權(quán)限1.重大擔(dān)保事項(xiàng)公司單筆擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)[X]%的擔(dān)保事項(xiàng)，須經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，并提交股東大會(huì)批準(zhǔn)。公司一年內(nèi)累計(jì)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)[X]%的擔(dān)保事項(xiàng)，須經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，并提交股東大會(huì)批準(zhǔn)。2.一般擔(dān)保事項(xiàng)公司單筆擔(dān)保金額未超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)[X]%的擔(dān)保事項(xiàng)，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議決定。公司一年內(nèi)累計(jì)擔(dān)保金額未超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)[X]%的擔(dān)保事項(xiàng)，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議決定。（三）擔(dān)保對(duì)象范圍公司原則上只為具有獨(dú)立法人資格且經(jīng)營狀況良好、財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健、具有償債能力的公司或個(gè)人提供擔(dān)保。具體包括：1.公司所屬子公司：為滿足子公司生產(chǎn)經(jīng)營、項(xiàng)目投資等資金需求，在符合公司擔(dān)保政策和決策權(quán)限的前提下，可為子公司提供擔(dān)保。2.與公司有業(yè)務(wù)往來的重要客戶：基于業(yè)務(wù)合作關(guān)系，在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下，可為與公司有重大業(yè)務(wù)往來且信用狀況良好的客戶提供一定額度的擔(dān)保，但應(yīng)要求客戶提供反擔(dān)保措施。3.其他特殊情況：經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)，可為其他符合條件的對(duì)象提供擔(dān)保。（四）擔(dān)保流程1.擔(dān)保申請(qǐng)申請(qǐng)擔(dān)保的公司或個(gè)人應(yīng)向公司提交書面擔(dān)保申請(qǐng)，詳細(xì)說明擔(dān)保事項(xiàng)的基本情況、擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、被擔(dān)保人的基本情況及財(cái)務(wù)狀況、還款能力等內(nèi)容，并提供相關(guān)證明材料。公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)進(jìn)行初審，核實(shí)擔(dān)保事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性和可行性，評(píng)估被擔(dān)保人的信用狀況和還款能力，提出初審意見。2.擔(dān)保調(diào)查與評(píng)估財(cái)務(wù)部門會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部門等相關(guān)部門，對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)行全面的調(diào)查與評(píng)估。調(diào)查內(nèi)容包括但不限于被擔(dān)保人的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)前景等。通過收集、分析被擔(dān)保人的財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、信用評(píng)級(jí)等資料，運(yùn)用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，確定擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.擔(dān)保方案制定根據(jù)擔(dān)保調(diào)查與評(píng)估結(jié)果及公司擔(dān)保政策，制定擔(dān)保方案。擔(dān)保方案應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：擔(dān)保方式選擇：根據(jù)被擔(dān)保人的實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，選擇合適的擔(dān)保方式，如保證、抵押、質(zhì)押等。擔(dān)保金額確定：根據(jù)被擔(dān)保人的資金需求和還款能力，合理確定擔(dān)保金額，原則上擔(dān)保金額不得超過被擔(dān)保人實(shí)際需要的資金額度。擔(dān)保期限設(shè)定：根據(jù)被擔(dān)保人的業(yè)務(wù)周期和還款計(jì)劃，合理設(shè)定擔(dān)保期限，確保擔(dān)保期限與被擔(dān)保人的還款能力相匹配。反擔(dān)保措施要求：要求被擔(dān)保人提供有效的反擔(dān)保措施，如資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、第三方保證等，以降低公司擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：針對(duì)擔(dān)保過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如加強(qiáng)對(duì)被擔(dān)保人的跟蹤監(jiān)控、及時(shí)要求被擔(dān)保人補(bǔ)充反擔(dān)保措施等。4.擔(dān)保方案審批擔(dān)保方案制定完成后，按照擔(dān)保決策權(quán)限進(jìn)行審批：重大擔(dān)保事項(xiàng)的擔(dān)保方案，經(jīng)公司董事會(huì)審議通過后，提交股東大會(huì)批準(zhǔn)。一般擔(dān)保事項(xiàng)的擔(dān)保方案，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議決定。審批過程中，相關(guān)部門應(yīng)就擔(dān)保方案的必要性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)可控性等進(jìn)行充分論證，并提出意見和建議。5.擔(dān)保合同簽訂擔(dān)保方案經(jīng)批準(zhǔn)后，由公司法定代表人或授權(quán)代表與被擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同。擔(dān)保合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)和擔(dān)保條款，包括擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保方式、反擔(dān)保措施、違約責(zé)任等內(nèi)容。6.擔(dān)保后管理風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)被擔(dān)保人的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)掌握被擔(dān)保人的動(dòng)態(tài)信息，評(píng)估擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)變化情況。要求被擔(dān)保人定期提供財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告等資料，以便及時(shí)了解其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營情況。如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人出現(xiàn)經(jīng)營惡化、財(cái)務(wù)狀況異常、信用狀況下降等可能影響公司擔(dān)保安全的情況，應(yīng)及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警措施，要求被擔(dān)保人采取有效措施改善經(jīng)營狀況，或要求其提前履行還款義務(wù)，或要求其補(bǔ)充反擔(dān)保措施等。擔(dān)保期限屆滿前，應(yīng)提前通知被擔(dān)保人做好還款準(zhǔn)備工作，并及時(shí)辦理擔(dān)保解除手續(xù)。四、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)建立健全融資及擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)融資及擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)因素。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)涵蓋市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等方面，采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于市場風(fēng)險(xiǎn)，可通過多元化融資渠道、優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)等方式降低風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)被擔(dān)保人的信用調(diào)查與評(píng)估，要求提供反擔(dān)保措施等；對(duì)于利率風(fēng)險(xiǎn)，可通過合理選擇融資方式、運(yùn)用利率風(fēng)險(xiǎn)管理工具等進(jìn)行防范；對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)合理安排融資期限和還款計(jì)劃，確保公司資金流動(dòng)性充足。2.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)閾值。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)接近或超過閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。（三）內(nèi)部控制1.完善融資及擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門職責(zé)分工，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，確保各項(xiàng)工作有序開展。2.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，定期對(duì)融資及擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，防范內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。3.強(qiáng)化信息披露管理，按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露公司融資及擔(dān)保信息，保障投資者和其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)融資及擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查融資及擔(dān)保業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制情況、資金使用效益等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)融資及擔(dān)保業(yè)務(wù)的日常核算和管理，定期編制融資及擔(dān)保業(yè)務(wù)報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)融資及擔(dān)保業(yè)務(wù)情況。（二）外部監(jiān)督1.積極配合外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，按照要求及時(shí)報(bào)送融資及擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)資料，接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和監(jiān)督。2.關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和監(jiān)管政策變化，及時(shí)調(diào)整公司融資及擔(dān)保管理制度和業(yè)務(wù)操作流程，確保公司融資及擔(dān)保活動(dòng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。六、信息披露（一）披露原則公司應(yīng)按照真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平的原則，依法依規(guī)披露融資及擔(dān)保相關(guān)信息。（二）披露內(nèi)容1.在公司年度報(bào)告、中期報(bào)告等定期報(bào)告中，應(yīng)詳細(xì)披露公司當(dāng)年融資及擔(dān)保業(yè)務(wù)情況，包括融資方式、融資金額、擔(dān)保金額、擔(dān)保對(duì)象、擔(dān)保期限等。2.對(duì)于重大